Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Fortsättning från föregående sida<br />
FÖRENINGEN <strong>2019</strong><br />
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa<br />
Tillgångar och skulder innehavda för handel<br />
Valutaterminer med positiva värden - 58 899 - 58 899<br />
Ränteoptioner - 133 930 - 133 930<br />
Aktieoptioner - 24 224 - 24 224<br />
Valutaterminer med negativa värden - -10 755 - -10 755<br />
Summa tillgångar och skulder innehavda för handel - 206 298 - 206 298<br />
Summa tillgångar och skulder värderade till verkligt<br />
värde via resultaträkningen 11 362 844 206 298 2 977 714 14 546 856<br />
VERKLIGT VÄRDEHIERARKI<br />
FÖRENINGEN 2018<br />
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa<br />
Tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen<br />
Tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen vid första redovisningstillfället<br />
Byggnader och mark - - 1 732 000 1 732 000<br />
Aktier och andelar i koncernföretag - - 1 243 422 1 243 422<br />
Aktier och andelar 5 655 007 - - 5 655 007<br />
Obligationer och andra räntebärande tillgångar 3 966 604 - - 3 966 604<br />
Upplupna ränteintäkter 6 077 - - 6 077<br />
Summa tillgångar värderade till verkligt värde via<br />
resultaträkningen vid första redovisningstillfället 9 627 688 - 2 975 422 12 603 110<br />
Tillgångar och skulder innehavda för handel<br />
Valutaterminer med positiva värden - 33 284 - 33 284<br />
Ränteoptioner - 38 709 - 38 709<br />
Aktieoptioner - 75 536 - 75 536<br />
Valutaterminer med negativa värden - -942 - -942<br />
Summa tillgångar och skulder innehavda för handel - 146 587 - 146 587<br />
Summa tillgångar och skulder värderade till verkligt<br />
värde via resultaträkningen 9 627 688 146 587 2 975 422 12 749 697<br />
<strong>PP</strong> <strong>Pension</strong> klassificerar tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt nedanstående hierarki:<br />
Nivå 1: Verkligt värde bestämt enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument.<br />
Nivå 2: Verkligt värde bestämt utifrån antingen direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1.<br />
Nivå 3: Verkligt värde bestämt utifrån data som inte är observerbara på marknaden.<br />
Innehav i aktie- och räntefonder redovisas i nivå 1. Hedgefonder med handel i främst börsnoterade derivatkontrakt redovisas också i nivå 1. Övriga hedgefonder<br />
samt samtliga derivat (ränteoptioner, aktieoptioner samt valutaterminer) redovisas i nivå 2. Aktier och andelar i koncernföretag redovisas i nivå 3.<br />
Oberoende värderingar av koncernens byggnader och mark har gjorts av externa värderingsmän för att fastställa det verkliga värdet. Värdeförändringen<br />
redovisas i resultaträkningen. Det verkliga värdet fastställs utifrån avkastningskalkyler. Metoden faller under kategorin Nivå 3 - Verkligt värde bestämt<br />
utifrån data som inte är observerbara på marknaden.<br />
Fastigheternas åsatta marknadsvärden är känsliga för de bedömningar och antaganden som ligger till grund för kassaflödesanalyserna i den avkastningsbaserade<br />
värderingsmetoden. Den enskilt största värdepåverkande faktorn vid värderingen är direktavkastningskravet. En variation av direktavkastningskravet<br />
med en halv procent nedåt eller uppåt ger en värdeförändring på +964 (+949) miljoner kronor respektive -597 (-607) miljoner kronor.<br />
I not 13 framgår förändringen i verkligt värde avseende byggnader och mark.<br />
64 Noter
Change language