ExpoJeweller 3(106) september-november 2017

ТЕОРИЯ. ПРАКТИКА. ОПЫТ
нии подлежат операции, указанные в статье 6
Федерального закона №115 и в соответствующем
приложении к ПВК (которое полностью
дублировало статью 6 закона №115), а перечень
критериев и признаков, указывающих на
необычный характер сделки, установленных
Росфинмониторингом, для выявления операций,
в отношении которых возникают подозрения,
что они осуществляются в целях
легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, или финансирования
терроризма, исходя из характера, масштаба
и основных направлений деятельности организации
и ее клиентов, был также приведен в
приложении к ПВК по ПОД/ФТ согласно приказу
Росфинмониторинга №103.
Через некоторое время правила внутреннего
контроля были проверены инспектором одной
из инспекций пробирного надзора. По
итогам проверки инспектор ГИПН написал
замечание о том, что в программе выявления
операций (сделок), подлежащих обязательному
контролю, и операций (сделок), имеющих
признаки связи с легализацией (отмыванием)
доходов, полученных преступным путем, или
финансированием терроризма не воспроизведены
операции, подлежащие обязательному
контролю, и необычные операции.
По результатам анализа правил внутреннего
контроля был составлен акт проверки, возбуждено
дело об административном правонарушении
и вынесено предписание об
устранении нарушений (в частности, о корректировке
правил внутреннего контроля), за
неисполнение которого организации посулили
штраф от 700 000 до 1 000 000 рублей.
Проверенная организация обратилась к нам
за помощью и прислала материалы проверки.
Мы ознакомились и с текстом правил внутреннего
контроля, и с актом проверки компании,
и лично убедились в том, что правила
в приложениях содержат полные и корректные
перечни операций, подлежащих обязательному
контролю, и необычных сделок. В
программе выявления операций ссылки на
соответствующие приложения имелись.
Мы предположили, что инспектор ГИПН невнимательно
проверил ПВК по ПОД/ФТ и не
заметил приложения в правилах внутреннего
контроля, содержащие перечни операций. И
порекомендовали организации обратить внимание
инспектора на приложения к правилам
внутреннего контроля. Однако инспектор
безапелляционно заявил, что он приложения
видел, однако такие перечни операций
не могут содержаться в приложениях к ПВК
по ПОД/ФТ, а должны быть полностью воспроизведены
непосредственно в программе
выявления операций. И т.к. в этой программе
он этих операций не увидел, он считает это
серьезным нарушением и поводом для возбуждения
административного дела.
Такой подход инспектора к оценке правил
внутреннего контроля нас крайне удивил.
Ведь в действительности же отражение перечней
операций, подлежащих обязательному
контролю, и необычных сделок в составе
приложений к правилам внутреннего контроля
не является нарушением норм закона
и иных нормативных актов в сфере ПОД/ФТ.
Наличие таких приложений разгружает и без
того сложный для восприятия текст правил
внутреннего контроля и оптимизирует их
структуру. Правила внутреннего контроля —
комплексный документ, и приложения к ним
являются их неотъемлемой частью.
РОСФИНМОНИТОРИНГ
ЯВЛЯЕТСЯ
УПОЛНОМОЧЕННЫМ
ОРГАНОМ В СФЕРЕ
ПОД/ФТ, КУДА
ОРГАНИЗАЦИИ
ПРЕДСТАВЛЯЮТ
ИНФОРМАЦИЮ,
ИМЕННО ПОЭТОМУ
ЮВЕЛИРЫ
ОБЯЗАТЕЛЬНО
ДОЛЖНЫ
РУКОВОДСТВОВАТЬСЯ
ПОЗИЦИЯМИ ЭТОГО
ВЕДОМСТВА ПО
ВСЕМ ВОПРОСАМ
В СФЕРЕ ПОД/ФТ
Более того, поискав в своем личном архиве,
мы нашли письмо ФКУ «Пробирная палата»,
подписанное еще в конце 2014 года заместителем
руководителя Д.В. Замышляевым, в
котором ведомство вообще считало неоптимальным
воспроизведение в составе правил
внутреннего контроля перечня операций,
подлежащих обязательному контролю, и
рекомендовало ограничиваться формулировкой
«обязательному контролю подлежат
операции, установленные нормативными
правовыми актами Российской Федерации».
Росфинмониторинг в своем, хотя и сильно в
настоящее время устаревшем, типовом образце
правил внутреннего контроля, размещенном
на своем сайте еще в 2014 году, воспроизвел
перечень критериев и признаков
необычных сделок именно в составе приложений,
а не в тексте правил внутреннего контроля.
Перечень операций, подлежащих обязательному
контролю, Росфинмониторинг в
шаблоне ПВК по ПОД/ФТ не воспроизводил
ни в тексте, ни в приложениях, а ограничился
общей фразой «обязательному контролю
подлежат операции с денежными средствами
или иным имуществом, перечисленные в ст. 6
Федерального закона».
Мы порекомендовали организации донести
до проверяющего вышеуказанные доводы,
однако инспектор ни с одним из них не согласился.
Инспектора даже не убедило письмо,
подписанное собственноручно его вышестоящим
руководством, которое ему продемонстрировала
проверенная организация, его
он охарактеризовал просто: «это письмо для
меня ничего не значит». Итоговый вердикт
свелся к простому доводу: «дело будет направлено
в суд и судья разберется, как правильно
нужно писать правила внутреннего
контроля».
Таким образом, правила внутреннего контроля
ювелирной компании не прошли проверку
только из-за явно надуманных претензий инспектора
к ним. Поскольку организации было
вынесено еще и предписание об устранении
нарушений, мы посоветовали компании не
спорить с инспектором, а сделать так, как он
просит: изложить перечни операций непосредственно
в тексте программы выявления
операций правил внутреннего контроля, перенеся
их туда из текста приложений.
Второй герой нашей сегодняшней статьи —
также небольшая ювелирная организация,
разработавшая правила внутреннего контроля
летом 2017 года и сдавшая их на проверку
в инспекцию пробирного надзора. По итогам
проведения проверки компания получила замечания
к правилам внутреннего контроля
и акт проверки, которые прислала нам для
изучения. Основным замечанием инспектора
ГИПН к правилам внутреннего контроля
было следующее: в программе выявления
операций, подлежащих обязательному контролю,
и необычных операций «описаны
сделки (недвижимость, банковские операции
и т.д.), которые не имеют отношения к сделкам
купли-продажи драгоценных металлов
и драгоценных камней, ювелирных изделий
из них и лома таких изделий», а «правила
внутреннего контроля общества составлены
формально, по отдельным положениям носят
декларативный характер и не учитывают
специфику осуществляемой деятельности».
Мы изучили присланные нам на проверку
правила внутреннего контроля и
лично убедились в том, что в указанной
программе правил внутреннего контроля обществом
действительно были в полном объеме
воспроизведены операции, подлежащие
ЭКСПО ЮВЕЛИР | СЕНТЯБРЬ-НОЯБРЬ 2017 3