ExpoJeweller 3(106) september-november 2017

More documents

Recommendations

Info

ТЕОРИЯ. ПРАКТИКА. ОПЫТ «СЛОЖНО ВЫИГРАТЬ ПАРТИЮ В ШАХМАТЫ, КОГДА ПРОТИВНИК ВСЕ ВРЕМЯ МЕНЯЕТ ПРАВИЛА ИГРЫ» ИЛИ НОРМЫ В СФЕРЕ ПОД/ФТ «ЧТО ДЫШЛО, КУДА ПОВЕРНЕТ, ТУДА И ВЫШЛО»? НЕ ТАК ДАВНО ОДНА ЮВЕЛИРНАЯ КОМПАНИЯ, УЗНАВ О ТОМ, ЧТО ИНСПЕКЦИИ ПРОБИРНОГО НАДЗОРА СТАЛИ ПО ИТОГАМ ПРОВЕРОК В СФЕРЕ ПОД/ФТ НЕ ТОЛЬКО НАКЛАДЫВАТЬ ШТРАФЫ, НО И ВЫНОСИТЬ ПРЕДПИСАНИЯ ОБ УСТРАНЕНИИ НАРУШЕНИЙ, НЕИСПОЛНЕНИЕ КОТОРЫХ ГРОЗИТ КОМПАНИЯМ МНОГОТЫСЯЧНЫМИ ШТРАФАМИ, НАПИСАЛА НАМ ПИСЬМО, ГДЕ ПОСЕТОВАЛА НА ТО, ЧТО «СЛОЖНО ВЫИГРАТЬ ПАРТИЮ В ШАХМАТЫ, КОГДА ПРОТИВНИК ВСЕ ВРЕМЯ МЕНЯЕТ ПРАВИЛА ИГРЫ» автор книги-бестселлера ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ и ПОД/ФТ просто о сложном: для ювелиров и не только В состав приложений к этому документу организация включила перечень операций, подлежащих обязательному контролю, и перечень критериев необычных сделок. В программе выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных операций организация сделала ссылку на соответствующие приложения к правилам, указав, что обязательному контролю со стороны компаhttp://smyslov.uvelir.info И действительно, очень сложно порой адаптироваться и к изменениям закона, и к изменению правоприменительной практики. Однако не было бы ничего невозможного, если бы помимо изменения нормативной базы на проверках не существовало бы, например, такого опасного явления, как субъективизм проверяющего. И сегодня мы расскажем нашим читателям о двух необычных случаях на проверках ювелирного сектора, произошедших летом 2017 года, с которыми мы столкнулись лично и в которых субъективизм инспекторов ГИПН выступил в своей полной красе. Первый наш герой, небольшая ювелирная компания, несколько месяцев назад разработала новые правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ. 2 ЭКСПО ЮВЕЛИР | СЕНТЯБРЬ-НОЯБРЬ 2017
ТЕОРИЯ. ПРАКТИКА. ОПЫТ нии подлежат операции, указанные в статье 6 Федерального закона №115 и в соответствующем приложении к ПВК (которое полностью дублировало статью 6 закона №115), а перечень критериев и признаков, указывающих на необычный характер сделки, установленных Росфинмониторингом, для выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, исходя из характера, масштаба и основных направлений деятельности организации и ее клиентов, был также приведен в приложении к ПВК по ПОД/ФТ согласно приказу Росфинмониторинга №103. Через некоторое время правила внутреннего контроля были проверены инспектором одной из инспекций пробирного надзора. По итогам проверки инспектор ГИПН написал замечание о том, что в программе выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма не воспроизведены операции, подлежащие обязательному контролю, и необычные операции. По результатам анализа правил внутреннего контроля был составлен акт проверки, возбуждено дело об административном правонарушении и вынесено предписание об устранении нарушений (в частности, о корректировке правил внутреннего контроля), за неисполнение которого организации посулили штраф от 700 000 до 1 000 000 рублей. Проверенная организация обратилась к нам за помощью и прислала материалы проверки. Мы ознакомились и с текстом правил внутреннего контроля, и с актом проверки компании, и лично убедились в том, что правила в приложениях содержат полные и корректные перечни операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок. В программе выявления операций ссылки на соответствующие приложения имелись. Мы предположили, что инспектор ГИПН невнимательно проверил ПВК по ПОД/ФТ и не заметил приложения в правилах внутреннего контроля, содержащие перечни операций. И порекомендовали организации обратить внимание инспектора на приложения к правилам внутреннего контроля. Однако инспектор безапелляционно заявил, что он приложения видел, однако такие перечни операций не могут содержаться в приложениях к ПВК по ПОД/ФТ, а должны быть полностью воспроизведены непосредственно в программе выявления операций. И т.к. в этой программе он этих операций не увидел, он считает это серьезным нарушением и поводом для возбуждения административного дела. Такой подход инспектора к оценке правил внутреннего контроля нас крайне удивил. Ведь в действительности же отражение перечней операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок в составе приложений к правилам внутреннего контроля не является нарушением норм закона и иных нормативных актов в сфере ПОД/ФТ. Наличие таких приложений разгружает и без того сложный для восприятия текст правил внутреннего контроля и оптимизирует их структуру. Правила внутреннего контроля — комплексный документ, и приложения к ним являются их неотъемлемой частью. РОСФИНМОНИТОРИНГ ЯВЛЯЕТСЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМ ОРГАНОМ В СФЕРЕ ПОД/ФТ, КУДА ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕДСТАВЛЯЮТ ИНФОРМАЦИЮ, ИМЕННО ПОЭТОМУ ЮВЕЛИРЫ ОБЯЗАТЕЛЬНО ДОЛЖНЫ РУКОВОДСТВОВАТЬСЯ ПОЗИЦИЯМИ ЭТОГО ВЕДОМСТВА ПО ВСЕМ ВОПРОСАМ В СФЕРЕ ПОД/ФТ Более того, поискав в своем личном архиве, мы нашли письмо ФКУ «Пробирная палата», подписанное еще в конце 2014 года заместителем руководителя Д.