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致 股 東 報 告 書各 位 股 東 女 士 、 先 生 :隨 著 3C 產 業 的 快 速 發 展 以 及 產 品 功 能 的 不 斷 提 升 , 每 種 產 品 對 被 動 元 件 之 需 求 數 量 亦呈 倍 增 。 在 整 體 產 業 鏈 中 形 成 了 相 對 重 要 的 地 位 。 而 面 對 全 球 化 的 競 爭 , 國 內 業 者 在 不 斷 的追 求 整 合 之 下 , 市 場 秩 序 得 到 了 維 持 , 產 品 售 價 也 能 夠 保 持 在 合 理 的 水 準 。 而 在 可 預 見 的 未來 , 此 一 趨 勢 仍 未 改 變 , 相 信 被 動 元 件 產 業 體 質 亦 將 更 加 健 全 , 對 各 位 投 資 者 來 說 是 一 個 可以 長 期 投 入 的 產 業 。華 科 集 團 在 過 去 幾 年 來 都 能 維 持 20% 以 上 之 營 收 成 長 ,2005 年 度 全 球 整 體 營 收 較 2004年 更 成 長 了 34%。 全 球 年 營 收 突 破 100 億 元 , 淨 獲 利 成 長 了 76%。 這 樣 的 成 果 除 了 代 表華 科 集 團 在 全 球 化 佈 局 及 策 略 聯 盟 之 綜 效 展 現 外 , 亦 說 明 了 華 科 經 營 團 隊 不 斷 追 求 卓 越 ,自 我 超 越 的 決 心 。下 面 就 去 年 度 華 科 集 團 在 經 營 管 理 上 之 成 果 向 各 位 說 明 :一 、 全 球 化 佈 局 與 策 略 聯 盟● 順 利 合 併 匯 僑 工● 與 信 昌 電 子 策 略 聯 盟● 成 立 德 國 辦 事 處二 、 新 產 品 研 發● 通 過 經 濟 部 主 導 性 新 產 品 專 案 補 助● 專 利 申 請 累 計 提 出 61 件● 新 產 品 佔 營 收 比 重 達 18%三 、 企 業 責 任● 援 助 南 亞 海 嘯 賑 災 募 款 活 動● 認 養 清 寒 學 童 5 位● 關 懷 獨 居 老 人 募 款 及 系 列 活 動● 每 季 訪 查 山 區 偏 遠 學 校 , 了 解 並 提 供 必 要 協 助四 、 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 ( 全 球 合 併 財 報 資 料 )● 營 業 收 入 : 全 球 營 收 較 2004 年 度 成 長 了 33.9%● 營 業 成 本 : 營 業 成 本 佔 營 收 比 重 為 82%, 與 2004 年 度 水 準 持 平● 營 業 毛 利 : 營 業 毛 利 18.8 億 元 較 2004 年 度 14.5 億 元 成 長 30%● 營 業 利 益 : 營 業 利 益 6.5 億 元 較 2004 年 度 4.9 億 元 成 長 32.6%● 合 併 純 益 :( 不 含 少 數 股 權 ) 合 併 純 益 7.34 億 元 較 2004 年 度 4.17 億 元 成 長 76%1

致 股 東 報 告 書為 提 昇 全 球 競 爭 力 及 因 應 最 新 法 規 要 求 , 在 華 新 科 技 新 一 年 度 的 經 營 方 針 裡 , 我 們 除了 持 續 拓 展 歐 美 地 區 國 際 級 重 要 客 戶 外 , 已 針 對 公 司 的 品 質 系 統 、 後 勤 支 援 、 稅 務 規 劃與 公 司 內 部 控 制 體 制 作 整 體 進 一 步 提 升下 列 就 今 年 度 之 營 運 重 點 向 各 位 說 明 :● 持 續 拓 展 亞 太 及 歐 美 國 際 級 客 戶● 維 持 全 球 營 收 高 成 長 率● 加 強 公 司 治 理● 持 續 提 升 客 戶 服 務 水 準本 人 在 此 十 分 感 謝 各 位 先 進 , 股 東 女 士 、 先 生 們 過 去 多 年 來 的 支 持 與 鼓 勵 , 同 時 , 也謝 謝 各 位 今 天 的 光 臨 !董 事 長 :2

公 司 概 況 民 國 七 十 二 年 一 月 , 為 求 經 營 管 理 及 新 產 品 開 發 之 再 革 新 與 輔 導 會 直 營 事 業欣 欣 電 子 系 統 公 司 訂 立 經 營 管 理 合 作 契 約 , 由 於 新 產 品 未 獲 開 發 , 本 合 約 已於 七 十 三 年 底 終 止 。 同 年 3 月 公 司 遷 入 台 北 市 南 京 東 路 三 段 189 號 11 樓 辦公 。 民 國 七 十 六 年 七 月 , 為 產 品 製 程 改 善 品 質 水 準 提 升 , 與 電 子 工 業 研 究 所 進 行合 作 計 劃 。 民 國 七 十 七 年 七 月 , 為 開 發 新 產 品 , 與 工 業 材 料 研 究 所 及 日 商 住 友 株 式 會 社技 術 合 作 研 製 超 高 亮 度 發 光 二 極 體 及 Gap 磊 晶 材 。 民 國 七 十 八 年 七 月 , 為 改 善 公 司 經 營 結 構 由 國 內 績 優 企 業 , 華 新 麗 華 公 司承 接 輔 導 會 全 部 股 權 及 部 份 民 股 股 權 , 繼 續 引 導 公 司 營 運 。 公 司 於 七 十 八 年十 二 月 遷 入 台 北 市 民 生 東 路 六 七 五 號 十 樓 華 新 金 融 大 樓 營 業 。 民 國 七 十 九 年 十 一 月 , 為 擴 充 生 產 能 力 及 改 善 產 品 品 質 , 由 原 股 東 與 公 司 工廠 員 工 共 同 認 股 , 增 資 新 台 幣 玖 仟 玖 佰 萬 元 , 實 收 資 本 增 為 新 台 幣 參 億 元 ,登 記 資 本 額 為 新 台 幣 肆 億 元 。 公 司 於 八 十 年 元 月 遷 入 台 北 市 民 生 東 路 六 七 三號 同 大 樓 十 一 樓 營 業 , 八 十 年 七 月 , 因 戶 政 機 關 門 牌 整 編 , 公 司 地 址 整 編 變更 為 台 北 市 民 生 東 路 三 段 一 一 五 號 十 一 樓 。 民 國 八 十 一 年 六 月 為 擴 大 營 運 , 公 司 更 名 為 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 , 並 於 八十 一 年 七 月 , 併 購 華 新 麗 華 公 司 電 子 事 業 部 , 購 入 項 目 含 固 定 資 產 與 存 貨 等有 形 資 產 及 相 關 之 營 業 與 技 術 等 無 形 資 產 , 成 立 楊 梅 廠 生 產 積 層 電 容 、 陶 瓷電 阻 等 精 密 陶 瓷 電 子 元 件 , 以 擴 充 營 運 , 增 加 收 益 。 民 國 八 十 一 年 九 月 , 由 原 股 東 與 公 司 工 廠 員 工 共 同 認 股 , 現 金 增 資 新 台 幣 肆億 元 , 使 登 記 與 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 柒 億 元 , 並 以 部 份 增 資 款 溢 價 收 回 所有 發 行 在 外 之 特 別 股 壹 仟 柒 佰 壹 拾 萬 股 , 使 登 記 與 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍億 貳 仟 玖 佰 萬 元 。 民 國 八 十 二 年 一 月 , 公 司 遷 址 至 台 北 市 民 生 東 路 三 段 一 一 七 號 十 一 樓 。 民 國 八 十 二 年 八 月 , 經 股 東 臨 時 會 決 議 , 出 售 新 豐 廠 裝 配 部 、 自 製 部 資 產 ,資 遣 新 豐 廠 員 工 , 新 豐 廠 自 八 十 三 年 一 月 一 日 起 停 止 生 產 , 並 因 出 售 新 豐 廠資 產 , 為 提 升 每 股 獲 利 能 力 , 將 登 記 與 實 收 資 本 額 減 少 至 新 台 幣 貳 億 陸 仟 肆佰 伍 拾 萬 元 。 民 國 八 十 三 年 六 月 一 日 , 公 司 遷 址 至 同 大 樓 台 北 市 民 生 東 路 三 段 一 一 五 號 十三 樓 營 運 。 民 國 八 十 三 年 十 二 月 , 由 原 股 東 與 公 司 工 廠 員 工 共 同 認 股 , 現 金 增 資 新 台 幣壹 億 壹 仟 伍 佰 伍 拾 萬 元 , 使 登 記 與 實 收 資 本 增 成 為 新 台 幣 參 億 捌 仟 萬 元 , 以擴 充 積 層 電 容 生 產 設 備 及 充 實 營 運 資 金 。 民 國 八 十 四 年 七 月 , 由 原 股 東 與 公 司 工 廠 員 工 共 同 認 股 , 現 金 增 資 溢 價 發 行新 股 陸 仟 貳 佰 萬 股 , 使 登 記 與 實 收 資 本 額 增 為 新 台 幣 壹 拾 億 元 , 以 擴 充 積 層電 容 生 產 設 備 , 新 增 晶 片 電 阻 、 氧 化 鋅 變 阻 器 、 負 溫 熱 敏 電 阻 、 鎳 氫 電 池 生產 設 備 及 充 實 營 運 資 金 。4

公 司 概 況 民 國 九 十 年 二 月 , 與 歐 洲 BCcomponents 締 結 策 略 聯 盟 關 係 , 華 新 科 技 的 晶片 電 容 被 動 元 件 產 品 透 過 BCcomponents 廣 遍 歐 洲 、 北 美 及 亞 洲 地 區 的 通 路及 客 戶 群 , 銷 售 給 全 世 界 的 3C 產 業 。 民 國 九 十 年 九 月 , 與 韓 國 Pilkor Electronics 締 結 策 略 聯 盟 關 係 , 華 新 科技 的 全 系 列 被 動 元 件 產 品 透 過 Pilkor Electronics 在 韓 國 的 通 路 銷 售 。 民 國 九 十 年 九 月 十 七 日 經 核 准 於 台 灣 證 券 交 易 所 集 中 市 場 掛 牌 交 易 , 並 同 時於 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 下 櫃 。 民 國 九 十 年 十 月 三 十 日 , 經 由 百 分 之 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 ,以 參 與 現 金 增 資 十 四 億 四 仟 九 佰 萬 五 仟 七 佰 二 十 九 元 日 圓 , 取 得 日 商 NEC集 團 旗 下 NEC Infrontia 全 資 擁 有 之 日 通 工 電 子 株 式 會 社 NitsukoElectronics Corp. 百 分 之 七 十 股 權 , 並 取 得 經 營 權 。 透 過 日 通 工 開 拓 日 本內 需 市 場 外 , 並 將 藉 著 華 新 科 海 內 外 之 通 路 及 客 戶 , 將 日 通 工 產 品 線 進 一 步推 展 至 海 外 市 場 。 民 國 九 十 年 十 一 月 , 盈 餘 轉 增 資 柒 仟 柒 佰 玖 拾 柒 萬 捌 仟 伍 佰 股 , 登 記 資 本 額增 為 新 台 幣 肆 拾 貳 億 參 仟 玖 佰 萬 元 整 , 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 貳 拾 陸 億 貳 仟玖 佰 柒 拾 捌 萬 伍 仟 元 , 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 營 運 資 金 。 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 日 取 得 Underwriters Laboratories Inc. (UL) 頒 發 之QS9000 品 質 系 統 認 證 。 民 國 九 十 一 年 二 月 二 十 八 日 及 三 月 二 十 七 日 分 別 取 得 UnderwritersLaboratories Inc. (UL) 頒 發 高 雄 廠 及 楊 梅 廠 之 ISO14001 環 境 管 理 系 統 認 證 。 民 國 九 十 一 年 十 月 發 行 海 外 零 息 可 轉 換 公 司 債 , 美 金 肆 仟 參 佰 萬 元 , 用 以 擴充 設 備 產 能 、 對 海 外 轉 投 資 事 業 增 加 投 資 及 海 外 購 料 資 金 用 。 民 國 九 十 一 年 十 二 月 獲 經 濟 部 核 准 於 高 雄 加 工 出 口 區 設 置 全 球 營 運 總 部 , 由陳 水 扁 總 統 親 臨 主 持 營 運 總 部 成 立 大 會 。 民 國 九 十 二 年 一 月 , 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 壹 仟 捌 佰 捌 拾 陸 萬 玖 仟 伍佰 伍 拾 貳 股 , 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 貳 拾 捌 億 壹 仟 捌 佰 肆 拾 肆 萬 肆 仟 伍 佰貳 拾 元 。 民 國 九 十 二 年 二 月 十 八 日 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 簽 訂 股 份 認 購 契 約 書 , 擬參 與 認 購 該 公 司 私 募 現 金 增 資 普 通 股 六 、 三 一 四 萬 股 , 取 得 該 公 司 百 分 之 二二 . 五 五 之 股 權 , 以 成 為 策 略 性 之 合 作 夥 伴 , 期 藉 產 品 線 的 互 補 、 產 品 經 濟規 模 的 優 化 配 置 、 研 發 資 源 之 分 享 與 新 產 品 開 發 之 合 作 , 有 效 帶 動 雙 方 營 收及 獲 利 之 成 長 。 本 投 資 案 已 於 九 十 二 年 五 月 三 十 日 執 行 。 民 國 九 十 二 年 四 月 , 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 參 佰 肆 拾 壹 萬 參 仟 壹 佰 貳拾 肆 股 , 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 貳 拾 捌 億 伍 仟 貳 佰 伍 拾 柒 萬 伍 仟 柒 佰 陸 拾元 。 民 國 九 十 二 年 五 月 三 十 日 , 參 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 私 募 現 金 增 資 。 民 國 九 十 二 年 七 月 , 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 貳 仟 陸 拾 捌 萬 伍 仟 參 拾 柒股 , 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 億 伍 仟 玖 佰 肆 拾 貳 萬 陸 仟 壹 佰 參 拾 元 。6

公 司 概 況 民 國 九 十 二 年 八 月 五 日 與 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 簽 訂 股 份 認 購 契 約 書 , 擬參 與 認 購 該 公 司 私 募 現 金 增 資 普 通 股 二 、 五 ○○ 萬 股 , 取 得 該 公 司 百 分 之 三○. 三 八 之 股 權 , 以 成 為 策 略 性 之 合 作 夥 伴 , 藉 配 銷 通 路 之 整 合 , 提 高 服 務客 戶 之 品 質 。 雙 方 並 可 藉 產 品 組 合 之 優 化 搭 配 及 客 戶 區 隔 , 擴 大 市 場 佔 有 率, 及 提 昇 雙 方 公 司 之 專 業 形 象 。 本 投 資 案 已 於 九 十 二 年 九 月 二 十 九 日 執 行 。 民 國 九 十 二 年 八 月 東 莞 廠 取 得 ISO14001 環 境 管 理 系 統 認 證 。 民 國 九 十 二 年 九 月 , 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 貳 仟 玖 拾 貳 萬 捌 仟 捌 佰 參拾 玖 股 及 九 十 一 年 度 盈 餘 及 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 玖 佰 貳 拾 柒 萬 股 , 使 實收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 參 億 陸 仟 壹 佰 肆 拾 壹 萬 肆 仟 伍 佰 貳 拾 元 。 民 國 九 十 二 年 九 月 二 十 九 日 , 參 與 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 私 募 現 金 增 資 。 民 國 九 十 二 年 十 月 , 與 Vishay Electronic GmbH, 代 表 Vishay 集 團 旗 下 歐洲 VishayElectronicGmbH, Germany; 亞 洲 BCcomponents Hong KongLimited, Hong Kong 及 美 國 Vishay Dale Electronics, Inc., Americas 簽 訂 策 略聯 盟 關 係 , 華 新 科 技 與 Vishay 在 科 研 及 產 品 行 銷 展 開 聯 盟 合 作 關 係 。 初 期將 華 新 科 產 製 之 MLCC 產 品 透 過 Vishay 品 牌 與 通 路 行 銷 歐 亞 及 北 美 市 場 。 民 國 九 十 二 年 十 二 月 , 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 壹 仟 柒 佰 肆 拾 壹 萬 柒 仟肆 佰 肆 拾 參 股 , 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 伍 億 參 仟 伍 佰 伍 拾 捌 萬 捌 仟 玖佰 伍 拾 元 , 本 次 海 外 可 轉 債 至 此 全 部 轉 換 為 股 本 完 畢 。 民 國 九 十 二 年 十 二 月 新 發 行 海 外 零 息 可 轉 換 公 司 債 , 美 金 肆 仟 萬 元 , 用 以 償還 銀 行 借 款 、 投 資 海 外 子 公 司 、 以 及 支 應 海 外 購 料 所 需 資 金 。 民 國 九 十 三 年 一 月 蘇 州 廠 取 得 ISO14001 環 境 管 理 系 統 認 證 。 民 國 九 十 三 年 二 月 與 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 簽 訂 合 併 契 約 , 雙 方 擬 於 九 十三 年 四 月 三 十 日 股 東 常 會 中 討 論 以 九 十 三 年 八 月 一 日 為 合 併 基 準 日 , 由 本 公司 為 存 續 公 司 , 以 一 等 高 科 技 二 . 三 六 股 換 取 本 公 司 一 股 之 比 率 發 行 新 股 ,合 併 後 本 公 司 將 增 加 發 行 新 股 貳 仟 肆 佰 貳 拾 伍 萬 捌 仟 肆 佰 柒 拾 伍 股 。 民 國 九 十 三 年 二 月 產 品 全 面 改 為 純 錫 電 鍍 , 並 符 合 歐 盟 (RoHS) 規 範 。 民 國 九 十 三 年 三 月 一 日 起 , 公 司 遷 址 至 台 北 市 內 湖 區 瑞 光 路 四 八 ○ 號 十 樓 。 民 國 九 十 三 年 六 月 , 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 肆 佰 捌 拾 玖 萬 伍 仟 捌 佰 參拾 肆 股 及 九 十 二 年 度 盈 餘 及 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 捌 佰 貳 萬 柒 仟 參 佰 壹 拾股 , 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 陸 億 陸 仟 肆 佰 捌 拾 貳 萬 參 佰 玖 拾 元 。 民 國 九 十 三 年 八 月 , 合 併 一 等 高 致 增 資 貳 仟 肆 佰 貳 拾 伍 萬 捌 仟 肆 佰 柒 拾 伍 股, 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 玖 億 柒 佰 肆 拾 萬 伍 仟 壹 佰 肆 拾 元 。 民 國 九 十 四 年 一 月 , 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 壹 佰 參 拾 陸 萬 貳 仟 捌 佰 陸拾 肆 股 , 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 玖 億 貳 仟 壹 佰 參 萬 參 仟 柒 佰 捌 拾 元 。 民 國 九 十 四 年 四 月 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 簽 訂 合 併 契 約 , 雙 方 擬 於 九 十 四年 六 月 二 十 三 日 股 東 常 會 中 討 論 以 九 十 四 年 八 月 三 十 一 日 為 合 併 基 準 日 , 由本 公 司 為 存 續 公 司 , 以 匯 僑 工 業 二 股 換 取 本 公 司 一 股 之 比 率 發 行 新 股 , 合 併後 本 公 司 將 增 加 發 行 新 股 壹 億 伍 佰 貳 拾 捌 萬 參 仟 伍 佰 捌 拾 股 。7

