You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Matični broj: 02263637 Šifra djelatnosti: 51700<br />
NAZIV PRIVREDNOG DRUŠTVA<br />
SJEDIŠTE PRIVREDNOG DRUŠTVA<br />
„KNJAZ“ D.O.O<br />
NIKŠIĆ<br />
BILANS STANJA – BS (PD)<br />
NA DAN 31.12.<strong>2009</strong>.GOD.<br />
Red.br. Pozicija Napomena* Tekuća Predhodna<br />
godina godina<br />
AKTIVA<br />
Stalna imovina<br />
5 085 419 3 872 560<br />
1. Neuplaćeni upisani kapital<br />
2. Nematerijalna imovina<br />
3. Nekretnine, postrojenja i oprema<br />
4. Stalna imovina namijenjena prodaji<br />
5. Dugoročna potraživanja<br />
3 g) 11 3 772 020<br />
341 506<br />
2 900 667<br />
6. Dugoročni finansijski plasmani<br />
7. Odloženi porezi<br />
12 971 893 971 893<br />
Obrtna imovina<br />
8. Zalihe<br />
9. Potraživanja od kupaca<br />
10 .Kratkoročni finansijski plasmani<br />
11. Gotovina i gotovinski ekvivalenti<br />
12. Unaprijed plaćeni troškovi<br />
13. Obračunati nenaplaćeni prihodi<br />
14. Ostala obrtna imovina<br />
Ukupna aktiva<br />
PASIVA<br />
Kapital i rezerve<br />
15. Upisani kapital<br />
16. Emisiona premija<br />
17. Revalorizaciona rezerva<br />
18. Ostale rezerve<br />
19. Neraspoređeni dobitak/gubitak<br />
20. Manjinski interes<br />
Dugoročne obaveze<br />
21. Dugoročne obaveze<br />
22. Odloženi porezi<br />
23. Dugoročna rezervisanja<br />
24. Ostale dugoročne obaveze<br />
25. Odloženi prihodi<br />
1 935 503 2 758 013<br />
3 i) 13 61 031 61 983<br />
3 j) 14 1 801 854 2 573 924<br />
3 l) 15 17 892 12 890<br />
16 54 726 109 216<br />
7 020 922 6 630 573<br />
3 672 146 3 211 940<br />
17 62 840 62 840<br />
17 6 284 6 284<br />
18 3 603 022 3 142 816<br />
1 563 762 775 529<br />
19 1 547 139 766 190<br />
10 16 623 9 339<br />
Kratkoročne obaveze<br />
26. Kratkoročne obaveze iz poslovanja<br />
27. Kratkoročne finansijske obaveze<br />
1 785 014 2 643 104<br />
20 878 531 533 487<br />
21 260 000 1 580 245
28. Tekući dio dugoročnih kredita<br />
29. Obaveze za poreze<br />
30. Obaveze za dividende<br />
31. Kratkoročna rezervisanja<br />
32. Obračunate obaveze<br />
Ukupna pasiva<br />
19 517 820 438 519<br />
22 27 822 5 874<br />
23 100 841 84 979<br />
7 020 922 6 630 573<br />
Obrazac urađen u skladu sa članom 3 Zakona o računovodstvu i reviziji (Sl.list RCG br.69/05) i članom<br />
22 IV Direktive EU (br. 78/660/EEC)<br />
__________<br />
*Napomenama uz finansijske iskaze daje se opis primijenjenih računovodstvenih politika<br />
i analitičko pojašnjavanje materijalno značajnih bilansnih pozicija<br />
U Nikšiću, Lice odgovorno Rukovodilac pravnog lica<br />
dana 26.02.2010.god. za sastavljanje bilansa MP<br />
________________________<br />
________________________<br />
Pečat CRPS-Privredni sud<br />
Kontrolu izvršili<br />
1.______________<br />
2.______________<br />
Pečat Poreske Uprave
Matični broj: 02263637 Šifra djelatnosti: 51700<br />
NAZIV PRIVREDNOG DRUŠTVA<br />
SJEDIŠTE PRIVREDNOG DRUŠTVA<br />
„KNJAZ“ D.O.O<br />
NIKŠIĆ<br />
BILANS USPJEHA – BU (PD)<br />
(Metoda po prirodi troška)<br />
u periodu od 01.01. do 31.12.<strong>2009</strong>.god.<br />
Red.br. Pozicija Napomena* Tekuća Predhodna<br />
godina godina<br />
1.Prihod<br />
3 c) 4 395 911 1 821 847<br />
2.Ostali poslovni dobici<br />
3.Izvršen i kapitalizovan rad od strane<br />
preduzeća za sopstvene svrhe<br />
4.Promjene na zalihama gotovih proizvoda i<br />
nedovršene proizvodnje<br />
5.Utrošene sirovine u toku perioda<br />
(za trgovačka preduzeća<br />
4 1 256 795 1 290 531<br />
kupljena roba i potrošni mat. u toku per.) 3 d) 5 ( 223 083 ) ( 1 618 566 )<br />
6.Troškovi zaposlenih<br />
3 lj) 6 ( 102 781 ) ( 97 810 )<br />
7.Amortizacija<br />
3 h) 7 ( 102 111 ) ( 86 026 )<br />
8.Umanjenje vrijednosti nekretnina,<br />
postrojenja i opreme<br />
9.Ostali poslovni rashodi<br />
3 d) 8 ( 429 891 ) ( 587 684 )<br />
Profit od poslovnih aktivnosti<br />
10.Neto finansijski trošak<br />
11.Učešće u dobiti pridruženih pravnih lica<br />
12.Porez na dobitak<br />
13.Neto dobitak/gubitak od diskontinuir. posl.<br />
Neto profit/gubitak za obračunski period<br />
Pripada:<br />
Vlasnicima kapitala matičnog pravnog lica<br />
Manjinski interes<br />
794 840 722 292<br />
