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( 三 ) 資 產 負 債 表 上 應 付 所 得 稅 之 變 動 如 下 :<br />
一 ○○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季<br />
期 初 餘 額 $ 11,552 $ 8,953<br />
當 期 應 納 所 得 稅 1,858 5,685<br />
以 前 年 度 所 得 稅 調 整 -- --<br />
當 期 支 付 所 得 稅 (2,292) (13)<br />
期 末 餘 額 $ 11,118 $ 14,625<br />
( 四 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 主 要 因 下 列 暫 時 性 差 異 及 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 組 成 :<br />
一 ○○ 年 三 月 底 九 十 九 年 三 月 底<br />
流 動 :<br />
未 實 現 兌 換 損 失 淨 額 $ 1,148 $ 1,638<br />
未 實 現 金 融 資 產 評 價 損 失 淨 額 894 177<br />
2,042 1,815<br />
減 : 備 抵 評 價 -- --<br />
$ 2,042 $ 1,815<br />
非 流 動 :<br />
投 資 抵 減 $ 61,821 $ 79,926<br />
成 本 衡 量 金 融 資 產 減 損 損 失 1,177 1,384<br />
其 他 33 65<br />
63,031 81,375<br />
減 : 備 抵 評 價 (62,998) 81,310<br />
$ 33 $ 65<br />
遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 65,168 $ 83,204<br />
遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $ 95 $ 14<br />
遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 總 額 $ 62,998 $ 81,310<br />
( 五 ) 截 至 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 三 月 底 止 , 所 得 稅 抵 減 之 法 令 依 據 、 抵 減 項 目 等 相 關 資 訊 彙<br />
示 如 下 :<br />
1. 一 ○○ 年 三 月 底 :<br />
法<br />
令 抵 減 申 請 核<br />
累 積 抵 未 抵 減 有 效<br />
依<br />
據 項 目 准 年 度 可 抵 減 金 額 減 金 額 金 額 期 限<br />
產 業 創 新 條 例 研 發 支 出 99 年 度 $ 5,603 $ 5,603 $ -- 99 年<br />
促 進 產 業 升 級 條 例 研 發 支 出 98 年 度 31,583 -- 31,583 102 年<br />
促 進 產 業 升 級 條 例 人 才 培 訓 97 年 度 56 -- 56 101 年<br />
促 進 產 業 升 級 條 例 研 發 支 出 97 年 度 27,458 -- 27,458 101 年<br />
促 進 產 業 升 級 條 例 研 發 支 出 96 年 度 15,788 13,064 2,724 100 年<br />
$ 80,488 $ 18,667 $ 61,821<br />
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