公 司 概 況 民 國 九 十 四 年 四 月 , 海 外 可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 貳 佰 柒 拾 貳 萬 伍 仟 柒 佰 貳拾 捌 股 , 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 參 拾 玖 億 肆 仟 捌 佰 貳 拾 玖 萬 壹 仟 陸 拾 元 。 民 國 九 十 四 年 八 月 , 九 十 三 年 度 盈 餘 及 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 捌 佰 柒 拾 陸萬 壹 仟 壹 佰 捌 拾 股 , 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 肆 拾 億 參 仟 伍 佰 玖 拾 萬 貳 仟 捌佰 陸 拾 元 。 民 國 九 十 四 年 九 月 一 日 , 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 致 增 資 壹 億 伍 佰 貳 拾 捌萬 參 仟 伍 佰 捌 拾 股 , 並 同 時 註 銷 該 公 司 原 持 有 本 公 司 股 份 壹 佰 柒 拾 壹 萬 柒 仟伍 拾 陸 股 , 合 併 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 伍 拾 億 柒 仟 壹 佰 伍 拾 陸 萬 捌 仟 壹 佰 元。 民 國 九 十 四 年 九 月 與 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 簽 訂 受 讓 股 份 契 約 , 雙 方 以 九 十四 年 十 月 七 日 為 受 讓 股 份 增 資 基 準 日 , 以 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 一 . 六股 換 取 本 公 司 一 股 之 比 率 由 本 公 司 一 次 發 行 新 股 柒 佰 伍 拾 萬 股 予 台 灣 水 泥 股份 有 限 公 司 以 轉 換 其 所 持 有 之 信 昌 電 陶 壹 仟 貳 百 萬 股 股 份 。 民 國 九 十 四 年 九 月 於 德 國 慕 尼 黑 設 立 辦 事 處 , 積 極 拓 展 歐 洲 市 場 。 民 國 九 十 四 年 十 一 月 , 股 份 交 換 受 讓 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 普 通 股 壹 仟貳 百 萬 股 增 資 柒 佰 伍 拾 萬 股 , 使 實 收 資 本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 壹 億 肆 仟 陸 佰 伍拾 陸 萬 捌 仟 壹 佰 元 。 民 國 九 十 四 年 十 二 月 , 與 Arrow Electronics, Inc. 簽 訂 經 銷 合 約 . 藉 由 Arrow遍 佈 各 地 的 行 銷 通 路 和 廣 大 客 戶 群 , 華 新 科 將 產 製 之 被 動 元 件 銷 售 觸 角 延 伸至 南 歐 , 並 擴 展 其 電 子 產 業 的 應 用 。 民 國 九 十 五 年 一 月 , 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 陸 拾 肆 萬 貳 仟 股 , 使 實 收 資本 額 成 為 新 台 幣 伍 拾 壹 億 伍 仟 貳 佰 玖 拾 捌 萬 捌 仟 壹 佰 元 。 民 國 九 十 五 年 四 月 與 日 本 Mitsubishi MaterialsCorporation(MMC, 三 菱 材 料 株式 會 社 ) 合 作 , 取 得 其 集 團 持 有 之 日 本 子 公 司 Kamaya Electric Co.,Ltd.( 釜屋 電 機 株 式 會 社 ) 百 分 之 八 十 五 . 八 四 之 股 權 、 及 取 得 其 台 灣 子 公 司 MMCElectronics Taiwan Co., Ltd.( 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 ) 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業部 之 有 形 固 定 資 產 及 存 貨 , 成 立 台 中 分 公 司 。 民 國 九 十 五 年 四 月 , 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 致 增 資 壹 佰 柒 拾 貳 萬 柒 仟 股 , 海 外可 轉 換 公 司 債 轉 換 致 增 資 肆 仟 捌 拾 捌 萬 參 仟 肆 佰 肆 拾 貳 股 , 使 實 收 資 本 額 成為 新 台 幣 伍 拾 伍 億 柒 仟 玖 佰 玖 萬 貳 仟 伍 佰 貳 拾 元 。 民 國 九 十 五 年 四 月 , 於 高 雄 加 工 出 口 區 興 建 落 成 全 新 生 產 積 層 電 容 高 容 等 產品 新 廠 。8

公 司 概 況總 經 理 室稽 核 室 各 主 要 部 門 所 營 業 務部 門 執 掌 業 務華 南 子 公 司華 東 子 公 司達 成 公 司 目 標 之 策 略 規 劃 與 協 調 , 經 營 情 報 掌 握 與 回 饋 , 內 部 稽 核 之 推 動, 經 營 管 理 體 質 改 善 之 推 動 , 其 他 高 階 主 管 指 示 辦 理 之 事 項 公 司 。評 估 全 公 司 內 部 控 制 制 度 之 缺 失 及 衡 量 營 運 效 率 , 提 報 稽 核 查 核 報 告 , 適時 提 供 改 善 建 議 , 以 確 保 內 部 控 制 制 度 得 以 持 續 , 有 效 實 施 並 協 助 管 理 階層 確 實 履 行 其 責 任 。負 責 東 莞 、 深 圳 、 廣 東 省 及 華 南 地 區 各 廠 之 生 產 、 業 務 、 行 銷 及 整 體 營 運負 責 蘇 州 、 昆 山 及 華 東 地 區 各 廠 之 生 產 、 業 務 、 行 銷 及 整 體 營 運配 銷 中 心 整 合 訂 單 , 規 劃 生 產 排 程 , 晶 片 著 裝 之 製 造 , 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理 。包 裝 出 貨 、 倉 儲 管 理 、 運 輸 出 貨 、 進 出 口 暨 保 稅 等 相 關 工 作 。品 管 處品 質 系 統 處全 球 資 材 處業 管 部行 銷 企 劃 暨 國 際業 務 本 部擬 定 品 質 方 針 與 系 統 , 執 行 生 產 線 品 保 與 產 品 信 賴 性 工 作 , 處 理 客 戶 品 質相 關 業 務 , 並 規 劃 及 推 動 「 全 面 品 質 管 理 TQM」 活 動 。推 行 與 參 與 各 類 品 質 , 專 案 改 善 活 動 , 提 升 及 維 持 品 質 系 統 與 統 計 品 管 知識 , 作 為 內 部 品 質 系 統 與 外 部 顧 客 稽 核 之 協 調 , 準 備 與 結 果 追 蹤 。 並 且 負責 全 公 司 規 章 管 理 , 印 行 , 更 新 , 及 標 準 作 業 程 序 與 品 質 記 錄 之 保 存 , 發怖 , 與 ISO/QS 品 質 ( 環 保 ) 系 統 之 維 持 與 協 助 。原 物 料 需 求 之 計 劃 與 控 管 , 採 購 作 業 規 劃 , 料 源 開 發 , 成 本 下 降 及 供 應 鏈管 理 。負 責 客 戶 資 料 建 立 、 客 戶 信 用 額 度 建 立 與 審 查 、 應 收 帳 款 管 理 、 業 務 單 位管 理 規 章 編 寫 及 執 行 管 理 、 海 外 子 公 司 管 理 支 援 及 擔 任 法 務 事 務 聯 絡 窗 口整 合 國 內 、 國 外 各 區 域 業 務 及 客 戶 端 之 產 品 需 求 及 趨 勢 預 測 , 策 略 規 劃 產品 組 合 、 價 格 控 制 及 研 發 新 產 品 優 先 順 序 , 銷 售 目 標 推 動 , 使 能 滿 足 客 戶之 需 求 並 能 達 成 最 佳 獲 利 產 品 組 合 。 並 負 責 除 大 中 華 區 以 外 之 全 球 市 場 資料 收 集 與 回 饋 , 新 客 戶 與 市 場 開 發 及 新 產 品 促 銷 , 全 球 銷 售 計 畫 、 預 算 之擬 定 與 執 行 , 全 球 銷 售 通 路 之 佈 建 與 規 劃 , 全 球 銷 接 單 政 策 之 擬 定 與 執 行, 售 後 服 務 與 抱 怨 處 理 , 市 場 研 究 . 產 品 管 理 , 促 銷 管 理 , 通 路 研 究 及 品牌 形 象 建 立 與 推 廣 。行 政 管 理 本 部 彙 總 人 力 資 本 發 展 之 規 劃 及 執 行 , 含 各 部 門 任 務 職 掌 與 員 工 職 位 與 功 能 ,建 立 與 執 行 員 工 召 募 制 度 , 建 立 與 執 行 員 工 訓 練 與 菁 英 發 展 制 度 , 及 人 力資 源 、 管 理 相 關 制 度 訂 定 執 行 , 含 薪 資 考 勤 制 度 建 立 與 維 護 , 員 工 任 用 制度 建 立 與 維 護 , 人 事 資 料 & 到 離 職 管 理 , 彙 總 員 工 手 冊 與 人 事 規 章 , 員 工勞 件 團 保 辦 理 , 社 會 公 益 活 動 之 規 劃 與 參 與 , 員 工 關 係 建 立 ( 訴 願 、 員 工 滿意 度 調 查 ), 員 工 休 閒 活 動 規 劃 與 推 動 , 開 發 特 約 廠 商 , 外 籍 勞 工 管 理 ,海 外 人 力 資 源 管 理 及 規 劃 , 及 攸 關 員 工 福 利 與 權 益 事 項 等 建 立 與 執 行 績 效及 總 務 之 作 業 ; 廠 務 各 項 設 施 、 設 備 安 裝 維 護 。10

公 司 概 況大 中 華 區 業 務 事業 部含 大 中 華 業 務 處 及 海 外 技 術 支 援 中 心 , 負 責 大 中 華 區 市 場 資 料 收 集 與 回 饋, 新 客 戶 與 市 場 開 發 及 新 產 品 促 銷 , 銷 售 計 畫 、 預 算 之 擬 定 與 執 行 , 銷 售通 路 之 佈 建 與 規 劃 , 銷 接 單 政 策 之 擬 定 與 執 行 , 售 後 服 務 與 抱 怨 處 理 。 亦提 供 海 外 子 公 司 、 工 廠 人 力 、 技 術 、 管 理 支 援 等 。研 發 本 部 新 產 品 技 術 研 究 開 發 ; 研 究 計 劃 之 審 核 、 執 行 與 評 估 , 新 製 程 、 新 材 料 、新 產 品 、 新 設 備 及 新 產 品 應 用 開 發 。積 層 電 容 事 業 部 有 關 積 層 電 容 相 關 產 品 之 製 造 、 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理 , 提 昇 產 品 品 質並 降 低 成 本 , 及 生 產 系 統 的 改 善 。圓 板 事 業 部有 關 钽 質 電 容 、 圓 板 電 容 等 相 關 產 品 之 製 造 、 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理 ,提 昇 產 品 品 質 並 降 低 成 本 , 及 生 產 系 統 的 改 善 。晶 片 電 阻 事 業 部 有 關 晶 片 電 阻 相 關 產 品 之 製 造 、 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理 , 提 昇 產 品 品 質並 降 低 成 本 , 及 生 產 系 統 的 改 善 。高 頻 元 件 事 業 部 有 關 高 頻 元 件 相 關 產 品 之 製 造 , 生 產 技 術 改 進 與 工 程 管 理 , 提 昇 產 品 品 質並 降 低 成 本 , 及 生 產 系 統 的 改 善 。知 識 管 理 本 部全 球 會 計 處 : 預 算 編 列 與 控 制 、 會 計 制 度 推 行 、 財 務 報 表 編 擬 、 統 計 及 分析 ; 稅 務 規 劃 ; 相 關 專 案 作 業 之 推 行 。財 務 處 : 統 籌 規 劃 管 理 資 金 之 來 源 與 運 用 , 以 最 低 之 成 本 , 產 出 最 高 利 潤; 股 務 相 關 事 務 處 理 。資 訊 網 路 管 理 處 : 電 腦 、 網 路 系 統 / 設 備 管 理 及 維 護 ; 資 訊 系 統 使 用 教 育 訓練 。資 訊 系 統 開 發 處 : 規 劃 、 建 構 與 整 合 公 司 資 訊 管 理 系 統 。法 務 室 : 合 約 之 撰 擬 審 核 與 管 理 , 法 律 問 題 諮 詢 解 答 , 訴 訟 調 解 案 件 之 處理 , 法 令 蒐 集 與 專 題 研 究 , 智 慧 財 產 營 業 秘 密 規 劃 與 保 護 , 業 務呆 帳 催 收 , 主 管 機 關 之 申 報 聯 繫 相 關 事 務 , 法 律 知 識 推 廣 教 育 訓練 , 法 務 工 作 標 準 建 立 與 人 員 培 訓 , 其 他 上 級 交 辦 事 項 。11

總 經 理 、 副 總 經 理 、 協 理 、 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料職 稱 姓 名就 任日 期持 有 股 份股 數持 股比 率配 偶 、 未 成 年 子女 持 有 股 份股 數持 股比 率利 用 他 人 名義 持 有 股 份股 數持 股比 率主 要 經 ( 學 ) 歷協 理 吳 金 城 92.04.01 15,731 0.003% 5,335 0.001% - - 逢 甲 大 學 機 械 系PHILIPS 建 元 被 動 元 件 廠 自 動 化 部門 經 理協 理 張 瑞 宗 92.04.01 118,810 0.020% 0 0.000% - - 台 北 工 專 礦 冶 工 程 科PHILIPS 建 元 廠 晶 片 電 阻 及 高 頻 元件 研 發 部 經 理協 理 程 凌 天 92.02.06 52,952 0.009% - - - - 文 化 大 學本 公 司 處 長協 理 江 志 偉 84.06.01 115,307 0.021% 18,384 0.003% - - 逢 甲 大 學本 公 司 副 理 、 副 廠 長協 理 洪 志 謀 88.07.01 92,917 0.017% - - - - 成 功 大 學 化 工 碩 士本 公 司 經 理 、 處 長協 理 邱 郁 盛 90.08.01 315 0.000% - - - - 大 同 工 學 院本 公 司 處 長協 理 陳 桂 成 92.02.06 78,263 0.014% 4,908 0.001% - - 成 功 大 學 礦 冶 材 料 所 碩 士本 公 司 楊 梅 電 容 廠 廠 長協 理 陸 秀 強 94.03.01 83,355 0.015% 5,294 0.001% - - 中 原 大 學 機 械 工 程 系PHILIPS 建 元 廠 研 發 部 經 理協 理 廖 哲 瑛 92.12.16 25,772 0.005% - - - - 美 國 賓 州 大 學 碩 士華 新 麗 華 法 務 處 長協 理 陳 坤 煌 95.01.01 44,425 0.008% - - - - 成 功 大 學 礦 冶 材 料 所 碩 士和 成 欣 業 副 廠 長協 理 黃 文 智 94.11.14 38,492 0.007% - - - - 逢 甲 大 學台 灣 飛 利 浦 建 元 電 子 經 理中 信 股 份 有 限 公 司 經 理1695 年 4 月 25 日目 前 兼 任 其 他 公 司之 職 務具 配 偶 或 二 親 等 以內 關 係 之 經 理 人職 稱 姓 名 關 係- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -信 昌 電 子 陶 瓷 ( 股 ) 公 司董 事 兼 總 經 理- - -- - - -- - - -- - - -- - - -

監 察 人 之 酬 金職 稱 姓 名本 公 司監 察 人 林 旺 財( 華 新 麗 華 股 份 有限 公 司 代 表 人 )監 察 人 趟 徐 林 秀監 察 人 于 鴻 祺盈 餘 分 配 之車 馬 費 報 酬監 察 人 酬 勞前 三 項 總 額合 併 報 表內 所 有 本 公 司公 司合 併 報 表內 所 有 本 公 司公 司合 併 報 表內 所 有 本 公 司公 司合 併 報 表內 所 有 本 公 司公 司94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元總 額 占 稅 後 純 益之 比 例 ( % )其 他 報 酬合 併 報 表內 所 有 本 公 司公 司合 併 報 表內 所 有公 司108 108 - - 756 756 864 864 0.12 0.12- -( 註 一 )監 察 人 人 數給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 九 十 四 年 度本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司低 於 2,000,000 元 3 32,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 - -5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 - -10,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 - -50,000,000 元 以 上 - -總 計 3 3註 一 : 係 以 合 併 報 表 歸 屬 於 母 公 司 之 稅 後 純 益 計 算 之 。19

總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金94 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元獎 金 及薪 資盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 前 三 項 總 額特 支 費總 額 占 稅 後 純益 之 比 例 (%)取 得 員 工 認 股其 他 報 酬權 憑 證 數 額職 稱 姓 名 合 併 報 合 併 報 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 合 併 報 合 併 報 合 併 報 合 併 報本 公 司 表 內 所 本 公 司 表 內 所 現 金 股 票 股 利 現 金 股 票 股 利 本 公 司 表 內 所 本 公 司 表 內 所 本 公 司 表 內 所 本 公 司 表 內 所有 公 司 有 公 司 股 利 股 數 市 價 金 額 股 利 股 數 市 價 金 額 有 公 司 有 公 司 有 公 司 有 公 司總 經 理 朱 有 義執 行 副 總 蔡 聰 麟副 總 經 理 趙 文 良副 總 經 理 顧 立 荊 ( 註 二 )副 總 經 理 潘 恆 楨 ( 註 二 )9,733 15,030 4,292 4,292 - 29,146 23.32 680 - 29,146 23.32 680 14,705 20,002 2.00 2.72 - - 詳 表 詳 表 ( 註 一 )副 總 經 理 陳 春 貴總 經 理 及 副 總 經 理 人 數給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 九 十 四 年 度本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司低 於 2,000,000 元 3 22,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 2 35,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 1 110,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 - -50,000,000 元 以 上 - -總 計 6 6註 一 : 係 以 合 併 報 表 歸 屬 於 母 公 司 之 稅 後 純 益 計 算 之 。註 二 : 顧 立 荊 於 九 十 四 年 六 月 轉 任 其 他 職 務 , 潘 恆 楨 於 九 十 四 年 九 月 自 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 轉 任 。20