3 f) 9 ( 279 990 ) ( 362 778 )<br />
3 k) 10 ( 54 644 ) ( 33 274 )<br />
18 460 206 326 240<br />
18 460 206 326 240<br />
Obrazac urađen u skladu sa članom 3 Zakona o računovodstvu i reviziji (Sl.list RCG br.69/05) i članom<br />
22 IV Direktive EU (br. 78/660/EEC)<br />
__________<br />
*Napomenama uz finansijske iskaze daje se opis primijenjenih računovodstvenih politika<br />
i analitičko pojašnjavanje materijalno značajnih bilansnih pozicija<br />
U Nikšiću, Lice odgovorno Rukovodilac pravnog lica<br />
dana 26.02.2010.god. za sastavljanje bilansa MP<br />
_______________________<br />
_______________________
Matični broj: 02263637 Šifra djelatnosti: 51700<br />
NAZIV PRIVREDNOG DRUŠTVA<br />
SJEDIŠTE PRIVREDNOG DRUŠTVA<br />
„KNJAZ“ D.O.O<br />
NIKŠIĆ<br />
BILANS NOVĈANIH TOKOVA–BNT (PD)<br />
direktna metoda<br />
u periodu od 01.01 do 31.12.<strong>2009</strong>.god.<br />
Pozicija Napomena* Tekuća Predhodna<br />
godina godina<br />
Gotovinski tokovi iz operativnih aktivnost<br />
Gotovinska primanja od poslovnih aktivnosti 4;14 2 533 810 3 757 176<br />
Gotovinske isplate dobavljačima i zaposlenima 5;6;8;13 ( 437 955 ) ( 2 068 815 )<br />
Gotovina generisana iz poslovnih aktivnosti 2 095 855 1 688 361<br />
Odlivi gotovine na ime plaćene kamate 9;23 ( 330 793 ) ( 376 633 )<br />
Odlivi gotovine na ime plaćenog poreza na dobit 10 ( 314 488 )<br />
Odlivi gotovine na ime isplaćenih dividendi<br />
Neto gotovina iz operativnih aktivnosti 1 765 062 997 240<br />
Gotovinski tokovi iz aktivnosti investiranja<br />
Prilivi od prodaje postrojenja i opreme 11<br />
Prilivi od prodaje dugoročnih ulaganja 12<br />
Prilivi od primljene kamate 9 14 905 68 840<br />
Prilivi od primljenih dividendi<br />
Odlivi po osnovu kupovine imovine, postrojenja i opreme 11 ( 1 314 970 ) ( 260.417 )<br />
Odlivi po osnovu kupovine imovine u svrhu investiranja 12 ( 669 515 )<br />
Odlivi po osnovu ostalih investiranja 12<br />
Troškovi razvoja<br />
Neto gotovina iz aktivnosti investiranja ( 1 300 065 ) ( 861 092 )<br />
Gotovinski tokovi iz aktivnosti finansiranja<br />
Prilivi od emitovanja akcijskog kapitala<br />
Prilivi od dugoročnog uzajmljivanja 19;21 347 656<br />
Odlivi na ime ponovne kupovine sopstvenih akcija<br />
Odlivi po osnovu povraćaja pozajmljenih sredstava 19;21 ( 459 995 ) ( 375 709 )<br />
Odlivi po osnovu obaveza za finansijski lizing<br />
Odlivi po osnovu troškova transakcija 8 ( 151 975 )<br />
Neto gotovina iz aktivnosti finansiranja ( 459 995 ) ( 180 028 )<br />
Neto povećanje gotovine i gotovinskih ekvivalenata 5 002 ( 43.880 )<br />
Gotovina i gotovinski ekvivalenti na početku godine 15 12 890 56 770<br />
Efekti kursnih razlika na kraju perioda<br />
Gotovina i gotovinski ekvivalenti na kraju perioda 15 17 892 12.890<br />
Obrazac urađen u skladu sa članom 3 Zakona o računovodstvu i reviziji (Sl.list RCG br. 69/05) i članom 22 IV Direktive EU (br.78/660/EEC)
*Napomenama uz finansijske iskaze daje se opis primijenjenih računovodstvenih politika i analitičko pojašnjavanje<br />
materijalno značajnih bilansnih pozicija.<br />
U Nikšiću, Lice odgovorno Rukovodilac pravnog lica<br />
dana 26.02.2010.god. za sastavljanje bilansa MP<br />
________________________<br />
________________________<br />
Pečat CRPS-Privredni sud<br />
Kontrolu izvršili<br />
1.______________<br />
2.______________<br />
Pečat Poreske Uprave
Matični broj: 02263637 Šifra djelatnosti: 51700<br />
NAZIV PRIVREDNOG DRUŠTVA<br />
SJEDIŠTE PRIVREDNOG DRUŠTVA<br />
„KNJAZ“ D.O.O<br />
NIKŠIĆ<br />
ISKAZ O PROMJENAMA NETO IMOVINE (KAPITALA) – IPK (PD)<br />
za godinu koja završava 31. decembra <strong>2009</strong>.<br />
Pripada vlasnicima kapitala matiĉnog<br />
pravnog lica<br />
Naziv pozicije Akcijski Ostale Rezerve Neraspo- Ukupno Manji Ukupno<br />
kapital rezerve prevoda reĊena<br />
nski kapital<br />
dobit<br />
interes<br />
Saldo na 31.decembar 2007. 62 840 6 284 2 816 576 2 885 700 2 885 700<br />
Promjene u računovodstvstvenoj<br />
politici<br />
Ponovo iskazani saldo<br />
Višak / manjak na revalorizaciji<br />
nekretnina, postrojenja i opreme<br />
Ulaganja raspoloživa za prodaju<br />
- dobici/gubici po osnovu vredn.<br />
uključeni direktno u kapital<br />
- preneseno na bilans uspjeha<br />
