於亞洲創建長期價值 - First Pacific Company Limited
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第 一 太 平 有 限 公 司 二 零 一 零 年 年 報<br />
155<br />
(I)<br />
現 金 流 量 對 冲 及 境 外 經 營 業 務 淨 投 資 對 冲 的 對 冲 有 效 性<br />
於 截 至 二 零 一 零 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 內 , 本 集 團 有 關 其 遞 延 負 債 及 撥 備 所 包 括 之 衍 生 金 融 工 具 的 現 金 流 量<br />
對 冲 的 未 變 現 收 益 ╱( 虧 損 ) 變 動 如 下 。<br />
綜 合 賬<br />
百 萬 美 元 2010 2009<br />
1 月 1 日 結 算 (1.3) (1.1)<br />
現 金 流 量 對 冲 及 境 外 經 營 業 務 淨 投 資 對 冲 公 平 價 值 變 動 (18.4) (4.8)<br />
(i)<br />
轉 撥 至 綜 合 收 益 表 11.1 4.6<br />
小 計 (8.6) (1.3)<br />
歸 屬 於 稅 項 及 非 控 制 性 權 益 0.2 0.5<br />
12 月 31 日 結 算 (8.4) (0.8)<br />
(i) 於 二 零 一 零 年 , 轉 撥 至 綜 合 收 益 表 的 金 額 為 五 百 一 十 萬 美 元 ( 二 零 零 九 年 : 三 百 八 十 萬 美 元 ) 包 括 在 債 務 成 本 淨 額 及 六 百 萬 美 元 ( 二 零 零 九 年 : 八 十 萬 美 元 )<br />
包 括 在 其 他 經 營 ( 開 支 )╱ 收 入 淨 額 的 金 額 。<br />
(II) 於 二 零 一 零 年 及 二 零 零 九 年 , 現 金 流 量 對 冲 及 境 外 經 營 業 務 淨 投 資 對 冲 公 平 價 值 變 動 的 無 效 部 份 並 不 重 大 。<br />
(B)<br />
公 平 價 值 層 次<br />
本 集 團 以 下 列 層 次 釐 定 和 披 露 金 融 工 具 的 公 平 價 值 :<br />
• 第 一 層 : 由 活 躍 市 場 上 相 同 資 產 或 負 債 的 標 價 ( 不 做 任 何 調 整 ) 得 出 的 公 平 價 值<br />
• 第 二 層 : 根 據 估 值 技 術 計 量 的 公 平 價 值 而 對 已 記 錄 的 公 平 價 值 有 重 大 影 響 的 所 有 輸 入 均 可 直 接 或 間 接 觀 察<br />
• 第 三 層 : 根 據 估 值 技 術 計 量 的 公 平 價 值 而 對 已 記 錄 的 公 平 價 值 有 重 大 影 響 的 所 有 輸 入 均 並 非 基 於 可 觀 察 數 據 ( 不 可<br />
觀 察 輸 入 )<br />
於 報 告 期 末 , 本 集 團 有 以 下 按 公 平 價 值 計 量 之 金 融 工 具 :<br />
綜 合 賬<br />
2010 2009<br />
百 萬 美 元 第 一 層 第 二 層 第 三 層 總 計 第 一 層 第 二 層 第 三 層 總 計<br />
可 供 出 售 投 資<br />
- 上 市 股 本 投 資 51.1 – – 51.1 34.9 – – 34.9<br />
- 上 市 債 券 10.0 – – 10.0 0.3 – – 0.3<br />
- 非 上 市 投 資 – 4.7 10.8 15.5 – – 7.3 7.3<br />
(i)<br />
衍 生 工 具 負 債 – (14.2) – (14.2) – (2.6) – (2.6)<br />
淨 額 61.1 (9.5) 10.8 62.4 35.2 (2.6) 7.3 39.9<br />
(i)<br />
被 包 括 在 遞 延 負 債 及 撥 備 內