В. Замышляевым, в котором ведомство вообще считало неоптимальным воспроизведение в составе правил внутреннего контроля перечня операций, подлежащих обязательному контролю, и рекомендовало ограничиваться формулировкой «обязательному контролю подлежат операции, установленные нормативными правовыми актами Российской Федерации». Росфинмониторинг в своем, хотя и сильно в настоящее время устаревшем, типовом образце правил внутреннего контроля, размещенном на своем сайте еще в 2014 году, воспроизвел перечень критериев и признаков необычных сделок именно в составе приложений, а не в тексте правил внутреннего контроля. Перечень операций, подлежащих обязательному контролю, Росфинмониторинг в шаблоне ПВК по ПОД/ФТ не воспроизводил ни в тексте, ни в приложениях, а ограничился общей фразой «обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленные в ст. 6 Федерального закона». Мы порекомендовали организации донести до проверяющего вышеуказанные доводы, однако инспектор ни с одним из них не согласился. Инспектора даже не убедило письмо, подписанное собственноручно его вышестоящим руководством, которое ему продемонстрировала проверенная организация, его он охарактеризовал просто: «это письмо для меня ничего не значит». Итоговый вердикт свелся к простому доводу: «дело будет направлено в суд и судья разберется, как правильно нужно писать правила внутреннего контроля». Таким образом, правила внутреннего контроля ювелирной компании не прошли проверку только из-за явно надуманных претензий инспектора к ним. Поскольку организации было вынесено еще и предписание об устранении нарушений, мы посоветовали компании не спорить с инспектором, а сделать так, как он просит: изложить перечни операций непосредственно в тексте программы выявления операций правил внутреннего контроля, перенеся их туда из текста приложений. Второй герой нашей сегодняшней статьи — также небольшая ювелирная организация, разработавшая правила внутреннего контроля летом 2017 года и сдавшая их на проверку в инспекцию пробирного надзора. По итогам проведения проверки компания получила замечания к правилам внутреннего контроля и акт проверки, которые прислала нам для изучения. Основным замечанием инспектора ГИПН к правилам внутреннего контроля было следующее: в программе выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных операций «описаны сделки (недвижимость, банковские операции и т.д.), которые не имеют отношения к сделкам купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий», а «правила внутреннего контроля общества составлены формально, по отдельным положениям носят декларативный характер и не учитывают специфику осуществляемой деятельности». Мы изучили присланные нам на проверку правила внутреннего контроля и лично убедились в том, что в указанной программе правил внутреннего контроля обществом действительно были в полном объеме воспроизведены операции, подлежащие ЭКСПО ЮВЕЛИР | СЕНТЯБРЬ-НОЯБРЬ 2017 3
Page 1 and 2: ЛУЧШИЕ ЮВЕЛИРНЫЕ К
Page 3 and 4: ЭКСПО ЮВЕЛИР | СЕНТ
Page 5 and 6: АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕ
Page 7 and 8: ПРОБИРНЫЙ НАДЗОР З
Page 9 and 10: ПРОБИРНЫЙ НАДЗОР А
Page 11: ТЕОРИЯ. ПРАКТИКА. О
Page 15 and 16: ТЕОРИЯ. ПРАКТИКА. О
Page 40 and 41: изделия из золота 2.
Page 44 and 45: №3 (5) СЕНТЯБРЬ-НОЯБ
Page 50 and 51: №3 (5) СЕНТЯБРЬ-НОЯБ
Page 58 and 59: ВСЕРОССИЙСКИЙ ВЫСТ
Page 62 and 63:
ИТАЛИЯ CHECCARINI PREZIOSI -
Page 64 and 65:
изделия из серебра
Page 66 and 67:
Page 68 and 69:
Page 70 and 71:
Page 72 and 73:
Page 74 and 75:
Page 76 and 77:
Page 78 and 79:
Page 80 and 81:
№3 (5) СЕНТЯБРЬ-НОЯБ
Page 82 and 83:
Page 85 and 86:
АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕ
Page 87 and 88:
АЛФАВИТНЫЙ УКАЗАТЕ
Page 89 and 90:
ТЕОРИЯ. ПРАКТИКА. О
Page 91 and 92:
СРОКИ И ЦЕНЫ Такие
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
GOLDEN_PROFILE_RUS_O2017.pdf 1 20.0
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
show all

ExpoJeweller 3(106) september-november 2017

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?