po osnovu prodaje<br />
Zaštita novčanih tokova<br />
- dobici/gubici prinijeti na<br />
kapital<br />
- prenos na dobitak/gubitak<br />
perioda<br />
- prenos u početno stanje<br />
zaštićenih stavki<br />
Kursne razlike<br />
Porez na stavke direktno preuzete<br />
iz kapitala ili direktno prenijete<br />
na kapital<br />
Neto prihod priznat direktno u<br />
kapital<br />
Profit za period 326 240 326 240 326 240<br />
Ukupno priznati prihodi i<br />
rashodi za period<br />
Dividende<br />
Emisija akcijskog kapitala<br />
Izdate opcije na akcijski kapital<br />
Saldo na 31.decembar 2008. 62.840 6 284 3 142 816 3 211 940 3 211 940
Višak / manjak na revalorizaciji<br />
nekretnina, postrojenja i opreme<br />
Ulaganja raspoloživa za prodaju<br />
- dobici/gubici po osnovu vredn.<br />
uključeni direktno u kapital<br />
- preneseno na bilans uspjeha<br />
po osnovu prodaje<br />
Zaštita novčanih tokova<br />
- dobici/gubici prinijeti na<br />
kapital<br />
- prenos na dobitak/gubitak<br />
perioda<br />
- prenos u početno stanje<br />
zaštićenih stavki<br />
Kursne razlike<br />
Porez na stavke direktno preuzete<br />
iz kapitala ili direktno prenijete<br />
na kapital<br />
Neto prihod priznat direktno u<br />
kapital<br />
Profit za period 460 206 460 206 460 206<br />
Ukupno priznati prihodi i<br />
rashodi za period<br />
Dividende<br />
Emisija akcijskog kapitala<br />
Izdate opcije na akcijski kapital<br />
Saldo na 31.decembar <strong>2009</strong>. 62 840 6 284 3 603 022 3 672 146 3 672 146<br />
Obrazac urađen u skladu sa članom 3 Zakona o računovodstvu i reviziji (Sl.list RCG 69/05)<br />
U Nikšiću, Lice odgovorno Rukovodilac pravnog lica<br />
dana 26.02.2010.god. za sastavljanje bilansa MP<br />
________________________<br />
________________________<br />
Pečat CRPS-Privredni sud<br />
Kontrolu izvršili<br />
1._________________<br />
2._________________<br />
Pečat Poreske Uprave
“KNJAZ” D.O.O. NIKŠIĆ<br />
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE<br />
1. DJELATNOST I ORGANIZACIJA<br />
“KNJAZ” d.o.o. iz Nikšića osnovan je 17.09.1997. god. U skladu sa Zakonom o privrednim<br />
društvima (Sl.list.RCG br.6/02) upisan je u centralni registar Privrednog suda u Podgorici pod<br />
reg. brojem 5-0055191/ 001 dana 14.08.2002. Sjedište Društva je u Nikšiću, Trg Save Kovaĉevića<br />
br.20. Osnovna djelatnost društva je trgovina na veliko, kao i druge djelatnosti predviĊene<br />
aktom o osnivanju. Najviši organ upravljanja je Izvršni direktor. Društvo zastupa i predstavlja<br />
Izvršni direktor.<br />
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA<br />
Finansijski izvještaji su sastavljeni po naĉelu istorijskog troška. Podaci u izvještaju su iskazani u<br />
EUR i zaokruţeni su na bliţu stotinu.<br />
3. OSNOVA RAĈUNOVODSTVENE POLITIKE<br />
Prilikom sagledavanja godišnjeg raĉuna za <strong>2009</strong>.g. primijenjene su sledeće osnove raĉunovodstvene<br />
politike:<br />
a) Pravila procjenjivanja<br />
(i) Osnovno naĉelo procjenjivanja bilansnih pozicija vršeno je uz primjenu nabavnih cijena i<br />
cijene koštanja.<br />
Raĉunovodstvene politike se dosledno primjenjuju iz perioda u period.<br />
b) Preraĉunavanje stranih sredstava plaćanja<br />
(i) Poslovne promjene izraţene u stranim sredstvima plaćanja preraĉunavaju se u EUR po<br />
vaţećem kursu na dan promjene.<br />
c) Prihodi<br />
(i) Prihodi od prodaje proizvoda i usluga su iskazani po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za<br />
date popuste i porez na dodatu vrijednost.<br />
(ii) Prihod se priznaje kada nema znaĉajne neizvjesnosti u pogledu naplativosti obraĉunatih<br />
prihoda od prodaje i mogućnosti povraćaja po osnovu reklamacije.<br />
8
(iii) Prihodi od prodaje evidentiraju se nakon isporuke proizvoda ili pruţanja usluga kupcima u<br />
skladu sa ugovorenim uslovima prodaje. Ispravka vrijednosti za sumnjiva i sporna potraţivanja<br />
iskazuje se kao posebna pozicija u okviru ostalih rashoda.<br />
d) Poslovni rashodi<br />
(i) Poslovni rashodi ukljuĉuju sve troškove koji su direktno vezani za izvršenje osnovne<br />
djelatnosti društva.<br />
(ii) Nabavnu vrijednost prodate robe ĉini neto fakturna vrijednost.<br />