經理人職 稱 姓 名總 經 理 朱 有 義執 行 副 總 蔡 聰 麟副 總 經 理 趙 文 良副 總 經 理 陳 春 貴副 總 經 理 潘 恒 楨業 務 總 監 顧 立 荊協 理 吳 金 城協 理 張 瑞 宗協 理 程 凌 天協 理 江 志 偉協 理 洪 志 謀協 理 邱 郁 盛協 理 陳 桂 成協 理 陸 秀 強協 理 廖 哲 瑛協 理 林 華協 理 林 憲 聰協 理 黃 文 智協 理 陳 坤 煌會 計 主 管 甘 家 衛財 務 主 管 李 定 珠註 : 上 表 已 含 括 前 十 大 取 得 員 工 分 紅 名 單配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形股 票 紅 利 現 金 紅 利股 數 市 價 金 額 金 額94 年 12 月 31 日總 額 占 稅 後 純 益總 計之 比 例 (%)94,729 股 23.32 2,209 仟 元 0 2,209 仟 元 0.30%21

公 司 概 況 董 事 、 監 察 人 、 總 經 理 及 副 總 經 理 之 其 他 專 屬 個 人 支 出單 位 : 新 台 幣 仟 元職 稱 姓 名 資 產 性 質 成 本總 經 理 朱 有 義 汽 車 1,814執 行 副 總 蔡 聰 麟 汽 車 818副 總 經 理 陳 春 貴 汽 車 1,270副 總 經 理 趙 文 良 汽 車 902 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 兩 年 度 支 付 本 公 司 董 事 、 監 察 人 、總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 、 標 準 與組 合 、 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 。年 度 93 年 度 94 年 度職 稱本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 支 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 支 付付 本 公 司 董 事 、 監 察 人 、 總 經 本 公 司 董 事 、 監 察 人 、 總 經 理 及理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比純 益 比 例例董 事 1.47% 0.54%監 察 人 0.19% 0.12%總 經 理 及 副 總 經 理 4.27% 2.72%本 公 司 及 合 併 報 表 公 司 在 董 監 事 之 酬 金 方 面 包 括 車 馬 費 、 盈 餘 分 派 之 董 監 酬 勞, 車 馬 費 每 位 每 月 新 台 幣 三 仟 元 ; 盈 餘 分 配 之 酬 勞 方 面 係 依 本 公 司 及 合 併 報 表 公 司之 公 司 章 程 規 定 辦 理 , 由 董 事 會 擬 具 分 配 案 , 提 報 股 東 會 通 過 ; 總 經 理 及 副 總 經 理之 酬 金 包 括 薪 資 、 員 工 紅 利 等 , 則 係 依 所 擔 任 之 職 位 及 所 承 擔 的 責 任 , 參 考 同 業 對於 同 類 職 位 之 水 準 並 視 經 營 績 效 成 果 釐 定 。22

公 司 概 況( 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 , 董 事 、 監 察 人 、 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 。董 事 、 監 察 人 、 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形本 年 度 截 至94 年 度4 月 25 日 止職 稱 姓 名持 有 股 數 質 押 股 數 持 有 股 數 質 押 股 數增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數董 事 長 焦 佑 衡 698,996 0 51,014 0董 事焦 佑 鈞華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 代 表1,968,774 0 0 0董 事 歐 陽 自 坤 0 0 0 0董 事 李 嘉 華 0 0 0 0董 事 童 子 賢 292 0 0 0董 事 兼 總 經 理 朱 有 義 133,042 0 131,819 0董 事 兼 副 總 經 理 陳 春 貴 14,360 0 (97,000) 0監 察 人林 旺 財華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 代 表1,968,774 0 0 0監 察 人 趙 徐 林 秀 5,536 0 0 0監 察 人 于 鴻 祺 58 0 0 0百 分 之 十 大 股 東 華 新 麗 華 ( 股 ) 公 司 1,968,774 0 0 0執 行 副 總 經 理 蔡 聰 麟 40,012 0 22,646 0副 總 經 理 趙 文 良 0 0 0 0副 總 經 理 潘 恒 楨 45,756 ( 註 二 ) 0 0 0業 務 總 監 顧 立 荊 11,044 0 0 0協 理 洪 志 謀 53,829 0 0 0協 理 邱 郁 盛 14,172 0 (19,000) 0協 理 陸 秀 強 5,686 ( 註 三 ) 0 2,292 0協 理 江 志 偉 57,733 0 6,894 0協 理 程 凌 天 7,096 0 (20,000) 0協 理 陳 桂 成 35,822 0 11,273 0協 理 吳 金 城 (18,634) 0 (25,000) 0協 理 張 瑞 宗 11,233 0 (10,000) 0協 理 廖 哲 瑛 27,188 0 (1,416) 0協 理 陳 坤 煌 20,099 0 0 0協 理 黃 文 智 - ( 註 四 ) 0 0 0協 理 林 華 - ( 註 五 ) 0 0 0協 理 林 憲 聰 (10,000) ( 註 六 ) 0 (15,000) 0財 務 處 主 管 李 定 珠 13,258 0 12,704 0會 計 處 主 管 甘 家 衛 8,737 0 19,450 0註 一 : 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 之 相 對 人 皆 非 關 係 人 。註 二 : 當 年 度 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 之 計 算 期 間 為 九 十 四 年 九 月 一 日 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 。註 三 : 當 年 度 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 之 計 算 期 間 為 九 十 四 年 三 月 一 日 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 。註 四 : 九 十 四 年 十 一 月 十 四 日 新 就 任 。註 五 : 當 年 度 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 之 計 算 期 間 為 九 十 四 年 十 月 一 日 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 。註 六 : 當 年 度 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 之 計 算 期 間 為 九 十 四 年 十 月 一 日 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 。23

公 司 概 況( 四 ) 公 司 、 公 司 之 董 事 、 監 察 人 、 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業之 持 股 數 , 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 。轉 投 資 事 業( 註 1)綜 合 持 股 比 例本 公 司 投 資董 事 、 監 察 人 、 經理 人 及 直 接 或 間 接控 制 事 業 之 投 資持 股股 數比 例95 年 3 月 31 日綜 合 投 資持 股持 股股 數股 數比 例比 例開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 131,915,641 100.00 - - 131,915,641 100.00一 等 國 際 ( 股 ) 公 司 3,530,000 100.00 - - 3,530,000 100.00匯 僑 國 際 ( 股 ) 公 司 3,000,000 100.00 - - 3,000,000 100.00恆 大 投 資 ( 股 ) 公 司 6,769,927 12.40 - - 6,769,927 12.40瀚 宇 采 邑 ( 股 ) 公 司 26,069,700 25.33 32,563,487 31.63 58,633,187 56.96速 電 國 際 ( 股 ) 公 司 1,879,028 9.40 - - 1,879,028 9.40瀚 宇 博 徳 ( 股 ) 公 司 22,729,019 9.79 51,990,311 22.40 74,719,330 32.20瀚 斯 寶 麗 ( 股 ) 公 司 5,000,000 0.79 100,000 0.02 5,100,000 0.81華 成 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 1,500,000 1.50 - - 1,500,000 1.50華 新 科 技 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司 4,117,500 100.00 - - 4,117,500 100.00華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 公 司 607,025 100.00 - - 607,025 100.00華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 1,953 100.00 - - 1,953 100.00華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司 18,000,000 100.00 - - 18,000,000 100.00華 新 科 技 ( 日 本 ) 公 司 8,000 100.00 - - 8,000 100.00香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 23,400,100 100.00 - - 23,400,100 100.00東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 - 100.00 - - - 100.00蘇 州 華 科 電 子 有 公 司 - 100.00 - - - 100.00華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 - 100.00 - - - 100.00香 港 華 泰 公 司 511 92.08 - - 511 92.08日 通 工 電 子 ( 股 ) 公 司 37,333 70.00 - - 37,333 70.00Eden Technology Corporation - 100.00 - - - 100.00華 新 電 子 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司 1,139,550 100.00 - - 1,139,550 100.00一 等 國 際 ( 香 港 ) 有 限 公 司 - 100.00 - - - 100.00一 等 電 子 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 - 100.00 - - - 100.00司匯 僑 ( 昆 山 ) 電 子 公 司 - 100.00 - - - 100.0024

公 司 概 況轉 投 資 事 業( 註 1)本 公 司 投 資董 事 、 監 察 人 、 經理 人 及 直 接 或 間 接控 制 事 業 之 投 資綜 合 投 資股 數持 股持 股持 股股 數股 數比 例比 例比 例34,001,442 100.00 - - 34,001,442 100.00匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投 資( 股 ) 公 司恆 進 ( 股 ) 公 司 673,437 4.36 - - 673,437 4.36富 華 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 1,500,000 2.50 - - 1,500,000 2.50僑 立 工 業 ( 股 ) 公 司 55,000 1.98 - - 55,000 1.98匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 - 100.00 - - - 100.00大 輝 科 技 有 限 公 司 40,783,927 100.00 - - 40,783,927 100.00廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 - 100.00 - - - 100.00信 昌 電 子 陶 瓷 ( 股 ) 公 司 65,000,000 52.75 65,000 0.05 65,065,000 52.81PDC Prime Holdings Limited 11,937,569 52.75 - - 11,937,569 52.75( 註 二 )Prosperity Co., Ltd.3,126,332 52.75 - - 3,126,332 52.75( 註 二 )PDC Top Investments Ltd 1,201,000 52.75 - - 1,201,000 52.75( 註 二 )PDC Technology Ltd.301,000 52.75 - - 301,000 52.75( 註 二 )PDC Success Investments Ltd. 10,933,569 52.75 - - 10,933,569 52.75( 註 二 )PDC Trading Ltd1,000 52.75 - - 1,000 52.75( 註 二 )信 榮 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 - 52.75 - - - 52.75( 註 二 )信 達 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 - 52.75 - - - 52.75( 註 二 )信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 - 52.75 - - - 52.75( 註 二 )單 位 : 股 ;%註 一 : 係 公 司 之 長 期 投 資 。註 二 : 此 係 屬 信 昌 電 子 100% 持 有 之 轉 投 資 , 本 公 司 持 股 比 例 係 因 投 資 信 昌 電 子 而 間 接 持 有, 股 數 則 為 信 昌 電 子 對 其 之 所 有 持 股 。25

公 司 概 況三 、 資 本 及 股 份 :年 月( 一 ) 股 本 來 源 股 本 形 成 經 過每 股 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註面 額以 現 金 以 外( 元 ) 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 本 來 源 之 財 產 抵 充 其他股 款 者86.5 10 120,000,000 1,200,000,000 110,000,000 1,100,000,000 盈 餘 轉 增 資 無 盈 餘 轉 增 資 10,000萬 元 , 每 股 面 額 10元 發 行 。 用 以 保 留自 有 資 金 繼 續 支 應擴 廠 計 畫 86.6.2(86)台 財 證 字 第 43447 號核 准87.6 10 174,000,000 1,740,000,000 121,000,000 1,210,000,000 盈 餘 轉 增 資 無 盈 餘 轉 增 資 11,000萬 元 , 每 股 面 額 10元 。 用 以 保 留 自 有資 金 繼 續 支 應 擴 廠計 畫 87.7.4(87) 台 財證 ( 一 ) 字 第 57096號 核 准 , 另 保 留50,000 萬 元 , 供 發行 附 轉 換 股 份 之 公司 債 。89.3 10 240,000,000 2,400,000,000 141,000,000 1,410,000,000 現 金 增 資 無 增 資 20,000 萬 元 ,每 股 面 額 10 元 。 用以 新 增 廠 房 、 擴 充生 產 設 備 。89.2.8(89) 台 財 證 字第 17508 號 核 准 另 保留 50,000 萬 元 , 供發 行 附 轉 換 股 份 之公 司 債 。89.11 10 240,000,000 2,400,000,000 185,000,000 1,850,000,000 現 金 增 資 無 增 資 44,000 萬 元 ,每 股 面 額 10 元 。 用以 新 增 廠 房 、 擴 充生 產 設 備 。89.10.11(89) 台 財 證 (一 ) 字 第 85520 號 核准 另 保 留 50,000 萬元 , 供 發 行 附 轉 換股 份 之 公 司 債 。90.11 10 423,900,000 4,239,000,000 262,978,500 2,629,785,000 盈 餘 轉 增 資 無 盈 餘 轉 增 資 77,978.5萬 元 , 每 股 面 額 1026

公 司 概 況年 月每 股 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註面 額以 現 金 以 外( 元 ) 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 本 來 源 之 財 產 抵 充其他股 款 者92.01 10 423,900,000 4,239,000,000 281,844,452 2,818,444,520 海 外 可 轉 換公 司 債 轉 換致 股 本 增 加92.04 10 423,900,000 4,239,000,000 285,257,576 2,852,575,760 海 外 可 轉 換公 司 債 轉 換致 股 本 增 加92.07 10 423,900,000 4,239,000,000 305,942,613 3,059,426,130 海 外 可 轉 換公 司 債 轉 換致 股 本 增 加92.09 10 423,900,000 4,239,000,000 336,141,452 3,361,414,520 1. 海 外 可 轉換 公 司 債 轉換 致 股 本 增加2. 盈 餘 轉 增 資92.12 10 423,900,000 4,239,000,000 353,558,895 3,535,588,950 海 外 可 轉 換公 司 債 轉 換致 股 本 增 加93.06 10 520,000,000 5,200,000,000 366,482,039 3,664,820,390 1. 海 外 可 轉換 公 司 債 轉換 致 股 本 增加2. 盈 餘 轉 增資元 。 用 以 支 應 未 來資 本 支 出 及 充 實 支出 及 營 運 資 金 。90.7.18(90) 台 財 證 (一 ) 字 第 146155 號 核准 另 保 留 80,000 萬元 , 供 發 行 附 轉 換股 份 之 公 司 債 , 另 保留 10,000 萬 元 , 供 發行 員 工 認 股 權 憑 證。無 增 加 股 本188,659,520 元無 增 加 股 本 34,131,240元無 增 加 股 本206,850,370 元無 1. 增 加 股 本209,288,390 元2. 增 盈 餘 轉 資 9,270萬 元 , 每 股 面 額 10元 。 用 以 支 應 未 來資 本 支 出 及 充 實 支出 及 充 實 營 運 資 金。92.7.8(92) 台 財 證 (一 ) 字 第 0920130463號 核 准 , 另 保 留20,000 萬 元 , 供 發 行員 工 認 股 權 憑 證 。無 增 加 股 本174,174,430 元無 1. 增 加 股 本48,958,340 元2. 盈 餘 轉 增 資8,027.31 萬 元 , 每 股面 額 10 元 。 用 以 支應 未 來 資 本 支 出 及充 實 支 出 及 充 實 營27

公 司 概 況年 月每 股 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註面 額以 現 金 以 外( 元 ) 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 本 來 源 之 財 產 抵 充其他股 款 者93.08 10 52,000,000 5,200,000,000 390,740,514 3,907,405,140 合 併 一 等 高致 股 本 增 加94.01 10 520,000,000 5,200,000,000 392,103,378 3,921,033,780 海 外 可 轉 換公 司 債 轉 換致 股 本 增 加94.04 10 520,000,000 5,200,000,000 394,829,106 3,948,291,060 海 外 可 轉 換公 司 債 轉 換致 股 本 增 加運 資 金 。93.5.12 台財 證 ( 一 ) 字 第0930119967 號 核 准 ,另 保 留 20,000 萬 元 ,供 發 行 員 工 認 股 權憑 證 。無 增 加 股 本242,584,750 元 , 每股 面 額 10 元 。 證 期一 字 第 0930128887號 核 准 。無 增 加 股 本 13,628,640元無 增 加 股 本 27,257,280元94.08 10 520,000,000 5,200,000,000 403,590,286 4,035,902,860 盈 餘 轉 增 資 無 盈 餘 轉 增 資 8,761.18萬 元 , 每 股 面 額 10元 。 用 以 支 應 未 來資 本 支 出 及 充 實 支出 及 充 實 營 運 資 金。94.7.5 金 管 證 一 字第 0940126941 號 , 另保 留 20,000 萬 元 , 供發 行 員 工 認 股 權 憑證 。94.09 10 520,000,000 5,200,000,000 507,156,810 5,071,568,100 合 併 匯 僑 工致 股 本 增 加94.11 10 520,000,000 5,200,000,000 514,656,810 5,146,568,100 股 份 交 換信 昌 電 股 票無 增 加 股 本1,052,835,800 元 ,每 股 面 額 10 元 。 金管 證 一 字 第0940129693 號 核 准。 並 同 時 註 銷 原 匯僑 工 持 有 本 公 司 股本 17,170,560 元 。無 增 加 股 本750,000,000 元 , 每股 面 額 10 元 。 金 管證 一 字 第0940143065 號 核 准。28

公 司 概 況年 月每 股 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註面 額以 現 金 以 外( 元 ) 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 數 ( 股 ) 金 額 ( 元 ) 股 本 來 源 之 財 產 抵 充其他股 款 者95.01 10 520,000,000 5,200,000,000 515,298,810 5,152,988,100 員 工 認 股 權憑 證 轉 換致 股 本 增 加95.04 10 592,000,000 5,920,000,000 557,909,252 5,579,092,520 1. 員 工 認 股權 憑 證 轉 換致 股 本 增 加2. 海 外 可 轉公 司 債 轉 換致 股 本 增 加無 增 加 股 本 6,420,000元 , 每 股 面 額 10 元。無 1. 增 加 股 本17,270,000 元2. 增 加 股 本408,834,420 元 股 份 種 類95 年 4 月 25 日股 份 種 類核 定 股 本流 通 在 外 股 份 ( 註 1) 未 發 行 股 份 合 計備 註普 通 股 558,221,696 股 33,778,304 股 592,000,000 股 ( 註 2)註 1: 屬 上 市 公 司 股 票 ( 其 中 含 92 年 8 月 被 合 併 公 司 一 等 高 科 技 原 私 募 股 票 因 合 併 換 算 之 新 股 2,118,644 股 及 私募 盈 轉 配 股 42,450 股 , 計 2,161,094 股 ( 未 上 市 ))註 2: 未 發 行 股 份 中 含 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 10,000,000 股 、 及 已 發 行 10,000,000 股 員 工 認 股 權 憑 證 中 , 尚 有6,007,000 股 未 執 行 認 股 在 內 。( 二 ) 股 東 結 構95 年 4 月 25 日數 量股 東 結 構政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人外 國 機 構及 外 人合計人 數 3 33 160 56,741 49 56,986持 有 股 數 9,241,541 41,468,802 227,595,412 240,698,566 39,217,375 558,221,696持 股 比 例 1.65% 7.43% 40.77% 43.12% 7.03% 100.00%29