e) Tekuće i investiciono odrţavanje<br />
Troškovi tekućeg odrţavanja osnovnih sredstava se pokrivaju iz prihoda tekućeg obraĉunskog<br />
perioda u stvarno nastalom iznosu.<br />
Rekonstrukcije i adaptacije kojima se mijenja kapacitet ili namjena osnovnih sredstava iskazuje<br />
se kao povećanje vrijednosti osnovnih sredstava.<br />
f) Finansijski prihodi i rashodi<br />
Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju prihode od kamata po osnovu deponovanja sredstava<br />
kod banaka i rashode kamata po kreditima. Ovi prihodi i rashodi se iskazuju u momentu<br />
obraĉuna prema ugovorenim kamatnim stopama.<br />
g) Osnovna sredstva<br />
(i) Osnovna sredstva se iskazuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ispravku vrijednosti.<br />
Osnovna sredstva proizvedena u sopstvenoj reţiji iskazuju se po cijeni koštanja koju ĉine<br />
direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi ulaganja.<br />
Ukoliko postoji znatno odstupanje neotpisane vrijednosti osnovnih sredstava od trţišne<br />
vrijednosti, svoĊenje na fer vrijednost vrši se procjenjivanjem u skladu sa naĉelima<br />
procjenjivanja i MeĊunarodnim raĉunovodstvenim standardima.<br />
(ii) Nabavke osnovnih sredstava evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost<br />
ĉini fakturna vrijednost nabavljenih sredstava, uvećana za sve troškove nastale do njihovog<br />
stavljanja u upotrebu.<br />
(iii) Alat i inventar se rasporeĊuju u osnovna sredstva ako im je rok upotrebe duţi od jedne<br />
godine, odnosno ako se kalkulativno otpisuju.<br />
(iv) Pozitivna razlika nastala prilikom prodaje osnovnih sredstava knjiţi se u korist ostalih<br />
prihoda. Neotpisana vrijednost otuĊenih i rashodovanih osnovnih sredstava se naknaĊuje na<br />
teret vanrednih, odnosno ostalih rashoda.<br />
h) Amortizacija<br />
Amortizacija osnovnih stedstava obraĉunava se za svako osnovno sredstvo pojedinaĉno u<br />
jednakim godišnjim iznosima u predviĊenom vijeku upotrebe osnovnog sredstva uz primjenu<br />
pravolinijske metode.<br />
Procijenjeni vijek trajanja graĊevinskih objekata iznosi 50 godina, a opreme od 3-6 godina.<br />
9
i) Zalihe<br />
(i) Zalihe robe iskazuju se po nabavnim cijenama.<br />
j) Potraţivanja po osnovu prodaje<br />
(i) Potraţivanja po osnovu prodaje obuhvataju sva potraţivanja za izvršene usluge i prodatu<br />
robu.<br />
(ii) Ispravka vrijednosti potraţivanja po osnovu prodaje vrši se kada se procijeni nenaplativost.<br />
(iii) Odobreni rabati kupcima teretili su prihode.<br />
k) Porez na dobit<br />
Porez na dobit obraĉunava se i plaća u skladu sa propisima Republike Crne Gore. Porez na<br />
dobit se plaća po proporcionalnoj stopi od 9% od poreske osnovice. Osnovicu predstavlja<br />
ostvarena dobit prikazana u bilansu uspjeha korigovana za odreĊene rashode koji se ne<br />
priznaju ili koji se usklaĊuju za poreske svrhe, kao i korekcije po osnovu uplaćenih zarada i<br />
doprinosa za socijalno osiguranje na teret poslodavca za novozaposlene. Porezi, doprinosi i<br />
druge zakonske obaveze koji ne zavise od rezultata poslovanja izdvajaju se po propisima<br />
Republike i Opštine. Izdvajanja su preteţno vršena za penzijsko-invalidsko, zdrastveno i<br />
osiguranje od nezaposlenosti, ĉija je osnovica bruto zarada zaposlenih.<br />
l) Gotovina i gotovinski elementi<br />
Gotovina i gotovinski elementi se iskazuju po nominalnoj vrijednosti. Za potrebe sastavljenja<br />
bilansa novĉanih tokova gotovinu ĉine gotovina u blagajni, novĉana sredstva na raĉunu i<br />
depoziti kod banaka.<br />
lj) Beneficije za zaposlene<br />
U skladu sa propisima koji se primjenjuju u Republici Crnoj Gori, društvo je u obavezi da plaća<br />
doprinose drţavnim fondovima kojima se obezbjeĊuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove<br />
obaveze ukljuĉuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obraĉunatim po<br />
stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima.<br />
Društvo je, takoĊje obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime<br />
zaposlenih uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenih<br />
iskazuju se kao rashod perioda na koji se odnose.<br />
4. PRIHODI<br />
a) Prihodi od prodaje <strong>2009</strong>. 2008.<br />
- prihodi od izvršenih usluga 91.199 501.680<br />
- prihodi od prodaje robe 304.712 1,320.167<br />
________________________________<br />
395.911 1,821.847<br />
10
) Ostali poslovni prihodi <strong>2009</strong>. 2008.<br />
-dobici od prodaje osnovnih sredstava 10.769 3.870<br />
-prihodi od prodaje akcija i udjela 1.049.999 -<br />
-prihodi od zakupa 142.878 74.361<br />
-prihodi od smanjenja obaveza 5.141 5.263<br />
-ostali poslovni dobici 48.008 1,203.441<br />
-viškovi - 296<br />
-naplaćena otpisana potraţivanja - 3.300<br />
_________________________________<br />
1.256.795 1,290.531<br />
5. TROŠKOVI SIROVINA, MATERIJALA I USLUGA<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-nabavna vrijednost prodate robe ( 87.333 ) ( 1,314.092 )<br />
-troškovi ostalog materijala ( 76.552 ) ( 278.421 )<br />
-utrošeno gorivo i energija ( 58.058 ) ( 26.053 )<br />
-gubici od prodaje materijala ( 1.140 ) -<br />
________________________________<br />
( 223.083 ) ( 1,618.566 )<br />
6. TROŠKOVI ZAPOSLENIH<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-neto zarade ( 58.514 ) ( 49.977 )<br />
-porez na zarade ( 6.721 ) ( 7.224 )<br />
-doprinosi na zarade ( 14.433 ) ( 13.297 )<br />
-troškovi naknada ( 23.113 ) ( 27.312 )<br />
________________________________<br />
( 102.781 ) ( 97.810 )<br />
U <strong>2009</strong>. godini prosjeĉan broj zaposlenih radnika na bazi ĉasova rada je 28, a na bazi stanja<br />
krajem mjeseca 28.<br />
7. AMORTIZACIJA<br />
Ukupni troškovi amortizacije iznose 102.111 EUR i obraĉunata je u skladu sa napomenama<br />
3(h).<br />
11
8. OSTALI POSLOVNI RASHODI<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-troškovi reprezentacije ( 21.151 ) ( 30.890 )<br />
-gubici po osnovu prodaje opreme - ( 1.065 )<br />
-troškovi transportnih usluga ( 28.249 ) ( 36.689 )<br />
-troškovi zakupa ( 50.473 ) ( 35. 657 )<br />
-troškovi premije osiguranja ( 3.858 ) ( 6. 898 )<br />
-troškovi reklame i propagande ( 1.000 ) ( 12 )<br />
-troškovi neproizvodnih usluga ( 19.697 ) ( 45.244 )<br />
-troškovi platnog prometa ( 117.258 ) ( 151.975 )<br />
-troškovi poreza ( 28.249 ) ( 143.952 )<br />
-troškovi doprinosa ( 12.292 ) ( 10.894 )<br />
-ostali nematerijalni troškovi ( 4.457 ) ( 63.387 )<br />
-otpis potraţivanja ( 55.642 ) ( 44.7 95 )<br />
-kazne za prekršaje ( 561 ) ( 903 )<br />
-rashodi iz ran. god. ( 26.572 ) ( 3.525 )<br />
-ĉlanarine poslov. udruţenjima ( 360 ) ( 360 )<br />
-ostali poslovni rashodi ( 60.072 ) ( 11.438 )<br />
________________________________<br />
( 429.891 ) ( 587.684 )<br />
9. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-prihodi od kamata 14.905 68.840<br />
-rashodi kamata ( 294.895 ) ( 431.618 )<br />
________________________________<br />
-neto fin. rashodi ( 279.990 ) ( 362.778 )<br />
10. POREZ NA DOBITAK<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-tekući porez ( 47.361 ) ( 28.597 )<br />
-odloţeni porez ( 7.283 ) ( 4.677 )<br />
_______________________________<br />
( 54.644 ) ( 33.274 )<br />
12
11. OSNOVNA SREDSTVA I NEMATERIJALNA ULAGANJA<br />
nabavna vrijednost invest. u toku zemljište graĊ. objekti oprema ukupno<br />
stanje 01.01.<strong>2009</strong>. 645.001 2.221.784 199.967 3.066.752<br />
nova ulaganja 969.146 4.318 973.464<br />
prenos invest. u toku<br />
prodaja sredstava<br />
__________________________________________________________________________________<br />
stanje 31.12.<strong>2009</strong>. 645.001 3.190.930 204.285 4.040.216<br />
isprav. vrijed. osnov. sredstava<br />
stanje 01.01.<strong>2009</strong>. 95.674 70.411 166.085<br />
amortizacija za <strong>2009</strong>. 69.546 32.565 102.111<br />
ispr. vrij. prod. osn. sredstva<br />
__________________________________________________________________________________<br />
stanje 31.12.<strong>2009</strong>. 165.220 102.976 268.196<br />
sad. vrij. os. sred. 31.12.<strong>2009</strong>. 645.001 3.025.710 101.309 3.772.020<br />
__________________________________________________________________________________<br />
12. DUGOROĈNI FINANSIJSKI PLASMANI<br />
Dugoroĉni finansijski plasmani se odnose na kupovinu akcija 56.700 na trţištu hartija od vrijednosti,<br />
kupovina akcija “Društvenog stasndarda i ugostiteljstva” iz Nikšića u iznosu od 498.323<br />