公 司 概 況( 三 ) 普 通 股 股 權 分 散 情 形每 股 面 額 十 元95 年 4 月 25 日持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 %1 至 999 28,324 7,428,803 1.331,000 至 5,000 21,113 45,523,115 8.165,001 至 10,000 4,041 30,367,028 5.4410,001 至 15,000 1,203 14,529,442 2.6015,001 至 20,000 700 12,962,812 2.3220,001 至 30,000 577 14,683,146 2.6330,001 至 40,000 234 8,402,060 1.5040,001 至 50,000 182 8,603,787 1.5450,001 至 100,000 295 21,551,835 3.86100,001 至 200,000 124 17,817,237 3.19200,001 至 400,000 73 21,080,781 3.78400,001 至 600,000 37 18,806,426 3.37600,001 至 800,000 15 9,963,478 1.79800,001 至 1,000,000 13 12,131,530 2.171,000,001 以 上 55 314,369,816 56.32合 計 56,986 558,221,696 100.00註 : 無 特 別 股( 四 ) 主 要 股 東 名 單 : 前 十 大 股 東95 年 4 月 25 日股 份主 要 股 東 名 稱持 有 股 數 持 股 比 例華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 100,407,510 17.98%金 鑫 投 資 份 有 限 公 司 17,598,967 3.15%華 東 科 技 股 份 有 限 公 司 15,580,360 2.79%香 港 上 海 匯 豐 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 HSBC 證 券 亞洲 受 託 人 有 限 公 司 投 資 專 戶11,105,014 1.98%大 澄 投 資 股 份 有 限 公 司 10,129,000 1.81%國 華 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 9,328,000 1.67%焦 佑 衡 7,509,947 1.34%第 一 銀 行 受 託 保 管 怡 富 中 小 基 金 專 戶 7,062,000 1.26%瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司 6,886,023 1.23%大 通 託 管 富 林 明 基 金 之 亞 洲 股 權 基 金 6,572,000 1.17%註 1: 已 含 持 股 超 過 5% 股 東30

公 司 概 況( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 、 淨 值 、 盈 餘 及 股 利 資 料單 位 : 元 ; 股項目年度93 年 94 年當 年 度 截 至95 年 3 月 31 日每 股市 價每 股淨 值( 註 1)每 股盈 餘最 高 34.85( 註 6) 29.85( 註 6) 38.15最 低 16.83( 註 6) 14.00( 註 6) 27.8平 均 23.16( 註 6) 17.29( 註 6) 32.94分 配 前 24.62 25.04 25.79分 配 後 23.88 不 適 用 不 適 用加 權 平 均 股 數 375,071,364 438,813,817 552,806,693每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 前 1.11 1.67 0.56每 股 盈 餘 - 追 溯 調 整 後 1.09 不 適 用 不 適 用現 金 股 利 0.20 0.53( 註 5) 不 適 用每 股股 利無 償盈 餘 配 股 0.20 不 適 用 不 適 用配 股 資 本 公 積 配 股 ─ 不 適 用 不 適 用累 積 未 付 股 利 ─ ─ 不 適 用投 資報 酬本 益 比 ( 註 2) 21.32 10.35 不 適 用本 利 比 ( 註 3) 118.35 32.62 不 適 用分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 4) 0.01 0.03 不 適 用註 1: 係 以 年 底 已 發 行 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 計 算 。註 2: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 ( 追 溯 調 整 前 )/ 每 股 盈 餘 ( 追 溯 調 整 前 )。註 3: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 ( 追 溯 調 整 前 )/ 當 年 度 每 股 現 金 股 利 ( 追 溯 調 整 前 )。註 4: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 ( 追 溯 調 整 前 )/ 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 ( 追 溯 調 整 前 )。註 5: 此 項 盈 餘 分 配 計 算 係 依 本 公 司 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 發 行 股 數 五 五 七 、 九 ○ 九 、 二 五二 股 計 算 。 如 嗣 後 轉 換 公 司 債 依 發 行 及 轉 換 辦 法 轉 換 , 致 影 響 流 通 在 外 股 份 數 量 , 股東 配 發 比 率 因 此 發 生 變 動 者 , 擬 提 請 股 東 會 授 權 董 事 會 全 權 處 理 。註 6: 按 盈 餘 轉 增 資 比 率 及 員 工 紅 利 配 股 比 率 追 溯 調 整 。31

公 司 概 況( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 : 股 利 政 策本 公 司 會 計 年 度 決 算 有 盈 餘 時 , 除 依 法 備 繳 所 得 稅 及 彌 補 歷 年 虧 損 外 , 應 先 提法 定 盈 餘 公 積 百 分 之 十 , 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 資 本 總 額 時 , 不 在 此 限 。 次 依法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 , 如 尚 有 盈 餘 得 酌 予 保 留 外 , 其 餘 依 下 列 原則 分 派 :- 員 工 紅 利 百 分 之 五 , 員 工 包 括 經 董 事 會 決 議 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 。- 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 。- 其 餘 為 股 東 股 利 , 本 項 數 額 得 經 股 東 會 決 議 先 提 列 部 分 或 全 部 作 為 一 般 特 別 盈 餘公 積 後 , 再 分 派 之 。本 公 司 股 利 政 策 係 按 公 司 法 及 本 公 司 章 程 規 定 , 並 依 本 公 司 資 本 及 財 務 結 構 、營 運 狀 況 、 盈 餘 及 所 屬 產 業 特 性 及 週 期 等 因 素 決 定 , 採 穩 健 原 則 分 派 , 就 可 分 配 盈餘 得 酌 予 保 留 後 以 股 票 股 利 或 以 股 票 及 現 金 股 利 等 方 式 分 派 , 以 促 進 公 司 永 續 之 經營 發 展 。本 公 司 係 屬 資 本 、 技 術 及 人 才 密 集 產 業 , 處 於 成 長 及 擴 建 期 , 且 所 屬 產 業 景 氣發 展 趨 勢 快 速 , 須 不 斷 浥 注 資 金 投 資 研 發 , 以 強 化 競 爭 力 , 對 於 可 分 配 盈 餘 之 分 派, 得 酌 予 保 留 後 , 視 未 來 之 資 本 支 出 及 營 運 資 金 規 劃 , 股 票 股 利 以 全 部 股 利 發 放 金額 之 百 分 之 五 十 至 百 分 之 百 為 原 則 , 餘 則 以 現 金 股 利 發 放 之 。 本 公 司 九 十 四 年 度 擬 議 股 利 分 派 情 形 : 詳 ( 八 ) 說 明 。( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 :項 目期 初 實 收 資 本 額 ( 單 位 : 新 台 幣 / 元 )每 股 現 金 股 利本 年 度 配 股 配 息 情盈 餘 轉 增 資 每 股 配 股 數形年 度95 年 度( 預 估 )$5,152,988,100 元0.53 元0.053 股資 本 公 積 轉 增 資 每 股 配 股 數 0營 業 利 益註營 業 利 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率註稅 後 純 益註營 業 績 效 變 化 情 形 稅 後 純 益 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率註每 股 盈 餘註每 股 盈 餘 較 去 年 同 期 增 ( 減 ) 比 率註年 平 均 投 資 報 酬 率 ( 年 平 均 本 益 比 倒 數 )註若 盈 餘 轉 增 資 全 數 改 配 放 擬 制 每 股 盈 餘 註現 金 股 利 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率 註擬 制 性 每 股 盈 餘 及擬 制 每 股 盈 餘註若 未 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資本 益 比擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率註若 未 辦 理 資 本 公 積 且 盈 餘 擬 制 每 股 盈 餘註轉 增 資 改 以 現 金 股 利 發 放 擬 制 年 平 均 投 資 報 酬 率註註 : 截 至 年 報 刊 印 日 止 , 依 據 「 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 」 規 定 , 本 公 司 尚 未 發 生 須強 制 公 開 民 國 九 十 五 年 度 財 務 預 測 資 訊 之 情 形 , 故 不 適 用 。公 司 負 責 人 : 經 理 : 承 辦 人 :32

公 司 概 況( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 、 監 察 人 酬 勞 : 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 、 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 : 詳 ( 六 ) 之 (1) 說 明 。 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 及 董 事 、 監 察 人 酬 勞 金 額 及 設 算 每 股 盈 餘 資 訊 : 擬 議 股 利 分 派 :華 新 科 技 股 份 有 限 公 司盈 餘 分 配 表民 國 九 十 四 年 度單 位 : 新 台 幣 元摘 要 小 計 合 計 備 註期 初 未 分 配 盈 餘 6,499加 :94 年 度 純 益 734,525,296減 : 股 權 淨 值 變 動 調 整 (83,802)提 列 法 定 盈 餘 公 積 (73,452,530)本 期 可 供 分 配 盈 餘 660,995,463盈 餘 分 配 :董 監 事 酬 勞 - 現 金 12,718,000 依 章 程 提 列 2%員 工 紅 利 - 現 金 31,795,000 依 章 程 提 列 5%股 東 股 利 - 現 金 295,692,000 每 股 配 發 約 0.53 元股 東 股 利 - 股 票 295,692,000 每 股 配 發 約 0.53 元分 配 總 額 635,897,000期 末 未 分 配 盈 餘 25,098,463( 註 ): 上 述 擬 議 之 盈 餘 轉 增 資 非 屬 私 募 及 屬 私 募 有 價 證 券 之 股 東 應 配 發 之 股 數 分 別為 約 29,454,662 股 及 約 114,538 股 。上 述 此 項 盈 餘 分 配 計 算 依 本 公 司 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 發 行 股 數 五 五 七 、 九○ 九 、 二 五 二 股 計 算 。 如 嗣 後 轉 換 公 司 債 依 發 行 及 轉 換 辦 法 轉 換 , 致 影 響 流 通 在外 股 份 數 量 , 股 東 配 發 比 率 因 此 發 生 變 動 者 , 擬 提 請 股 東 會 授 權 董 事 會 全 權 處 理。 擬 議 配 發 員 工 現 金 股 票 股 利 之 股 數 及 其 占 盈 餘 轉 增 資 之 比 例 :0% 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 、 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 :1.57 元 。 考 慮 配 發 董 監 酬 勞 及 員 工 分 紅 依 市 價 計 算 之 設 算 每 股 盈 餘 :1.57 元 。 上 年 度 盈 餘 用 以 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 、 監 察 人 酬 勞 情 形 : 本 公 司 九 十 三 年 度 經 股 東會 決 議 通 過 配 發 員 工 紅 利 轉 增 資 股 票 8,506,000 元 及 董 監 事 酬 勞 現 金 3,402,400 元 ,前 項 決 議 與 原 董 事 會 之 決 議 一 致 。( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無33

公 司 概 況四 、 公 司 債 辦 理 情 形 :( 一 ) 公 司 債 辦 理 情 形公 司 債 辦 理 情 形公 司 債 種 類九 十 二 年 度 第 一 次 ( 期 )海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債發 行 ( 辦 理 ) 日 期 92/12/30面 額 USD10,000發 行 及 交 易 地 點盧 森 堡發 行 價 格 100%總 額 USD40,000,000利 率 0%期 限 5 年 期 到 期 日 :97/12/30保 證 機 構無受 託 人 JPMorgan Chase Bank承 銷 機 構一 銀 證 券簽 證 律 師國 際 通 商 法 律 事 務 所簽 證 會 計 師勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所償 還 方 法到 期 一 次 還 本未 償 還 本 金贖 回 或 提 前清 償 之 條 款限 制 條 款信 用 評 等 機 構 名 稱 、 評 等 日 期 、 公 司債 評 等 結 果截 至 年 報 刊 印 日 止 已 USD37,100,000轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通股 、 海 外 存 託 憑 證 或附 其 他 權 利 其 他 有 價 證 券 之 金 額發 行 及 轉 換 ( 交 換 詳 如 後 附 件或 認 股 ) 辦 法95 年 4 月 30 日USD2,400,000屆 滿 3、4、5 年 時 , 按 本 債 券 之 面 額 賣 回 予公 司本 債 券 之 銷 售 限 制 依 美 國 、 歐 洲 、 及 亞 洲 各國 一 般 規 定 辦 理 。 同 時 除 非 中 華 民 國 法 令 明文 准 許 , 承 銷 商 同 意 不 在 中 華 民 國 境 內 銷 售本 債 券 。無發 行 及 轉 換 、 交 換 或 認 股 辦 法 、 發 行 未 償 還 本 金 如 全 數 轉 換 普 通 股 , 稀 釋 比 例 約條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 為 0.60%。對 現 有 股 東 權 益 影 響交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 無34

公 司 概 況附 件 :92 年 度 第 一 次 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 辦 法一 、 發 行 公 司 名 稱華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 “ 發 行 公 司 ” 或 “ 華 新 科 技 ”)。二 、 發 行 目 的本 次 發 行 目 的 為 償 還 銀 行 借 款 、 投 資 海 外 子 公 司 、 以 及 支 應 海 外 購 料 所 需 資 金 。三 、 本 次 發 行 額 度 以 美 金 肆 仟 萬 元 為 限 。四 、 發 行 方 式本 債 券 將 於 中 華 民 國 以 外 地 區 依 當 地 法 令 發 行 之 , 並 全 數 對 外 公 開 發 行 。五 、 公 司 債 種 類 、 面 額 及 發 行 價 格本 債 券 為 記 名 式 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 , 依 面 額 十 足 發 行 。 每 張 債 券 面 額 暫 定 為 美 金 壹 萬元 或 其 整 倍 數 。六 、 發 行 日預 定 於 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 後 三 個 月 內 發 行 , 必 要 時 再 向 證 期 會 申 請 展延 三 個 月 。七 、 到 期 日自 發 行 日 起 滿 五 年 之 日 為 到 期 日 。八 、 轉 換 凍 結 期本 債 券 之 轉 換 凍 結 期 為 發 行 日 起 三 十 日 。九 、 上 市 地 點盧 森 堡 證 券 交 易 所 。十 、 票 面 利 率票 面 利 率 0%。十 一 、 發 行 公 司 贖 回 辦 法( 一 ) 本 債 券 發 行 滿 一 年 後 之 翌 日 至 到 期 日 前 十 日 止 , 遇 有 發 行 公 司 之 普 通 股 股 價 在 臺灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 格 ( 以 當 時 匯 率 換 算 為 美 元 ), 連 續 二 十 個 營 業 日 超 過 當時 轉 換 價 格 ( 以 定 價 日 固 定 匯 率 換 算 為 美 元 ) 之 130% 時 , 發 行 公 司 得 以 面 額 將流 通 在 外 之 債 券 全 部 贖 回 。( 二 ) 流 通 在 外 之 公 司 債 總 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10% 時 , 發 行 公 司 得 以 面 額 將 流 通 在 外之 債 券 全 部 贖 回 。( 三 ) 當 中 華 民 國 稅 法 變 更 , 致 使 發 行 公 司 因 本 債 券 而 令 稅 賦 負 擔 增 加 時 , 發 行 公 司 得以 面 額 將 流 通 在 外 之 債 券 全 部 贖 回 。十 二 、 債 權 人 賣 回 辦 法( 一 ) 債 券 持 有 人 得 於 本 債 券 發 行 屆 滿 三 、 四 、 五 年 時 , 按 本 債 券 之 面 額 賣 回 給 發 行 公司 。( 二 ) 發 行 公 司 之 普 通 股 自 台 灣 證 券 交 易 所 下 市 時 , 債 券 持 有 人 得 以 本 債 券 之 面 額 賣 回給 發 行 公 司 。十 三 、 註 銷本 債 券 如 已 贖 回 、 買 回 或 行 使 轉 換 權 , 將 被 註 銷 , 不 再 發 行 。35

公 司 概 況十 四 、 本 金 之 償 還除 下 列 情 形 外 , 發 行 公 司 將 於 到 期 日 時 按 面 額 償 還 本 金 :( 一 ) 發 行 公 司 已 依 第 十 一 條 規 定 提 前 贖 回 本 債 券 ;( 二 ) 債 券 持 有 人 已 依 第 十 六 條 規 定 於 本 債 券 期 滿 前 行 使 轉 換 權 利 ; 或( 三 ) 發 行 公 司 已 依 第 十 二 條 規 定 先 行 自 市 場 買 回 本 債 券 並 加 以 註 銷 。十 五 、 轉 換 標 的債 權 人 得 將 本 債 券 轉 換 為 華 新 科 技 新 發 行 之 普 通 股 股 票 。十 六 、 轉 換 規 定( 一 ) 除 已 提 前 贖 回 、 買 回 、 註 銷 及 依 法 令 規 定 之 停 止 過 戶 期 間 外 , 本 債 券 債 權 人 得 於發 行 日 起 三 十 日 後 至 本 債 券 到 期 日 前 三 十 日 止 , 隨 時 依 有 關 法 令 及 受 託 契 約 規 定, 向 發 行 公 司 請 求 轉 換 為 發 行 公 司 之 普 通 股 股 票 。( 二 ) 依 前 項 規 定 請 求 轉 換 者 , 其 可 轉 換 為 普 通 股 股 數 之 計 算 基 礎 為 : 以 債 券 本 金 乘 以定 價 日 固 定 匯 率 , 除 以 請 求 轉 換 時 之 轉 換 價 格 。 轉 換 後 不 足 一 股 之 部 份 , 發 行 公司 將 不 以 現 金 或 其 它 方 式 支 付 差 額 。( 三 ) 前 述 轉 換 權 之 行 使 依 目 前 中 華 民 國 有 關 法 令 對 停 止 過 戶 期 間 係 指 : 發 行 公 司 股 東 常 會 開 會 前 六 十 日 內 ; 股 東 臨 時 會 開 會 前 三 十 日 內 ; 或 公 司 決 定分 派 股 息 及 紅 利 或 其 它 利 益 之 基 準 日 前 五 日 內 。 自 發 行 公 司 向 交 易 所 洽 辦 無 償 配 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 、 現 金 股 息 停 止 過 戶 除息 公 告 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 至 少 前 三 個 營 業 日 起 , 至 權 利 分派 基 準 日 止 之 期 間 停 止 轉 換 。( 四 ) 計 算 轉 換 價 格 所 用 匯 率 ( 新 台 幣 兌 美 元 ) 係 參 考 Taipei Forex Inc. 之 收 盤 匯 率訂 定 ( 取 至 小 數 點 第 三 位 )。( 五 ) 請 求 轉 換 程 序 債 券 持 有 人 請 求 轉 換 本 債 券 時 , 須 備 妥 轉 換 通 知 書 , 檢 同 本 債 券 及 中 華 民 國 法令 要 求 之 文 件 或 證 明 , 經 由 轉 換 代 理 人 向 發 行 公 司 提 出 轉 換 申 請 。 當 債 券 持 有人 向 發 行 公 司 申 請 轉 換 後 , 上 述 債 券 持 有 人 即 登 記 於 股 東 名 冊 為 發 行 公 司 股 東, 且 發 行 公 司 應 於 轉 換 通 知 書 送 達 後 之 五 個 營 業 日 內 發 給 普 通 股 股 票 。 前 述 有 關 中 華 民 國 轉 換 之 法 令 如 有 變 更 時 , 應 依 修 法 後 之 法 令 辦 理 。( 六 ) 轉 換 價 格 發 行 時 之 轉 換 價 格轉 換 價 格 將 於 定 價 日 時 訂 定 , 轉 換 價 格 暫 定 為 參 考 價 格 之 105%~130%, 前 述參 考 價 格 為 : 定 價 日 前 一 段 期 間 ( 不 超 過 20 個 營 業 日 , 並 含 定 價 基 準 日 ) 發 行 公 司 普 通股 於 台 灣 證 券 交 易 所 集 中 交 易 市 場 收 盤 價 格 之 簡 單 算 術 平 均 數 ; 或 定 價 日 當 日 發 行 公 司 普 通 股 於 台 灣 證 券 交 易 所 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 ; 且前 述 轉 換 價 格 不 低 於 發 行 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 或 核 閱 報 表 之 每 股 淨值 。 轉 換 價 格 之 調 整本 債 券 發 行 後 轉 換 價 格 將 於 下 列 事 件 發 生 時 進 行 調 整 : 本 債 券 發 行 後 , 當 華 新 科 技 普 通 股 股 數 發 生 變 動 時 ( 包 括 但 不 限 於 現 金 增 資、 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 、 無 償 配 股 、 員 工 紅 利 轉 增 資 或 其 他 受 託36