kao i ulaganja u “Društvenog stasndarda i ugostiteljstvo” 12.870, kupovinu udjela 404.000 što<br />
ukupno iznosi 971.893.<br />
13. ZALIHE<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-roba 61.031 61.983<br />
________________________________<br />
61.031 61.983<br />
14. POTRAŢIVANJA OD KUPCA<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-kupci 1.157.842 728.991<br />
-potraţivanja po osnovu avansa 32.025 914.432<br />
-ostala potraţivanja 611.987 930.500<br />
________________________________<br />
1.801.854 2,573.924<br />
13
15. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-ţiro raĉun 17.575 11.831<br />
-devizni raĉun 317 456<br />
-blagajna - 603<br />
________________________________<br />
17.892 12.890<br />
“KNJAZ” svoje poslovanje obavlja preko Hipotekarne banke, Prve banke, Montenegro banke i<br />
Crnogorske komercijalne banke.<br />
16. UNAPRIJED PLAĆENI TROŠKOVI<br />
Unaprijed plaćeni troškovi iznose 54.726.<br />
17. KAPITAL I REZERVE<br />
“KNJAZ” je organizovan kao društvo sa ograniĉenom odgovornošću ĉiji je osnivaĉ Kneţević<br />
Slobodan. Ukupno upisani kapital je 62.840 EUR . Rezerve se sastoje iz zakonskih rezervi u<br />
koje je izdvojeno 6.284 EUR što predstavlja 10% kapitala.<br />
18. NERASPOREĐENA DOBIT<br />
U poslovnoj <strong>2009</strong>. g. ostvarena je neto dobit u iznosu od 460.206 EUR. NerasporeĊena dobit iz<br />
ranijih godina je 3,142.816 EUR. Ukupan iznos nerasporeĊene dobiti je 3.603.022 EUR.<br />
19. DUGOROĈNE OBAVEZE<br />
Dugoroĉni krediti uzeti od banaka iznose 1.547.139 EUR. Koriste se od Montenegro banke<br />
48.631 EUR, Hipotekarne banke 1.483.170 i umanjena su za tekuća dospjeća u <strong>2009</strong>.g. u<br />
ukupnom iznosu od 517.820 EUR. Osim od banaka, koristi se dugoroĉni kredit od lB lizinga u<br />
iznosu od 15.338.<br />
14
20. KRATKOROĈNE OBAVEZE IZ POSLOVANJA<br />
Neizmirene obaveze prema dobavljaĉima na dan bilansa iznose 873.468 EUR i obaveze prema<br />
zaposlenima 5.063 EUR.<br />
21. KRATKOROĈNE FINANSIJSKE OBAVEZE<br />
Obaveze po kratkoroĉnim kreditima banaka iskazane su u visini nominalne vrijednosti i iznose<br />
260.000 i koriste se od NLB Montenegrobanke.<br />
22. OBAVEZE ZA POREZ<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-obaveze za porez na zarade 715 621<br />
-obaveze za doprin. i dr. daţbine 2.398 2.093<br />
-obaveze za porez na dobit 18.765 -<br />
- obaveze za pdv pri uvozu 5.544 -<br />
- obaveze za porez na istak. firmu 400 200<br />
- obaveze za takse - 2.960<br />
________________________________<br />
27.822 5.874<br />
Obaveze za bruto zarade radnika (neto zarade i pripadajući porezi i doprinosi) odnose se na<br />
ukalkulisane zarade za decembar <strong>2009</strong>. godine koje su isplaćene u februaru 2010. godine.<br />
23. OBRAĈUNATE OBAVEZE<br />
<strong>2009</strong>. 2008.<br />
-obaveze za kamate - 84.979<br />
______________________________<br />
- 84.979<br />
15
d.o.o.” KNJAZ ”-Nikšić<br />
Preduzeće za proizvodnju, promet ,usluge,<br />
medjunarodnu i unutrašnju špediciju<br />
81400 Nikšić,Trg Save Kovačevića 20 Tel/fax:083/212-955 ž-r: 530-10031-87 Montenegrobanka<br />
Naš znak : .......................................<br />
Vaš znak : .........................................<br />
Datum : 26.02.20010.godine<br />
PREDMET: ODLUKA O RAZVRSTAVANJU PRAVNIH LICA<br />
Na osnovu člana 3a stav 4. Zakona o računovodstvu i reviziji ( Sl. list RCG br. 69/05<br />
i 80/08 ) „Knjaz“ d.o.o. Nikšić, matični broj 02263637, na osnovu sledećih podataka<br />
iz finansijskih izvještaja za 2008.godinu:<br />
- prosječan broj zaposlenih 25<br />
- ukupan prihod 3.112.378<br />
- ukupna aktiva 6.630.573<br />
razvrstano je u malo pravno lice.<br />
Ovi podaci se koriste za <strong>2009</strong>. godinu.<br />
NAPOMENA:<br />
Šef računovodstva Škuletić Milijana, JMB 1811955265019<br />
Ovlašćeni računovođa br. Sertifikata 18-III/379-1427<br />
DIREKTOR,<br />
. Slobodan Knežević<br />
16
OBRAZAC<br />
Popunjava pravno lice<br />
0 2 2 6 3 6 3 7 5 1 7 0 0 0 2 2 6 3 6 3 7<br />
Matični broj Šifra djelatnosti PIB<br />
Naziv: “KNJAZ” D.O.O<br />
Sjedište: NIKŠIĆ<br />
STATISTIČKI ANEKS<br />