公 司 概 況契 約 規 定 之 情 形 ), 轉 換 價 格 應 依 以 下 公 式 調 整 ( 實 際 調 整 方 式 將 依 受 託 契約 為 準 , 向 下 調 整 , 向 上 則 不 予 調 整 , 四 捨 五 入 計 算 至 新 台 幣 分 為 止 ):PNI x NNSENS += 調 整 前 轉 換 價 格 XP調 整 後ENS + NNS轉 換 價 格其 中 ,ENS= 新 股 發 行 前 之 股 數NNS= 新 發 行 之 股 數PNI= 每 股 認 購 價 格P = 股 票 市 價 本 債 券 發 行 後 , 當 華 新 科 技 分 配 現 金 股 利 佔 實 收 資 本 之 比 率 超 過 百 分 之 十 五時 , 應 就 其 超 過 部 分 於 除 息 基 準 日 按 下 列 公 式 調 降 轉 換 價 格 :調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 – (C-15%) X 10其 中 ,C= 發 放 普 通 股 現 金 股 利 占 實 收 資 本 之 比 率 轉 換 價 格 重 新 訂 定除 依 上 述 2. 調 整 轉 換 價 格 外 , 另 分 別 以 發 行 日 屆 滿 一 、 二 、 三 、 四 年 ( 民 國93、94、95、96 年 ) 之 當 日 為 轉 換 價 格 重 新 訂 定 基 準 日 ( 以 下 簡 稱 “ 基 準 日”), 若 在 基 準 日 之 前 連 續 20 個 營 業 日 ( 含 基 準 日 )以 當 時 匯 率 換 算 之 發 行 公 司 普 通 股 美 元 平 均 收 盤 價 格 低 於 當 時 以 固 定 匯 率 換 算之 美 元 轉 換 價 格 , 則 重 新 訂 定 轉 換 價 格 ( 向 上 則 不 予 調 整 ), 該 重 新 訂 定 之 轉換 價 格 係 依 照 下 列 公 式 計 算 之 , 惟 重 新 訂 定 之 轉 換 價 格 應 以 不 低 於 發 行 時 轉 換價 格 ( 可 因 公 司 普 通 股 股 份 總 額 發 生 變 動 而 調 整 ) 之 80% 為 限 :重 新 訂 定 之 轉 換 價 格 = 參 考 價 格 × 溢 價 率 ×( 固 定 匯 率 ÷ 當 時 匯 率 )前 述 公 式 中 相 關 變 數 之 認 定 如 下 :參 考 價 格 係 以 下 列 價 格 取 孰 低 者 為 準 : 基 準 日 前 一 段 期 間 ( 不 超 過 20 個 營 業 日 , 並 含 基 準 日 ) 發 行 公 司 普 通 股 於台 灣 證 券 交 易 所 集 中 交 易 市 場 收 盤 價 格 之 簡 單 算 術 平 均 數 ; 或 基 準 日 當 日 發 行 公 司 普 通 股 於 台 灣 證 券 交 易 所 集 中 交 易 市 場 之 收 盤 價 格 。溢 價 率 : 暫 定 為 105%~130%固 定 匯 率 : 定 價 日 所 訂 定 之 匯 率當 時 匯 率 ( 係 依 照 前 述 參 考 價 格 分 別 訂 定 之 ): 基 準 日 前 一 段 期 間 ( 不 超 過 20 個 營 業 日 , 並 含 基 準 日 ) 依 照 Taipei ForexInc. 之 平 均 收 盤 匯 率 訂 定 。 基 準 日 當 日 Taipei Forex Inc. 之 收 盤 匯 率 。 特 別 重 設 條 款發 行 公 司 得 以 本 公 司 債 發 行 日 屆 滿 三 、 四 、 五 年 ( 民 國 95、96、97 年 ) 之 前30 日 為 特 別 轉 換 價 格 調 整 基 準 日 , 若 該 基 準 日 前 10、15、20 個 營 業 日 發 行 公司 普 通 股 美 元 收 盤 價 ( 以 當 時 匯 率 換 算 ) 之 簡 單 算 術 平 均 數 ( 以 孰 低 者 為 準 )低 於 調 整 前 以 定 價 日 固 定 匯 率 換 算 之 美 元 轉 換 價 格 , 則 發 行 公 司 得 以 該 美 元 平均 收 盤 價 乘 以 90.91% 重 新 訂 定 特 別 轉 換 價 格 ; 惟 按 該 特 別 轉 換 價 格 所 轉 換 股份 , 其 以 時 價 計 算 之 金 額 , 以 不 高 於 發 行 公 司 該 次 受 行 使 賣 回 權 或 到 期 日 應 支37

公 司 概 況付 之 債 券 面 額 、 當 期 應 計 票 面 利 息 及 利 息 補 償 金 之 合 計 總 額 之 110% 為 限 。 特別 轉 換 價 格 之 適 用 期 間 , 限 定 為 特 別 轉 換 價 格 調 整 基 準 日 後 第 4 個 營 業 日 起 之7 個 營 業 日 內 , 期 滿 仍 回 歸 原 有 轉 換 價 格 。十 七 、 準 據 法本 債 券 之 發 行 、 管 理 及 處 分 , 依 美 國 紐 約 州 法 辦 理 。 但 本 債 券 之 核 准 發 行 及 轉 換 權 之行 使 , 應 依 中 華 民 國 法 令 辦 理 並 受 中 華 民 國 法 令 之 限 制 。十 八 、 稅 捐( 一 ) 所 得 稅 : 現 行 稅 法 規 定 , 在 中 華 民 國 境 內 無 固 定 營 業 場 所 之 營 利 機 構 , 及 在 中 華民 國 境 內 無 住 所 之 個 人 , 其 股 利 、 利 息 及 溢 價 所 得 應 扣 繳 20% 之 稅 率 。( 二 ) 證 券 交 易 稅 : 債 券 持 有 人 於 出 售 轉 換 後 持 有 之 股 票 時 , 須 負 擔 售 出 總 額 0.3% 之證 券 交 稅 。前 述 所 得 稅 及 證 券 交 易 稅 係 依 中 華 民 國 稅 法 規 定 辦 理 , 日 後 若 相 關 法 令 有 所 變 更, 應 依 當 時 之 規 定 辦 理 。十 九 、 銷 售 限 制本 債 券 之 銷 售 限 制 依 美 國 、 歐 洲 及 亞 洲 各 國 一 般 規 定 辦 理 。 同 時 除 非 中 華 民 國 法 令 明文 准 許 , 承 銷 商 同 意 不 在 中 華 民 國 境 內 銷 售 本 債 券 。二 十 、 本 發 行 條 件 之 增 修本 辦 法 之 各 項 約 定 得 由 發 行 公 司 與 主 辦 承 銷 商 視 市 場 狀 況 改 變 而 共 同 協 議 修 訂 之 , 並報 請 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 及 相 關 主 管 機 關 核 准 後 辦 理 。二 十 一 、 承 銷 商 及 其 他 有 關 機 構 名 單主 辦 承 銷 機 構 : 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司受 託 人 及 付 款 暨 轉 換 機 構 : JPMorgan Chase Bank( 二 ) 轉 換 公 司 債 資 料轉 換 公 司 債 資 料公 司 債 種 類92 年 第 一 次 ( 期 ) 海 外 無 擔 保可 轉 換 公 司 債年項度 9 4 年 度 當 年 度 截 至 95 年 4 月 30 日目轉 債 最 高 110.500 155.550換 市最 低 100.000 117.250公 價司 平 均 101.815 132.559轉 換 價 格 32.00、24.99、24.45 24.45發 行 ( 辦 理 ) 日 期 92/12/30 92/12/30發 行 時 轉 換 價 格 32.00 32.00履 行 轉 換 義 務 方 式 發 行 新 股 發 行 新 股38

公 司 概 況( 三 ) 交 換 公 司 債 資 料 : 無 。( 四 ) 總 括 申 報 發 行 公 司 債 情 形 : 無 。( 五 ) 附 認 股 權 公 司 債 資 料 : 無 。五 、 特 別 股 辦 理 情 形 : 無六 、 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 。七 、 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 :( 一 ) 公 司 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 應 揭 露 截 至 年 報 刊 印 日 止 辦 理 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影響95 年 5 月 30 日員 工 認 股 權 憑 證 種 類第 一 次 ( 期 )第 二 次 ( 期 )員 工 認 股 權 憑 證員 工 認 股 權 憑 證主 管 機 關 核 准 日 期 91/05/14 91/05/14發 行 ( 辦 理 ) 日 期 91/06/07 92/05/02發 行 單 位 數 5,929,000 4,071,000發 行 得 認 購 股 數 占 已 發 行 股份 總 數 比 率1.06212% 0.72928%認 股 存 續 期 間 93/06/07-96/06/06 94/05/02-97/05/01履 約 方 式 以 本 公 司 發 行 新 股 交 付 以 本 公 司 發 行 新 股 交 付認 股 權 人 自 被 授 予 員 工 認 股 權 憑 證 屆 股 權 人 自 被 授 予 員 工 認 股 權 憑 證 屆 滿滿 二 年 後 可 按 下 列 時 程 行 使 認 股 權 。 二 年 後 可 按 下 列 時 程 行 使 認 股 權 。 認認 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 五 年 , 不 得 股 權 憑 證 之 存 續 期 間 為 五 年 , 不 得 轉轉 讓 , 但 因 繼 承 者 不 在 此 限 。 五 年 存 讓 , 但 因 繼 承 者 不 在 此 限 。 五 年 存 續限 制 認 股 期 間 及 比 率 (%) 續 期 間 期 滿 時 , 未 行 使 之 認 股 權 利 視 期 間 期 滿 時 , 未 行 使 之 認 股 權 利 視 同同 放 棄 。時 程 可 行 使 認 股 權 比 例放 棄 。時 程 可 行 使 認 股 權 比 例屆 滿 2 年 50%屆 滿 2 年 50%屆 滿 3 年 100%屆 滿 3 年 100%已 執 行 取 得 股 數 1,460,000 1,012,500已 執 行 認 股 金 額 40,150,000 17,617,500未 執 行 認 股 數 量3,325,000( 扣 除 員 工 離 職 沒 收 1,144,000)392,578,500( 扣 除 員 工 離 職 沒 收 480,000)未 執 行 認 股 者 其 每股 認 購 價 格 ( 註 一 )27.50 17.40未 執 行 認 股 數 量 占已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%)0.60% 0.46%對 股 東 權 益 影本 認 股 權 憑 證 之 認 股 價 格 為 發 行 當 日 本 認 股 權 憑 證 之 認 股 價 格 為 發 行 當 日本 公 司 普 通 股 收 盤 價 格 , 發 行 屆 滿 二 本 公 司 普 通 股 收 盤 價 格 , 發 行 屆 滿 二響 年 後 , 三 年 內 行 使 , 對 原 股 東 權 益 逐 年 後 , 三 年 內 行 使 , 對 原 股 東 權 益 逐年 稀 釋 , 稀 釋 效 果 尚 屬 有 限 , 對 股 東 年 稀 釋 , 稀 釋 效 果 尚 屬 有 限 , 對 股 東權 益 無 重 大 影 響 。權 益 無 重 大 影 響 。註 一 : 第 一 次 每 股 認 購 價 格 原 為 34 元 , 因 91 年 盈 餘 轉 增 資 調 整 為 32.80 元 ,92 年 盈 餘 轉 增 資 調 整 為31.30 元 ,93 年 盈 餘 轉 增 資 調 整 為 30.30 元 ,94 年 合 併 增 資 調 整 為 27.70 元 (94/09/01 為 合 併 基 準日 ),94 年 10 月 受 讓 股 份 增 資 調 整 為 27.50 元 (94/10/07 為 受 讓 股 份 基 準 日 ), 第 二 次 每 股 認 購 價 格原 為 19 元 , 因 91 年 盈 餘 轉 增 資 調 整 為 18.60 元 (92/08/12 為 除 權 基 準 日 ), 92 年 盈 餘 轉 增 資 調 整為 18.00 元 (93/06/14 為 除 權 基 準 日 ), 93 年 盈 餘 轉 增 資 調 整 為 17.40 元 (94/08/10 為 除 權 基 準 日 )。

( 二 ) 累 積 至 年 報 刊 印 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 臺 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工之 姓 名 、 取 得 及 認 購 情 形95 年 5 月 31 日職 稱 姓 名總 經 理 朱 有 義取 得 認股 數 量取 得 認 股數 量 占 已發 行 股 份總 數 比 率已 執 行認 股 數 量已 執 行認 股 價 格已 執 行 未 執 行已 執 行認 股 金 額已 執 行 認 股數 量 占 已發 行 股 份總 數 比 率未 執 行認 股 數 量未 執 行認 股 價 格未 執 行認 股 金 額未 執 行 認 股數 量 占 已發 行 股 份總 數 比 率執 行 副 總 蔡 聰 麟經副 總 經 理 陳 春 貴業 務 總 監 顧 立 荊協 理 洪 志 謀理協 理 陳 桂 成協 理 程 凌 天協 理 邱 郁 盛3,189,000 0.57% a. 125,000b. 230,500a. 27.50b. 17.40a. 2,175,000b. 4,010,700a. 0.022%b. 0.041%a . 1,375,000b. 1,458,500a. 27.50b. 17.40a. 23,925,000b. 25,377,900a.. 0.25%b. 0.26%人協 理 江 志 偉協 理 張 瑞 宗協 理 吳 金 城協 理 陸 秀 強協 理 黃 文 智協 理 陳 坤 煌會 計 主 管 甘 家 衛財 務 主 管 李 定 珠員 工 無40

公 司 概 況八 、 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 :( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 完 成 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 者 : 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 合 併 案 : 執 行 情 形 : 為 追 求 公 司 經 營 之 最 大 效 益 , 以 有 效 結 合 雙 方 資 源 , 整 合 相 關 技 術 ,以 求 在 業 務 拓 展 、 財 務 規 劃 、 人 力 資 源 運 用 及 經 營 成 本 降 低 等 方 面 之 最 大 效 益 ,進 而 擴 大 營 運 規 模 及 提 升 全 球 競 爭 力 , 並 響 應 政 府 鼓 勵 企 業 合 併 經 營 之 政 策 , 於九 十 四 年 六 月 二 十 三 日 經 本 公 司 及 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 雙 方 股 東 會 決 議 通 過 以九 十 四 年 九 月 一 日 為 合 併 基 準 日 、 換 股 比 例 為 以 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 普 通 股 股票 2 股 換 發 本 公 司 普 通 股 股 票 1 股 、 並 以 本 公 司 為 存 續 公 司 , 匯 僑 工 業 股 份 有 限公 司 為 消 滅 公 司 方 式 進 行 合 併 。 該 合 併 案 業 經 公 平 交 易 委 員 會 、 台 灣 證 券 交 易 所、 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 及 經 濟 部 商 業 司 核 准 並 完 成 變 更 登 記 。 主 辦 承 銷 商 評 估 意 見 :項 目評 估 意 見(1) 合 併 後 對 公 司 業 務 之 影 響 該 公 司 於 94 年 9 月 1 日 合 併 匯 僑 工 業 ( 股 ) 公 司 後即 進 行 資 源 整 合 、 降 低 營 運 成 本 及 促 進 合 理 化 經營 , 以 求 擴 大 經 營 規 模 並 強 化 市 場 競 爭 力 。 該 公司 於 95 年 第 一 季 未 加 計 信 昌 之 自 結 合 併 營 業 收 入為 新 台 幣 28.83 億 元 , 較 去 年 同 期 之 合 併 營 業 收 入為 高 , 顯 示 該 公 司 藉 由 合 併 擴 展 其 業 務 範 圍 及 營運 規 模 、 提 昇 公 司 經 營 績 效 等 效 益 , 正 逐 步 顯 現中 。(2) 合 併 後 對 公 司 財 務 之 影 響 在 財 務 及 結 構 方 面 , 由 於 被 合 併 公 司 財 務 結 構 尚屬 良 好 , 而 合 併 後 在 財 務 方 面 能 有 效 統 合 資 金 運用 及 操 作 , 對 公 司 財 務 有 正 面 助 益 。(3) 合 併 後 對 公 司 股 東 權 益 之影 響該 公 司 合 併 後 因 完 整 之 產 品 線 、 營 業 規 模 的 擴 充以 及 資 源 整 合 所 帶 來 之 效 益 , 在 營 收 及 獲 利 部 分皆 有 正 面 之 幫 助 , 同 時 對 股 東 權 益 亦 有 正 面 之 影響 。(4) 合 併 之 預 計 效 益 是 否 顯 現 綜 上 , 該 公 司 合 併 後 在 業 務 、 財 務 方 面 藉 由 資 源整 合 有 效 擴 大 經 營 規 模 並 提 昇 競 爭 優 勢 , 在 營 收及 獲 利 方 面 已 有 顯 著 的 成 長 , 對 於 股 東 權 益 亦 有正 面 的 效 益 , 其 合 併 預 計 之 效 益 已 逐 漸 顯 現 中 。41

公 司 概 況 受 讓 信 昌 陶 瓷 電 子 股 份 有 限 公 司 股 份 發 行 新 股 案 : 執 行 情 形 : 為 透 過 產 業 垂 直 整 合 以 有 效 控 制 關 鍵 材 料 來 源 並 進 而 降 低 生 產 成 本 ,以 達 價 格 競 爭 之 優 勢 , 且 強 化 研 發 技 術 以 建 構 領 先 水 平 同 業 之 關 鍵 核 心 技 術 能 力, 並 透 過 資 源 整 合 , 擴 大 營 運 規 模 、 有 效 提 升 全 球 競 爭 力 , 本 公 司 爰 於 九 十 四 年九 月 五 日 經 董 事 會 決 議 通 過 以 股 份 轉 換 及 現 金 購 買 方 式 , 向 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公司 取 得 信 昌 陶 瓷 電 子 股 份 有 限 公 司 股 份 共 計 六 五 、○○○、○○○ 股 , 預 計 取 得該 公 司 總 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 股 權 。 其 中 股 份 轉 換 部 分 , 係 由 本 公 司 以 信 昌 陶瓷 電 子 股 份 有 限 公 司 普 通 股 股 票 1.6 股 換 發 本 公 司 普 通 股 股 票 1 股 方 式 、 發 行 新股 予 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 以 轉 換 其 所 持 有 之 信 昌 陶 瓷 電 子 股 份 有 限 公 司 普 通 股一 二 、○○○、○○○ 股 。 該 受 讓 信 昌 公 司 股 份 發 行 新 股 案 業 經 台 灣 證 券 交 易 所、 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 及 經 濟 部 商 業 司 核 准 並 完 成 變 更 登 記 。 主 辦 承 銷 商 評 估 意 見 :項 目評 估 意 見(1) 合 併 後 對 公 司 業 務 之 影 響 該 公 司 受 讓 信 昌 電 陶 股 份 後 , 已 有 效 掌 握 關 鍵 性材 料 來 源 並 即 開 始 進 行 生 產 、 研 發 、 銷 售 等 資 源整 合 , 由 其 95 年 1~3 月 自 行 結 算 合 併 營 收 為30.83 億 元 , 較 94 年 同 期 之 21.14 億 元 成 長 45.8%觀 之 , 本 次 受 讓 已 對 其 業 務 產 生 正 面 助 益 。(2) 合 併 後 對 公 司 財 務 之 影 響 該 公 司 除 本 次 受 讓 信 昌 電 陶 股 份 , 並 以 自 有 資 金於 市 場 上 取 得 信 昌 電 陶 股 份 , 截 至 95 年 3 月 31日 合 計 持 有 信 昌 電 陶 股 份 52.75%, 藉 由 雙 方 策 略聯 盟 , 該 公 司 95 年 第 一 季 成 本 已 下 降 且 自 行 結 算之 毛 利 分 別 較 去 年 同 期 增 加 , 故 對 其 獲 利 之 提 昇已 產 生 正 面 助 益 。(3) 合 併 後 對 公 司 股 東 權 益 之影 響該 公 司 受 讓 信 昌 電 陶 股 份 後 , 營 業 規 模 的 擴 充 以及 資 源 整 合 所 帶 來 之 效 益 , 已 逐 漸 反 應 於 華 新 科技 之 營 運 績 效 上 , 顯 見 本 次 受 讓 對 股 東 權 益 有 正面 之 影 響 。(4) 合 併 之 預 計 效 益 是 否 顯 現 該 公 司 目 前 與 信 昌 電 陶 雖 屬 初 期 整 合 階 段 , 惟 在資 源 整 合 及 提 昇 關 鍵 材 料 自 製 比 重 後 , 其 95 年 第一 季 之 營 運 績 效 已 漸 獲 挹 注 , 預 計 未 來 在 雙 方 之營 業 規 模 隨 策 略 聯 盟 之 合 作 而 進 一 步 成 長 下 , 將因 規 模 經 濟 效 益 之 發 揮 , 而 提 昇 全 球 競 爭 力 , 故其 受 讓 之 預 計 效 益 正 逐 步 顯 現 中 。( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 經 董 事 會 決 議 通 過 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 者: 無 此 情 形42

貳 、 營 運 概 況一 、 業 務 內 容( 一 ) 業 務 範 圍 所 營 業 務 主 要 內 容 :本 公 司 目 前 主 要 業 務 為 積 層 陶 瓷 晶 片 電 容 、 晶 片 電 阻 及 高 頻 / 射 頻 元 件 之 製 造、 加 工 與 銷 售 。 營 業 比 重營 業 項 目 母 公 司 個 別 營 業 比 重 全 球 營 業 比 重積 層 陶 瓷 晶 片 電 容 82.38% 70.67%晶 片 電 阻 8.83% 12.53%圓 板 電 容 1.39% 5.95%薄 膜 電 容 - 3.81%高 頻 / 射 頻 元 件 1.98% 1.13%其 他 5.42% 5.91% 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 積 層 陶 瓷 晶 片 電 容 (MLCC) 及 晶 片 排 容 (MLCC Array) 晶 片 電 阻 (Chip-R) 及 晶 片 排 阻 (Chip-R Array) 氧 化 鋅 變 阻 器 (Varistor) 射 頻 元 件 (RF Components)43

營 運 概 況 計 劃 開 發 之 新 商 品 及 服 務 項 目項 次 計 劃 開 發 之 新 商 品 新 商 品 應 用 範 圍(1)0201 尺 寸 晶 片 電 阻 (Chip-R), 積 層 陶 瓷 電容 (MLCC) 及 高 頻 晶 片 電 感 (MLCI)通 訊 及 資 訊 電 子 產 品(2) 高 容 量 積 層 陶 瓷 電 容 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品(3) 低 容 量 積 層 陶 瓷 電 容 行 動 電 話 專 用 及 行 動 通 訊 產 品(4) 安 規 高 壓 積 層 陶 瓷 電 容通 訊 , 液 晶 顯 示 器 及 資 訊 電 子產 品(5) 低 電 感 性 積 層 陶 瓷 電 容 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品(6) NP0 卑 金 屬 積 層 陶 瓷 電 容 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品(7) 薄 膜 晶 片 電 阻 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品(8) 精 密 型 電 流 偵 測 晶 片 電 阻 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品(9)藍 芽 模 組 (Bluetooth module), 前 端 射 頻 模組 (ASD module), 射 頻 被 動 元 件 模 組 (RF通 訊 及 資 訊 電 子 產 品passive module), 分 工 器 (Diplexer), 三 頻 無線 網 路 天 線 (Triple bands WLAN antenna)(10) 量 產 符 合 環 保 法 規 晶 片 電 阻 與 晶 片 排 阻( 二 ) 產 業 概 況 : 產 業 之 現 況 與 發 展被 動 元 件 產 業 主 要 包 括 電 容 器 、 電 阻 器 、 電 感 器 等 , 為 電 子 電 路 之 基 本 元 件 之一 , 亦 為 電 子 相 關 產 品 之 關 鍵 零 組 件 , 而 因 應 電 子 產 品 之 微 型 化 與 高 速 運 算 需 求 ,晶 片 型 被 動 元 件 具 備 體 積 較 小 、 頻 率 特 性 佳 、 且 適 合 自 動 化 大 量 生 產 成 本 較 低 等 優勢 , 被 廣 泛 使 用 於 資 訊 、 通 訊 以 及 消 費 性 電 子 的 3C 產 業 。晶 片 型 電 阻 、 電 容 及 感 控 元 件 產 業 目 前 仍 為 日 系 廠 商 所 主 導 , 其 中 尤 以 MLCC最 具 代 表 性 , 日 系 廠 商 在 材 料 科 學 上 較 佔 優 勢 , 掌 握 掌 握 關 鍵 技 術 如 粉 末 與 溶 劑 配方 , 但 由 於 較 高 之 人 員 與 研 發 成 本 , 多 著 重 於 高 容 、 高 壓 之 高 附 加 價 值 之 產 品 , 國內 廠 商 則 藉 由 日 商 釋 出 之 標 準 型 產 品 市 場 , 逐 步 擴 大 規 模 經 濟 , 配 合 國 內 電 子 組 裝業 之 供 應 鍊 , 在 資 訊 電 子 應 用 市 場 佔 有 一 席 之 地 。國 內 廠 商 在 多 年 的 摸 索 後 逐 步 提 昇 對 粉 末 及 製 程 技 術 之 自 主 性 、 以 技 術 提 昇 以及 產 業 內 之 水 平 整 合 與 策 略 聯 盟 加 強 產 品 銷 售 優 勢 , 擺 脫 殺 價 競 爭 之 惡 性 循 環 , 並積 極 切 入 市 場 規 模 持 續 成 長 之 手 機 通 訊 以 及 消 費 性 電 子 市 場 , 獲 取 較 高 之 利 潤 。44

營 運 概 況 產 業 上 、 中 、 下 游 之 關 聯 性以 本 公 司 主 要 產 品 MLCC 之 上 、 中 、 下 游 關 聯 分 析 , 其 上 游 所 需 之 原 料 主 要為 陶 瓷 粉 末 及 內 外 電 極 材 料 , 目 前 主 要 仰 賴 國 外 進 口 , 且 價 格 高 昂 , 故 業 界 多 積 極擴 充 量 產 規 模 , 以 降 低 採 購 成 本 並 自 行 開 發 原 料 , 如 陶 瓷 粉 末 配 方 等 ; 其 下 游 主 要為 資 訊 、 通 訊 及 消 費 性 電 子 產 品 製 造 商 ; 目 前 台 灣 MLCC 廠 商 產 能 集 中 於 0402、0603、0805 以 上 尺 寸 , 以 資 訊 應 用 市 場 為 主 , 應 用 於 通 訊 產 品 與 數 位 電 子 產 品 之0201 與 高 電 容 MLCC, 則 以 日 製 產 品 為 大 宗 。資 訊 產 品個 人 電 腦Notebook主 機 板光 碟 機監 視 器網 路 卡 …… 等MLCC 原 物 料陶 瓷 粉 末 ( 鈦 酸 鋇 )、 內 外電 極 ( 銀 、 鈀 、 鎳 、 銅 )…等MLCC通 訊 產 品行 動 電 話Wireless LAN傳 真 機數 據 機電 話 機 …… 等消 費 性 電 子 產 品數 位 相 機PDADVD數 位 電 視 機遊 戲 機數 位 攝 影 機 …… 等 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形產 品 應 用 市 場 , 隨 著 通 訊 市 場 的 發 展 , 小 型 化 之 電 容 、 電 阻 器 及 高 頻 零 件 組 產品 成 長 顯 著 。 而 在 2006 年 , 在 數 位 化 消 費 性 電 子 產 品 需 求 推 動 下 , 除 X-Box 360,PSP,PS3 也 將 大 量 生 產 . DSC( 數 位 相 機 ) 日 商 更 也 將 釋 出 倍 數 大 量 代 工 訂 單 給 台 商 專業 代 工 廠 , 加 上 數 位 化 影 音 隨 身 產 品 (iPod, MP4 ) 持 續 熱 賣 , 全 世 界 數 位 化 電 視 台 陸續 開 播 , 此 將 使 得 大 尺 寸 TV (>=32 吋 ) 附 數 位 諧 調 器 (Tuner), 或 Set-Top Box( 機上 盒 ) 將 進 入 高 成 長 銷 售 . 在 電 腦 及 週 邊 產 品 電 子 產 品 ,CPU 將 進 入 64 位 元 (64-bit), 雙 核 心 處 理 器 , 雙 VGA 卡 , 及 更 大 之 容 量 硬 碟 ,DDR2 記 憶 模 組 , 除Notebook 將 持 續 高 成 長 外 , 無 線 化 將 更 進 一 步 之 廣 泛 應 用 於 Intel 所 推 動 之WiMAX( 全 球 微 波 存 取 互 通 平 台 ), 此 將 為 無 線 通 訊 產 業 最 熱 門 話 題 . 若 是 還 要 談 到目 前 國 內 外 各 大 廠 陸 續 加 入 Car(4C) 汽 車 零 組 件 產 業 推 動 ,( 如 GPS, 車 內 視 訊 影45

營 運 概 況像 設 備 …). 故 以 MLCC 整 體 需 求 而 言 , 每 年 15-20% 成 長 趨 勢 不 變 !而 在 2006 年 產 品 發 展 趨 勢 , 產 品 小 型 化 (=10uF), 高 頻 化(>=2.4GHz), 高 壓 化 (>=3KV) 產 品 為 趨 勢 , 且 將 為 強 勢 需 求 之 產 品 。 故 華 新 科 新 產品 開 發 及 業 務 客 戶 開 發 也 是 朝 向 此 趨 勢 佈 局 。 總 之 2006 年 , 只 要 與 數 位 化 及 無 線化 , 高 密 度 儲 存 及 省 電 能 源 有 關 之 產 品 為 市 場 之 主 流 ! 被 動 元 件 產 業 的 趨 勢 概 況全 球 被 動 元 件 市 場 在 換 機 熱 潮 的 驅 動 下 ,2003 年 全 球 被 動 元 件 市 場 成 長 12%, 2004 年 換 機 熱 潮 持 續 發 酵 , 根 據 工 研 院 ITIS 研 究 顯 示 , 全 球 被 動 元 件 仍 持 續 呈現 9% 的 高 度 成 長 。 因 此 下 游 資 訊 、 通 訊 產 品 需 求 成 長 帶 動 全 球 被 動 元 件 市 場 的 復甦 , 整 體 而 言 2004 年 全 球 電 阻 器 、 電 容 器 與 電 感 器 市 場 規 模 估 計 分 別 成 長 5%、10% 與 3%。整 體 而 言 , 由 於 全 球 被 動 元 件 業 者 歷 經 了 2005 年 的 整 合 、 小 幅 擴 產 以 及 技 術調 整 , 再 加 上 新 產 品 不 斷 出 現 帶 動 被 動 元 件 需 求 , 預 計 2006 年 被 動 元 件 產 業 將 回歸 2000 年 的 市 場 榮 景 ,DigiTimes 預 估 晶 片 電 阻 及 MLCC 在 2006 年 需 求 量 將 出 現2 成 左 右 的 成 長 。圖 一 2006 年 晶 片 電 阻 、MLCC 及 晶 片 電 感 下 游 需 求 量 的 成 長資 料 來 源 :DigiTimes(2006/02) 因 應 被 動 元 件 產 業 發 展 趨 勢 之 因 應 策 略華 新 科 為 台 灣 第 二 大 MLCC 及 被 動 元 件 製 造 廠 商 。 有 鑒 於 下 游 客 戶 逐 漸 將 生產 基 地 移 至 中 國 , 並 為 逐 步 開 發 中 國 內 需 的 廣 大 市 場 , 華 新 科 自 2001 年 即 透 過100% 控 股 之 子 公 司 , 在 中 國 東 莞 及 蘇 州 設 立 後 段 製 造 廠 。 自 2003 年 底 , 華 新 科 更進 一 步 深 耕 中 國 市 場 , 並 增 加 投 資 , 計 畫 將 MLCC 及 Chip-R 全 製 程 製 造 引 進 東 莞。 另 為 擴 大 其 國 際 銷 售 通 路 , 自 2001 年 起 , 與 歐 、 美 、 日 、 韓 等 國 際 大 廠 展 開策 略 聯 盟 , 另 更 積 極 利 用 購 併 擴 大 營 業 規 模 及 市 佔 率 , 分 別 于 2001 年 併 購 NEC旗 下 日 通 工 電 子 , 並 于 2003 年 藉 由 認 購 現 金 增 資 私 募 股 票 的 方 式 , 與 台 灣 上 市 被動 元 件 同 業 匯 僑 工 業 及 一 等 高 科 技 策 略 聯 盟 , 並 於 2004 年 2 月 與 2005 年 4 月 分 別宣 佈 與 一 等 高 科 技 和 匯 僑 工 業 合 併 ; 在 加 入 匯 僑 工 業 及 一 等 高 科 技 兩 家 生 力 軍 及 中國 廠 區 產 能 開 出 後 ,2006 年 華 新 科 MLCC 月 產 能 可 達 130 億 顆 。46

營 運 概 況華 新 科 技 深 信 研 發 (R & D) 是 未 來 核 心 競 爭 力 的 基 礎 , 亦 是 未 來 強 化 產 品 組 合及 獲 利 之 根 源 , 故 除 了 已 於 日 本 成 立 研 發 中 心 與 實 驗 工 廠 外 , 過 去 幾 年 , 平 均 每 年投 資 2~4% 之 營 收 于 研 發 , 其 範 圍 包 含 材 料 及 各 種 新 產 品 。 而 華 新 科 產 品 銷 售 更 從過 去 以 資 訊 產 業 為 主 , 逐 漸 跨 足 至 通 訊 、 消 費 性 電 子 、 經 銷 商 、EMS 等 多 樣 化 領域 。Private Label8%2005 Walsin Segment AnalysisTelecom13%Automotive0%Consumer15%Industry5%EMS3%PC32%Distribution24%( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : 最 近 年 度 投 入 之 研 發 費 用單 位 : 新 台 幣 仟 元94 年 度 佔 營 收 %研 發 費 用 169,830 2.55% 技 術 層 次華 新 科 技 MLCC 晶 片 尺 寸 產 量 比尺 寸 2000 2001 2002 2003 2004 20050402 4.6% 5.2% 7.4% 13.5% 29.6% 26.06%0603 77.8% 78.8% 73.4% 65.0% 53.3% 62.58%0805 16.0% 13.3% 14.1% 15.3% 12.4% 8.58%≧1206 1.6% 2.7% 5.1% 6.2% 4.7% 2.78%本 公 司 之 產 品 線 包 含 晶 片 被 動 元 件 之 電 容 、 電 阻 , 感 控 元 件 部 份 有 氧 化 鋅 變 阻器 。 在 MLCC 部 份 除 了 擁 有 齊 全 之 介 電 產 品 之 外 , 並 領 先 國 內 同 業 生 產 小 尺 寸 大電 容 之 產 品 。 由 上 表 可 以 明 顯 的 看 出 本 公 司 量 產 的 主 要 產 品 的 尺 寸 已 經 由 0805 移轉 至 0603, 並 且 積 極 發 展 被 大 量 應 用 在 無 線 手 機 上 之 高 利 潤 0402 產 品 。 另 外 在 開發 BME 製 程 進 度 方 面 , 本 公 司 BME 製 程 已 完 成 研 發 , 並 安 裝 生 產 線 開 始 大 量 生產 。47