za <strong>2009</strong>. godinu<br />
I<br />
OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU<br />
O P I S<br />
AOP<br />
Tekuća Prethodna<br />
godina godina<br />
1 2 3 4<br />
1. Broj mjeseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12<br />
2. Oznaka za veličinu (oznaka od 1 do 3) 602 1 1<br />
3. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2<br />
4. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u<br />
kapitalu<br />
5. Prosječan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog<br />
mjeseca (cio broj)<br />
604<br />
605 28 25<br />
II<br />
PROMJENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA,<br />
POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA<br />
Grupa<br />
računa,<br />
račun<br />
O P I S<br />
AO<br />
P<br />
Bruto<br />
Ispravka<br />
vrijednosti<br />
- u eurima -<br />
Neto (kol. 4-5)<br />
1 2 3 4 5 6<br />
01 1. Nematerijalna ulaganja<br />
1.1. Stanje na početku godine 606<br />
1.2. Povećanja (nabavke) u toku<br />
godine (608 do 611)<br />
607 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
1.2.1. ulaganje u razvoj 608 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
1.2.2. koncesije,patenti, licence<br />
i sl. prava<br />
609 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
17
1.2.3 goodwill 610<br />
1.2.4. ostala nematerijalna<br />
ulaganja<br />
611 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
1.3. Smanjenja u toku godine<br />
(613 do 615)<br />
612 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
1.3.1. ulaganje u razvoj 613 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
1.3.2. koncesije, patenti, licence<br />
i sl. prava<br />
614 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
1.3.3. ostala nematerijalna<br />
ulaganja<br />
615 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
1.4. Revalorizacija 616 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
1.5. Stanje na kraju godine 617<br />
(606+607-612+616)<br />
02 2. Nekretnine, postrojenja,<br />
oprema i biološka sredstva<br />
2.1. Stanje na početku godine 618 3.066.752 166.085 2.900.667<br />
2.2. Povećanja (nabavke) u toku 619 973.464 xxxxxxxxxxxx 973.464<br />
godine (620 do 625)<br />
xxxxx<br />
2.2.1. zemljište 620 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
2.2.2. šume i višegodišnji zasadi 621 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
2.2.3. građevinski objekti 622 969.146 xxxxxxxxxxxx 969.146<br />
xxxxx<br />
2.2.4. postrojenja i oprema 623 4.318 xxxxxxxxxxxx 4.318<br />
xxxxx<br />
2.2.5. osnovno stado 624 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
2.2.6 nekretnine, postrojenja i<br />
oprema i biološka sredstva u<br />
625 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
pripremi<br />
2.3. Smanjenja u toku godine 626<br />
( 627-632)<br />
2.2.1. zemljište 627 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
2.2.2. šume i višegodišnji zasadi 628 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxxx<br />
2.2.3. građevinski objekti 629 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxxx<br />
2.2.4. postrojenja i oprema 630 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxxx<br />
2.2.5. osnovno stado 631 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxxx<br />
2.2.6 nekretnine, postrojenja i<br />
oprema i biološka sredstva u<br />
pripremi<br />
632 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxxx<br />
2.4. Revalorizacija 633 xxxxxxxxxxxx<br />
xxxxx<br />
2.5. Stanje na kraju godine (618<br />
+ 619+ 626 +633)<br />
634 4.040.216 268.196 3.772.020<br />
18
Grupa<br />
računa,<br />
račun<br />
III STRUKTURA ZALIHA<br />
O P I S<br />
AOP<br />
Tekuća<br />
godina<br />
–iznosi u eurima -<br />
Prethodna<br />
godina<br />
1 2 3 4 5<br />
10 1. Zalihe materijala 635<br />
11 2. Nedovršena proizvodnja 636<br />
12 3. Gotovi proizvodi 637<br />
13 4. Roba 638 61.031 61.983<br />
14 5. Stalna sredstva namijenjena prodaji 639 341.506<br />
15 6. Dati avansi 640<br />
7. SVEGA (635+636+637+638+639+640=013 +<br />
014)<br />
641 402.537 61.983<br />
Grupa<br />
računa,<br />
račun<br />
IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA<br />
O P I S<br />
AOP<br />
Tekuća<br />
godina<br />