營 運 概 況 最 近 四 年 度 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品年 度開 發 成 功 之 技 術 或 產 品91 1. 共 18 項 射 頻 元 件 專 利 申 請 如 下(1) 多 層 式 高 頻 共 模 濾 波 器(2) 微 型 多 層 平 衡 至 非 平 衡 轉 換 器(3) 縮 小 化 多 層 式 方 向 耦 合 器(4) 具 有 功 率 檢 測 功 能 之 低 通 濾 波 器(5) 微 型 帶 通 濾 波 器 之 改 良(6) 微 型 低 通 濾 波 器 之 改 良(7) 晶 片 型 天 線 之 阻 抗 匹 配 電 路 改 良(8) 多 天 線 之 行 動 電 話 饋 入 裝 置(9) 超 低 電 感 效 應 之 多 層 陶 瓷 電 容 器(10) 不 含 隔 絕 金 屬 層 之 多 層 低 通 濾 波 器(11) 小 型 化 共 模 濾 波 器 ( 一 )(12) 小 型 化 共 模 濾 波 器 ( 二 )(13) 雙 頻 偶 極 天 線(14) 微 型 帶 通 濾 波 器(15) 改 良 型 微 帶 通 濾 波 器(16) 微 型 多 層 帶 通 濾 波 器(17) 晶 片 式 單 極 天 線(18) 多 層 式 頻 帶 分 隔 器2.BPF/2520/2.45GHz 研 發 成 功 並 量 產3.Antenna/5220/2.45GHz 研 發 成 功 並 量 產4.Balun/2012/2.45GHz 研 發 成 功 並 量 產5.Common mode filter/3216/1632 研 發 成 功 並 量 產6. 高 功 率 超 低 電 阻 研 發 成 功 並 量 產7.4p2R 排 阻 研 發 成 功 並 量 產8.0402x2 衰 減 器 研 發 成 功 並 量 產9.16p8R 研 發 成 功 並 量 產10. Y5V 高 電 容 型 22uF BME 技 術 研 發 成 功 並 量 產11. NP0/X5R 單 層 式 排 容 研 發 成 功 並 量 產12. Y5V 積 層 式 排 容 研 發 成 功 並 量 產13. 4000V 高 壓 積 層 陶 瓷 電 容 研 發 成 功 並 量 產14. NP0 高 電 容 型 積 層 陶 瓷 電 容 研 發 成 功 並 量 產15. 0402 Varistor 研 發 成 功 並 量 產92 1. 共 29 項 專 利 申 請 如 下(1) 多 層 陶 瓷 電 容 器 之 介 電 組 成 Y5V48

營 運 概 況(2) 多 層 陶 瓷 電 容 器 之 介 電 組 成(3)NPO 晶 片 型 偶 極 天 線(4) 小 型 化 共 模 濾 波 器(5) 具 有 接 地 帶 狀 線 之 微 型 多 層 平 衡 至 非 平 衡 轉 換 器(6) 微 型 多 層 通 濾 波 器(7) 司 防 止 相 互 干 擾 的 多 天 線 裝 置(8) 司 調 節 隔 絕 頻 帶 的 抗 干 擾 多 天 線 裝 置(9) 小 型 化 無 線 收 發 器 之 天 線 裝 置(10) 具 感 應 反 射 層 板 之 印 刷 式 偶 極 天 線(11) 具 補 償 特 性 的 晶 片 型 雙 頻 天 線(12) 多 層 陶 瓷 電 容 器 之 介 電 組 成 X7R(13) 封 閉 式 循 環 電 鍍 裝 置(14) 電 子 原 件 撥 裝 置(15) 電 子 元 件 成 品 收 集 裝 置(16) 半 導 體 元 件 製 造 方 法(17) 具 高 微 波 特 性 之 低 溫 共 燒 陶 瓷 材 料 及 其 製 法(18) 可 調 式 雙 頻 偶 極 天 線(19) 陶 瓷 及 磁 性 複 合 材 料 之 小 型 共 模 濾 波 器(20) 雙 頻 單 極 天 線(21) 可 抑 制 相 互 干 擾 的 多 天 線 裝 置(22) 電 子 元 件(23) 電 容 器 之 陶 瓷 介 電 組 成 物(24) 低 溫 燒 結 之 陶 瓷 介 電 質 組 成 物(25) 可 應 用 於 小 型 化 無 線 收 發 器 之 迴 路 天 線(26) 具 穩 定 天 線 參 數 之 筆 記 型 電 腦 及 其 天 線 設 置 方 法(27) 運 用 在 射 頻 電 路 中 的 微 型 多 層 帶 通 濾 波 器(28) 雙 頻 單 極 天 線(29) 電 鍍 筒 結 構2. Antenna/6050/Triple Bands 研 發 成 功 並 量 產3. Common mode filter/1220 研 發 成 功 並 量 產4. Antenna/PCB type/Triple Bands 研 發 成 功 並 量 產93 1. 共 3 項 專 利 申 請 如 下(1) 介 電 材 料 成 份(2) 不 等 寬 之 雙 頻 迴 圈 式 天 線(3) 非 平 衡 印 刷 偶 極 天 線2. RF : 5GHz 帶 通 濾 波 器 , Diplexer 2012, Balanced Filter, SMD Antenna3216 研 發 成 功 並 量 產3. Chip-R : 0201, Thin film 0603, 0.002Ω/1%/2512 研 發 成 功 並 量 產49

營 運 概 況4.MLCC : 1206/22uF/Y5V, 0805/10uF/B&X6S, 0402/1uF/Y5V,0201/X7R&NP0 研 發 成 功 並 量 產94 1. 共 8 項 專 利 申 請 如 下(1) 具 電 防 護 之 微 型 共 模 訊 號 濾 波 器(2) 低 敏 感 度 直 立 式 晶 片 型 單 極 天 線(3) 具 匹 配 電 路 之 微 型 多 層 平 衡 至 非 平 衡 轉 換 器(4) 具 適 合 手 持 式 通 訊 設 備 使 用 的 1575MHZ 微 小 型 GPS 晶 片 式 天 線(5) 超 寬 頻 帶 天 線(6) 寬 頻 PIFA 天 線(7) 具 平 衡 至 非 平 衡 訊 號 轉 換 的 微 型 多 層 帶 通 濾 波(8) 介 電 材 料 成 份 PDCA 68002/30612.RF : 0603 Balun, Balanced Fiplexer module, UWB / Bluetooth+GPSAntenna, Bluetooth full module 研 發 成 功 並 量 產3.Chip-R : 0201, Thin film 0402, 1210/0.1Ω, 2512/2W 研 發 成 功 並 量 產4.MLCC : 1210/100uF/Y5V, 1206/47uF/Y5V, 1206/22uF/X5R,0805/10uF/X5R, Low profile 1206/10uF/B 研 發 成 功 並 量 產 未 來 年 度 研 發 工 作 之 發 展 計 劃 :計 畫 開 發 之 新 產 品 及 服 務 項 目 : 高 容 量 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 多 連 式 積 層 陶 瓷 電 容 ( 排 容 , array) : 通 訊 , 液 晶 顯 示 器 及 資 訊 電 子 產 品 薄 型 化 及 小 型 化 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 , 液 晶 顯 示 器 及 資 訊 電 子 產 品 NP0 卑 金 屬 積 層 陶 瓷 電 容 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 薄 膜 晶 片 電 阻 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 小 型 化 及 多 連 式 晶 片 電 阻 (array) : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 精 密 型 電 流 偵 測 晶 片 電 阻 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 藍 芽 模 組 (Bluetooth module), 無 線 網 路 模 組 (WLAN module), 多 連 式 共 模 濾 波器 (CMF array) : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 低 電 感 性 氧 化 鋅 變 阻 器 (Varistor) Array, EMI 濾 波 器 : 通 訊 及 資 訊 電 子 產 品 茲 依產 品 別 說 明 如 下 :產 別 類 別晶 片 元 件發 展 方 向■100uF 超 高 容 量 積 層 陶 瓷 電 容■NP0 BME Cu/Ni 積 層 陶 瓷 電 容■ 薄 膜 晶 片 電 阻■ 精 密 型 電 流 偵 測 晶 片 電 阻■ 小 型 化 晶 片 電 阻 及 積 層 陶 瓷 電 容■HF material■Next generation of BME material■BME termination/inner electrode material50

營 運 概 況產 別 類 別感 控 元 件射 頻 元 件■ESD filter發 展 方 向■ 藍 芽 模 組 (Bluetooth module) development■ 無 線 網 路 射 頻 被 動 元 件 模 組 (WLAN RF passivemodule) development■ 多 連 式 共 模 濾 波 器 (CMF array) development■EMI filter■Balanced filter■GPS BPF and WiMAX BPF■Q-Bands antenna development■LTCC material and process development( 四 ) 長 、 短 期 業 務 發 展 計 劃本 公 司 係 以 台 灣 華 新 科 技 為 全 球 行 銷 中 心 ,1996 年 在 東 南 亞 之 馬 來 西 亞 設 立 子公 司 ,1997 年 為 積 極 開 拓 大 陸 及 美 洲 市 場 相 繼 設 立 了 香 港 及 美 國 分 公 司 , 並 在 大 陸東 莞 、 蘇 州 設 立 來 部 分 產 線 及 物 流 中 心 , 此 國 際 行 銷 體 系 之 建 立 , 並 與 完 整 的 產 品 系列 結 合 , 可 以 充 份 發 揮 市 場 行 銷 之 優 勢 , 並 就 近 提 供 客 戶 服 務 。本 公 司 之 產 品 線 包 含 被 動 元 件 之 電 容 、 電 阻 及 射 頻 元 件 , 在 感 控 元 件 部 份 則 有 氧化 鋅 變 阻 器 , 環 顧 國 內 外 電 子 材 料 廠 商 之 產 品 組 合 均 未 如 本 公 司 完 整 , 且 各 項 產 品 之發 展 可 與 資 訊 、 通 訊 及 消 費 性 電 子 產 品 進 行 整 合 , 並 提 供 客 戶 一 次 購 足 的 便 利 。本 公 司 將 積 極 整 合 華 新 科 技 、 匯 僑 國 際 、 一 等 國 際 等 三 家 的 海 外 業 務 , 希 望 藉 此結 合 力 量 , 加 重 歐 美 地 區 及 EMS 的 AVL 之 承 認 及 代 工 廠 的 長 期 配 合 , 也 積 極 拓 展 歐美 地 區 之 銷 售 比 重 。短 期 : 拓 展 亞 洲 及 歐 美 國 際 級 客 戶 , 中 資 及 國 際 級 客 戶 營 收 成 長 增 加 30% 積 極 拓 展 高 頻 產 品 業 務 , 高 頻 產 品 營 收 預 計 成 長 一 倍 積 極 增 加 代 理 商 數 量 , 代 理 商 營 收 成 長 30%中 長 期 : 積 極 拓 展 通 訊 / 數 位 消 費 應 用 市 場 , 此 市 場 營 收 成 長 20% 開 拓 歐 美 地 區 國 際 級 重 要 客 戶 拓 展 工 業 電 子 產 品 市 場 , 此 市 場 營 收 成 長 20%51

營 運 概 況二 、 市 場 及 產 銷 概 況( 一 ) 市 場 分 析 本 公 司 主 要 產 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區單 位 : 新 台 幣 仟 元92 年 度 93 年 度 94 年 度銷 售 金 額 % 銷 售 金 額 % 銷 售 金 額 %台 灣 2,185,679 39 2,378,338 39 2,405,027 36美 洲 150,943 3 170,519 3 211,420 3亞 洲 3,083,283 56 3,298,025 55 3,868,676 58其 他 121,714 2 184,670 3 170,211 3合 計 5,541,619 100 6,031,552 100 6,655,334 100 市 場 競 爭 者 分 析 --- 主 要 競 爭 對 手 MLCC 產 出 概 況根 據 Paumanok 資 料 顯 示 2005 年 MLCC 各 家 產 出 , 較 2004 年 成 長 27%。 而2005 年 前 三 大 MLCC 製 造 廠 商 , 第 一 名 為 村 田 製 造 所 (Murata),MLCC 年 產 出2,900 億 顆 , 佔 全 球 MLCC 總 產 出 約 24%; 第 二 大 廠 商 為 TDK, 年 產 出 1,800 億 顆, 佔 全 球 MLCC 總 產 出 約 15%; 第 三 大 廠 商 為 SEMCO,MLCC 年 產 出 為 1,500 億顆 , 佔 全 球 MLCC 總 產 出 約 13%。 而 華 新 科 技 MLCC 年 產 出 1,200 億 顆 , 約 佔 全球 第 四 大 廠 商 。 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 市 場 需 求 分 析全 球 3C 市 場 需 求 量 預 測 :Unit :Mset年 / 產 品 別 桌 上 型 電 腦 筆 記 型 電 腦 液 晶 螢 幕 遊 戲 機 數 位 相 機2005 132 58 102 28 882006 140 70 128 33 93成 長 幅 度 6% 21% 26% 18% 5%資 料 來 源 :: 工 研 院 IEK, 電 子 時 報2006 年 產 品 應 用 市 場 成 長 幅 度 , 在 資 訊 產 業 中 , 以 液 晶 螢 幕 26% 成 長 幅 度最 高 ; 筆 記 型 電 腦 成 長 幅 度 (21%) 又 遠 高 於 桌 上 型 電 腦 (6%), 顯 示 筆 記 型 電 腦 與桌 上 型 電 腦 價 差 逐 漸 縮 小 , 筆 記 型 電 腦 市 場 滲 透 率 有 逐 漸 提 高 的 趨 勢 。屬 於 消 費 性 電 子 的 數 位 相 機 , 在 相 機 主 流 畫 數 不 斷 提 高 至 六 百 萬 至 七 百 萬 畫素 , 以 高 畫 素 為 換 機 訴 求 日 漸 薄 弱 , 加 上 照 相 手 機 畫 素 逐 漸 提 高 至 130 萬 到 200萬 畫 素 , 侵 蝕 低 階 數 位 相 機 市 場 ,2006 年 數 位 相 機 成 長 幅 度 僅 成 長 5%。 市 場 供 給 分 析晶 片 被 動 元 件 及 感 控 元 件 , 目 前 最 大 競 爭 對 象 仍 為 日 系 廠 商 , 由 於 3C 產 業榮 景 可 期 , 日 系 廠 商 受 限 於 沉 重 人 事 成 本 , 以 及 日 幣 升 值 壓 力 等 成 本 上 競 爭 力 之不 足 , 在 產 能 擴 充 上 相 對 較 為 保 守 謹 慎 , 因 之 國 內 電 子 材 料 產 業 若 能 掌 握 技 術 發展 趨 勢 , 提 昇 製 程 能 力 及 降 低 生 產 成 本 , 並 藉 由 國 內 資 訊 及 通 訊 產 業 之 完 整 體 系52

營 運 概 況, 應 可 逐 步 取 代 國 內 日 系 產 品 之 角 色 。 競 爭 利 基 經 營 團 隊 與 財 務 結 構本 公 司 採 行 專 業 經 理 人 制 度 且 充 份 授 權 , 故 對 市 場 反 應 敏 銳 , 決 策 過 程 迅 速, 另 高 階 經 理 人 策 略 眼 光 遠 大 , 幹 部 經 驗 素 質 高 , 富 有 積 極 之 企 圖 心 , 並 藉 由 員工 認 股 權 政 策 強 化 員 工 對 公 司 之 向 心 力 , 經 營 管 理 團 隊 在 產 銷 及 管 理 支 援 之 配 合, 已 培 養 極 佳 默 契 。本 公 司 生 產 被 動 元 件 已 超 過 14 年 歷 史 , 生 產 線 的 管 理 團 隊 已 累 積 豐 富 的 生產 管 理 經 驗 , 足 以 因 應 不 同 之 製 程 需 求 , 持 續 改 善 生 產 流 程 及 效 率 , 以 提 高 良 率, 降 低 生 產 成 本 。本 公 司 以 穩 固 之 財 務 結 構 推 動 公 司 不 斷 擴 展 , 並 提 供 透 明 可 靠 之 財 務 報 表 資訊 , 絕 對 忠 於 對 股 東 與 投 資 人 之 承 諾 。 高 素 質 的 研 發 團 隊 與 領 先 之 技 術本 公 司 除 設 有 研 發 中 心 外 , 亦 與 日 本 被 動 元 件 廠 商 訂 定 長 期 合 作 計 劃 , 以 取得 最 新 的 機 器 、 原 料 及 製 程 技 術 , 並 因 應 市 場 產 品 發 展 趨 勢 , 設 立 清 楚 之 產 品 研發 藍 圖 , 不 斷 致 力 於 新 產 品 、 新 製 程 之 研 發 , 以 滿 足 新 客 戶 的 需 求 , 同 時 設 立 研發 專 案 制 度 , 確 實 掌 握 專 案 績 效 與 品 質 , 建 構 十 項 領 先 同 業 之 核 心 技 術 , 包 括MLCC 生 產 上 之 材 料 開 發 、 疊 層 與 薄 膜 技 術 , 自 行 開 發 之 各 式 主 要 製 程 設 備 , 射頻 元 件 之 3D 設 計 、 射 頻 元 件 量 測 技 術 與 設 備 , 是 以 本 公 司 能 領 先 國 內 被 動 元 件廠 之 產 品 開 發 速 度 , 並 擁 有 模 組 化 之 整 合 技 術 能 力 。 完 整 之 產 品 組 合本 公 司 之 產 品 線 包 含 被 動 元 件 之 電 容 、 電 感 及 電 阻 , 在 感 控 元 件 部 份 則 有 正溫 係 數 熱 敏 電 阻 及 氧 化 鋅 變 阻 器 與 射 頻 元 件 , 環 顧 國 內 外 電 子 材 料 廠 商 之 產 品 組合 均 未 如 本 公 司 完 整 , 且 各 項 產 品 之 發 展 可 與 資 訊 、 通 訊 及 消 費 性 電 子 產 品 進 行整 合 , 並 提 供 客 戶 一 次 購 足 的 便 利 。 完 整 銷 售 及 國 際 分 工 體 系本 公 司 係 以 台 灣 華 新 科 技 為 全 球 行 銷 中 心 ,1996 年 在 東 南 亞 之 馬 來 西 亞 設立 子 公 司 ,1997 年 為 積 極 開 拓 大 陸 及 美 洲 市 場 相 繼 設 立 了 香 港 及 美 國 分 公 司 ,並 在 大 陸 東 莞 、 蘇 州 設 立 後 段 加 工 及 物 流 中 心 ,2001 年 併 購 NEC 旗 下 日 通 工 電子 , 藉 此 取 得 日 本 市 場 之 通 路 , 並 與 Pilkor 以 及 Acal、Vishay 等 韓 國 及 歐 美 之 電子 元 件 通 路 商 建 立 策 略 聯 盟 關 係 , 以 華 新 科 自 有 品 牌 拓 展 當 地 市 場 , 如 此 完 整 之國 際 行 銷 體 系 之 建 立 , 結 合 SAP 與 全 球 化 之 IT 平 台 與 完 整 之 產 品 組 合 , 可 以 充份 發 揮 市 場 行 銷 之 優 勢 , 並 就 近 提 供 客 戶 服 務 。 與 被 動 元 件 廠 商 進 行 聯 盟華 新 科 技 於 2006 年 4 月 購 買 日 本 Mitsubishi Materials Corporation (MMC, 三菱 材 料 株 式 會 社 ) 所 持 有 之 日 本 子 公 司 Kamaya Electric Co., Ltd. 85.84% 之 股 份。Kamaya Electric Co., Ltd 係 生 產 高 階 晶 片 電 阻 器 之 日 本 專 業 製 造 廠 商 , 對 晶 片電 阻 器 之 研 發 及 生 產 所 投 注 之 累 積 經 驗 長 達 五 十 年 之 久 , 且 於 2005 年 之 全 球 市場 佔 有 率 達 7%。 華 新 科 技 藉 此 迅 速 及 有 效 擴 大 公 司 高 階 晶 片 電 阻 器 之 產 能 及 產品 組 合 , 以 提 昇 市 場 佔 有 率 , 有 效 提 升 全 球 競 爭 力 。53