-iznosi u eurima -<br />
Prethodna<br />
godina<br />
1 2 3 4 5<br />
300 1. Akcijski kapital 642<br />
u tome: strani kapital 643<br />
301 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 644 62.840 62.840<br />
u tome: strani kapital 645<br />
302 3. Ulozi članova ortačkog i komanditnog društva 646<br />
u tome: strani kapital 647<br />
303 4. Drţavni kapital 648<br />
304 6. Zadruţni udjeli 649<br />
309 7. Ostali osnovni kapital 650<br />
30 SVEGA (642+644+646+648+649+650=102) 651 62.840 62.840<br />
Grupa<br />
računa,<br />
račun<br />
V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA<br />
O P I S<br />
AOP<br />
Tekuća<br />
godina<br />
- iznosi u eurima -<br />
Prethodna<br />
godina<br />
1 2 3 4 5<br />
1. Obične akcije<br />
1.1. Broj običnih akcija 652<br />
dio 300 1.2. Nominalna vrijednost običnih akcija - ukupno 653<br />
2. Prioritetne akcije<br />
2.1. Broj prioritetnih akcija 654<br />
dio 300 2.2. Nominalna vrijednost prioritetnih akcija -<br />
ukupno<br />
300 3. SVEGA - nominalna vrijednost akcija<br />
(653+655=656)<br />
655<br />
656<br />
19
Grupa<br />
računa,<br />
račun<br />
VI POTRAŢIVANJE I OBAVEZE<br />
O P I S<br />
AOP<br />
Tekuća<br />
godina<br />
- iznosi u eurima -<br />
Prethodna<br />
godina<br />
1 2 3 4 5<br />
20 1. Potraţivanja po osnovu prodaje<br />
657 1.157.842 728.992<br />
(stanje na kraju godine 639
533, dio 540 8. Troškovi zakupnina 676 41.476 29.722<br />
i dio 525<br />
dio 533,dio 9. Troškovi zakupnina zemljišta 677 8.997 5.934<br />
540 i dio<br />
525<br />
536, 537 10. Troškovi istraţivanja i razvoja 678<br />
540 11. Troškovi amortizacije 679 102.111 86.026<br />
552 12. Troškovi premija osiguranja 680 3.858 6.898<br />
553 13. Troškovi platnog prometa 681 117.258 151.975<br />
554 14. Troškovi članarina 682 360 360<br />
555 15. Troškovi poreza 683 22.271 143.013<br />
556 16. Troškovi doprinosa 684 352<br />
562 17. Rashodi kamata 685 209 12.099<br />
dio 560, dio<br />
561 i 562<br />
dio 560, dio<br />
561 i dio<br />
562<br />
dio 579<br />
18. Rashodi kamata i dio finansijskih rashoda 686<br />
19. Rashodi kamata po kreditima od banaka 687 294.686 419.519<br />
20. Rashodi za humanitarne, kulturne, 688 4.304 11.438<br />
zdravstvene, obrazovne, naučne i vjerske<br />
namjene, za zaštitu čovjekove sredine i za<br />
sportske namjene<br />
21. Kontrolni zbir (od 669 do 688) 689 804.785 1.002.679<br />
Grupa<br />
računa,<br />
račun<br />
O P I S<br />
VIII DRUGI PRIHODI<br />
AOP<br />
Tekuća<br />
godina<br />
- Iznosi u eurima -<br />
Prethodna<br />
godina<br />
1 2 3 4 5<br />
60 1. Prihodi od prodaje robe 690 91.199 1.272.292<br />
640 2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija,<br />
regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih<br />
daţbina<br />
691<br />
641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 692<br />
dio 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljište 693<br />
651 5. Prihodi od članarina 694<br />
dio 660,<br />
dio 661,<br />
662<br />
dio 660,<br />
dio 661 i<br />
dio 662<br />
dio 660,<br />
dio 661 i<br />
dio 669<br />
6. Prihodi od kamata 695<br />
7. Prihodi od kamata po računima i depozitima<br />
u bankama i ostalim finansijskim<br />
organizacijama<br />
8. Prihodi na osnovu dividendi i učešća u<br />
dobitku<br />
696 14.905 68.840<br />
9. Kontrolni zbir (690 do 697) 698 106.104 1.341.132<br />
697<br />
21
IX OSTALI PODACI<br />
-Iznosi u eurima -<br />
O P I S<br />
AOP<br />
Tekuća Prethodna<br />
godina godina<br />
1 2 3 4<br />
1. Obaveze za akcize (prema godišnjem obračunu akciza) 699 244 10.534<br />
2. Obračunate carine i druge uvozne daţbine (ukupan 700 319 20.229<br />
godišnji iznos prema obračunu)<br />
3. Kapitalne subvencije i druga drţavna dodjeljivanja za 701<br />
izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih<br />
ulaganja<br />
4. Drţavna dodjeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih 702<br />
troškova poslovanja<br />
5. Ostala drţavna dodjeljivanja 703<br />
6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna 704<br />
sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizičkih lica<br />
7. Kontrolni zbir (od 699 do 705) 706 563 30.763<br />
22