營 運 概 況 發 展 遠 景 之 有 利 、 不 利 因 素 與 因 應 對 策 有 利 因 素 所 營 業 務 遠 景 可 期本 公 司 所 生 產 之 晶 片 元 件 及 感 控 元 件 在 電 子 零 組 件 中 屬 被 動 元 件 , 為 電 子電 路 產 品 不 可 或 缺 之 零 件 , 迄 今 尚 無 任 何 可 替 代 之 產 品 。2004 年 隨 著 全 球 彩色 手 機 與 高 速 個 人 電 腦 的 發 展 , 進 而 帶 動 其 上 游 電 子 元 件 朝 多 功 能 及 微 型 化 快速 發 展 , 估 計 2006 年 全 球 被 動 元 件 需 求 量 將 增 加 20% 以 上 , 而 本 公 司 即 掌 握此 發 展 趨 勢 , 擁 有 完 整 之 系 列 產 品 , 其 未 來 發 展 可 期 , 且 本 公 司 客 戶 層 廣 泛 分布 於 消 費 性 電 子 產 品 、 電 腦 週 邊 設 備 等 廠 商 , 將 是 這 波 趨 勢 的 獲 利 者 。 擁 有 堅 強 研 發 實 力除 不 斷 投 資 產 品 研 發 , 亦 與 日 本 被 動 元 件 廠 商 訂 定 長 期 合 作 計 劃 , 以 取 得最 新 的 機 器 、 原 料 及 製 程 技 術 , 配 合 電 子 產 品 輕 、 薄 、 短 、 小 及 無 線 化 之 發 展趨 勢 , 一 直 致 力 於 小 尺 寸 、 高 頻 、 高 層 次 、 高 電 容 量 產 品 之 開 發 , 以 滿 足 市 場需 求 , 另 一 方 面 亦 積 極 發 展 新 製 程 , 以 降 低 製 造 成 本 , 目 前 已 推 出 0201 小 尺寸 及 100µF 規 格 之 MLCC。 不 利 因 素 與 因 應 對 策 國 內 勞 工 人 力 不 足 、 工 資 上 揚 、 增 加 生 產 及 營 運 成 本 。本 公 司 因 應 對 策 :A. 增 加 自 動 化 及 大 陸 廠 分 散 加 工 , 提 高 產 能 之 利 用 率 。 另 積 極 與 日 本 及 美 國 設備 供 應 商 合 作 , 從 事 機 器 設 備 之 改 良 , 以 提 高 機 器 使 用 率 , 降 低 單 位 人 工 成本 。B. 重 視 員 工 福 利 , 如 採 行 員 工 入 股 分 紅 制 , 凝 聚 員 工 向 心 力 , 且 可 吸 引 更 多 人才 。C. 將 附 加 價 值 及 技 術 層 次 較 低 之 產 品 移 至 成 本 較 低 之 海 外 生 產 , 以 運 用 國 際 分工 , 降 低 生 產 成 本 , 並 可 就 近 即 時 供 貨 予 客 戶 。 主 要 原 料 陶 瓷 粉 末 、 鈀 金 、 銀 等 多 仰 賴 國 外 進 口 , 且 價 格 高 昂 。本 公 司 因 應 對 策 :A. 積 極 尋 找 海 外 材 料 技 術 合 作 , 以 期 擁 有 自 行 開 發 原 料 的 能 力 , 並 與 信 昌 電 子策 略 合 作 擴 增 經 濟 規 模 , 期 能 降 低 採 購 成 本 並 降 低 自 行 開 發 原 料 之 成 本 。B. 研 發 BME 製 程 , 以 鎳 、 銅 等 卑 金 屬 取 代 銀 、 鈀 等 貴 金 屬 , 以 降 低 成 本 提 高獲 利 。 與 供 應 商 持 續 建 立 長 期 合 作 關 係 , 使 原 料 來 源 不 易 短 缺 , 並 確 保 品 質 。54

營 運 概 況( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 本 公 司 產 品 之 重 要 用 途主 要 商 品積 層 陶 瓷 晶 片 電 容(MLCC)晶 片 電 阻(Chip-R)圓 板 電 容(DISC)射 頻 元 件(RF Components)主 要 用 途應 用 於 能 量 儲 存 、 濾 波 旁 路 、 耦 合 、 反 耦 、 調 諧 振 , 使 用於 電 腦 週 邊 設 備 (EDP)、 通 訊 產 品 及 消 費 性 電 子 產 品應 用 於 直 流 降 壓 、 直 流 分 壓 , 使 用 於 電 腦 週 邊 及 資 訊 家電 等 消 費 性 電 子 產 品應 用 於 能 量 儲 存 、 濾 波 旁 路 、 耦 合 、 反 耦 、 調 諧 振 , 使 用於 電 腦 週 邊 設 備 (EDP)、 通 訊 產 品 、 電 源 供 應 器 及 消 費性 電 子 產 品應 用 於 無 線 通 訊 產 品 、 藍 芽 通 訊 、 手 機 、PDA 主 要 產 品 之 產 製 過 程【 積 層 陶 瓷 晶 片 電 容 】陶 瓷 介 電 粉 末泥 漿 調 配薄 帶 成 型電 容 設 計印 刷 及 疊 層均 壓切 割燒 除燒→結滾→邊 角端 電 極 沾 附電 鍍→ 檢 測→ 包 裝出 貨55

營 運 概 況【 晶 片 電 阻 】正 背 導 體 印 刷正 背 導 體 燒 成電 阻 層 印 刷電 阻 層 燒 成第 一 層 保 護 層印 刷燒 成雷 射 切 割第 二 層 保 護 層印 刷字 碼 印 刷字 碼 燒 成一 次 條 狀 分 割端 電 極 塗 銀 端 電 極 燒 成 二 次 粒 裝 分 割滾 鍍 檢 測 包 裝 出 貨【 圓 板 型 陶 瓷 電 容 】配 料捏 合三 滾 筒成 型 打 片燒 結機 選塗 銀燒 付插 入焊 錫塗 裝燒 付測 試編 輯包 裝出 貨56

營 運 概 況【 射 頻 元 件 】粉 末調 漿刮 刀薄 帶 成 型打 拔打 孔印 刷疊 層熱 壓切 割燒 除繞 結滾 邊 角沾 附燒 附電 鍍測 試包 裝出 貨( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況本 公 司 之 主 要 原 料 為 陶 瓷 粉 末 、 內 電 極 、 端 電 極 及 氧 化 鋁 基 板 等 材 料 , 為 兼 顧 貨源 穩 定 及 持 續 降 低 成 本 , 除 與 目 前 合 格 供 應 商 維 持 長 久 密 切 合 作 關 係 , 改 善 現 有 原 料及 開 發 新 原 料 ; 並 配 合 公 司 成 長 , 引 進 新 供 應 商 及 自 行 研 發 關 鍵 新 原 料 。 目 前 主 要 原料 皆 有 二 個 以 上 合 格 供 應 商 , 供 貨 穩 定 。( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 單 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 單單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;%93 年 度 94 年 度排名 客 戶 名 稱 金 額佔 年 度營 業 收入 比 例 %客 戶 名 稱 金 額佔 年 度營 業 收入 比 例 %1 華 新 科 技 ( 香 港 ) 1,591,679 26 華 新 科 技 ( 香 港 ) 1,974,401 302 香 港 華 新 被 動 元 件 661,646 11 香 港 華 新 被 動 元 件 813,620 12其 他 3,778,227 63 其 他 3,867,313 58銷 貨 淨 額 6,031,552 100 銷 貨 淨 額 6,655,334 100增 減 變 動 說 明 : 被 動 元 件 市 場 景 氣 在 渡 過 93 年 產 能 過 剩 及 市 場 價 格 大 幅 下 滑 的 陰霾 期 後 ,94 年 在 經 過 全 球 產 業 合 併 及 同 業 擴 廠 幅 度 縮 小 , 市 場 價格 秩 序 逐 趨 穩 定 , 自 94 年 第 三 季 開 始 , 隨 著 手 機 、Notebook 及LCD TV 等 下 游 需 求 成 長 帶 動 , 整 體 產 業 情 況 明 顯 好 轉 。 本 公 司 在研 發 成 果 陸 續 顯 現 , 及 高 電 容 及 小 尺 寸 等 新 產 品 陸 續 量 產 影 響 下, 產 品 組 合 售 價 大 幅 改 善 , 致 整 體 營 收 成 長 。 重 要 客 戶 部 分 , 則因 下 游 客 戶 生 產 基 地 西 移 大 陸 華 東 及 華 南 地 區 , 而 本 公 司 之 大 陸子 公 司 已 開 始 量 產 可 就 近 提 供 服 務 , 致 透 過 香 港 子 公 司 之 銷 售 仍佔 重 要 比 例 。57

營 運 概 況 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 單單 位 : 仟 元 ;%93 年 度 94 年 度排 名佔 全 年 度 進佔 全 年 度 進供 應 商 進 貨 淨 額 貨 淨 額 比 率 供 應 商 進 貨 淨 額 貨 淨 額 比 率%%1 華 新 科 技 ( 香 港 ) 249,529 6.00 華 新 科 技 ( 香 港 ) 604,555 16.992 甲 廠 商 644,570 15.49 甲 廠 商 334,264 9.403 乙 廠 商 519,287 12.48 乙 廠 商 258,395 7.26其 他 2,746,759 72.03 其 他 2,,360,450 66.35當 年 進 貨 淨 額 4,160,145 100.00 當 年 進 貨 淨 額 3,557,664 100.00增 減 變 動 說 明 : 本 公 司 因 全 球 產 能 佈 局 , 於 台 灣 積 極 投 入 高 階 及 附 加 價 值 較 高 產品 研 發 及 生 產 並 擴 充 產 能 , 低 階 產 品 則 由 大 陸 工 廠 生 產 , 故 因 此向 子 公 司 進 貨 比 重 提 升 ( 因 全 球 產 能 佈 局 之 故 , 本 公 司 對 子 公 司 之銷 貨 亦 隨 之 增 加 )。 另 本 公 司 以 分 散 貨 源 及 積 極 投 入 粉 末 及 電 極 配方 之 開 發 , 提 昇 自 製 比 重 與 材 料 自 主 性 來 降 低 進 貨 集 中 風 險 , 致向 外 部 廠 商 進 貨 減 少 。( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值年 度生 產 量 值主 要 商 品單 位 : 仟 片 ; 新 台 幣 仟 元93 年 度 94 年 度產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值MLCC 72,000,000 58,052,529 3,000,763 60,000,000 49,942,157 2,841,792Chip-R 6,000,000 4,515,906 213,673 3,000,000 2,644,124 227,843RF 144,000 64,949 115,802 144,000 82,932 120,311合 計 62,633,384 3,330,238 52,669,213 3,189,946增 減 變 動 說 明 : 在 本 公 司 兩 岸 分 工 及 全 球 佈 局 之 規 劃 下 , 台 灣 區 逐 步 以 生 產 中 高 容 或特 殊 規 格 產 品 與 附 加 價 值 較 高 之 產 品 , 故 94 年 度 台 灣 區 的 產 能 雖 較93 年 度 減 少 , 但 平 均 產 值 已 增 加 。( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值年 度93 年 度 94 年 度單 位 : 仟 片 ; 新 台 幣 仟 元銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷主 要 商 品 量 值 量 值 量 值 量 值MLCC 21,352,414 2,111,005 45,762,488 3,041,206 22,937,507 1,950,258 44,915,150 3,532,728Chip-R 4,551,603 140,653 12,662,385 353,234 7,485,354 212,078 13,733,796 375,288RF 44,525 52,467 88,334 83,839 48,966 42,910 83,665 88,762其 他 186,072 74,213 675,658 174,935 291,109 82,432 1,057,669 370,878合 計 26,134,614 2,378,338 59,188,865 3,653,214 30,762,936 2,287,678 59,790,280 4,367,65658

營 運 概 況三 、 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 :當 年 度 截 至年 度 93 度 94 年 度95 年 4 月 30 日員工 直 接 員 工 1,035 1,128 1,102人 間 接 員 工 656 729 752數合 計 1,691 1,857 1,854平 均 年 歲 31.6 31.9 32平 均 服 務 年 資 3.4 3.7 4學歷分布比率博 士 0.2 0.1 0.1碩 士 5.7 5.7 6.3大 專 31.80 34.30 34.8高 中 54.1 53.2 52.2高 中 以 下 8.2 6.7 6.6員 工 產 值( 新 台 幣 仟 元 )營 業 額 6,031,552 6,655,334 2,528,294平 均 產 值 3,567 3,584 1,364四 、 環 保 支 出 資 訊 :( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額 :單 位 : 新 台 幣 仟 元污 染 種 類 九 十 四 年 度 九 十 三 年 度未 符 合 空 污 防 制 規 定 $ 0 $ 700未 符 合 水 污 防 制 規 定 60 830其 他 60 60( 二 ) 未 來 因 應 對 策 ( 包 括 改 善 措 施 ) 及 可 能 之 支 出 本 公 司 針 對 主 管 機 關 查 核 有 未 符 合 相 關 法 令 之 處 , 已 以 進 行 環 保 設 備 購 置 及 維 修 等方 式 予 以 改 善 , 另 本 公 司 深 切 體 認 環 境 保 護 之 重 要 性 , 故 積 極 推 動 環 境 改 善 , 除 了有 效 管 理 各 類 資 源 外 , 並 決 意 建 立 良 好 之 環 境 管 理 系 統 , 因 此 於 九 十 一 年 二 月 二 十八 日 及 三 月 二 十 七 日 分 別 取 得 高 雄 廠 及 楊 梅 廠 之 ISO14001 環 境 管 理 系 統 認 證 。 為 配 合 歐 盟 積 極 推 動 綠 色 消 費 、 禁 用 物 質 法 令 (RoHS) 及 廢 電 子 電 機 設 備 (WEEE) 指令 , 本 公 司 積 極 研 發 推 出 綠 色 消 費 產 品 , 如 無 鉛 製 品 等 , 以 符 合 市 場 潮 流 , 同 時 更獲 得 Sony、 三 星 及 所 有 到 廠 稽 核 顧 客 的 綠 色 夥 伴 認 證 , 顯 示 本 公 司 於 環 境 保 護 之努 力 深 獲 客 戶 肯 定 。59

營 運 概 況 為 符 合 國 際 環 保 標 準 , 並 提 供 合 於 法 規 之 安 全 工 作 環 境 , 本 公 司 持 續 改 善 可 能 污 染環 境 之 污 染 源 , 並 透 過 製 程 改 善 及 節 約 能 資 源 , 袪 除 產 品 中 之 鉛 、 鎘 等 污 染 環 境 物質 並 減 少 氮 氣 等 使 用 量 , 且 引 進 廢 氣 、 廢 水 及 廢 棄 物 等 處 理 設 備 , 降 低 排 放 物 對 環境 之 衝 擊 。 本 公 司 九 十 四 及 九 十 三 年 度 , 於 防 治 污 染 設 備 之 增 購 、 維 修 及 廢 水 處 理 加 藥 與 環境 檢 測 等 之 支 出 約 3,406 仟 元 、 及 4,863 仟 元 , 以 改 善 廢 水 及 廢 氣 之 處 理 與 防 制 ,並 於 九 十 四 及 九 十 三 年 度 分 別 支 出 約 7,193 仟 元 及 10,778 仟 元 作 為 廢 棄 物 委 託 處 理之 費 用 , 另 本 公 司 預 計 於 九 十 五 年 度 購 置 之 環 保 資 本 支 出 明 細 如 下 :五 、 勞 資 關 係 :( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 )金 額廢 水 處 理 設 備 $ 1,500空 污 防 制 設 備 5,300$ 6,800( 一 ) 現 行 重 要 勞 資 協 議 及 實 施 情 形照 顧 與 關 懷 員 工 一 直 是 本 公 司 秉 持 的 信 念 , 我 們 深 深 體 會 到 員 工 是 公 司 最 重 要 的資 產 , 同 時 也 是 企 業 往 前 發 展 、 向 上 成 長 時 重 要 的 枝 幹 , 所 以 不 斷 透 過 各 種 管 道 與 員工 進 行 溝 通 , 了 解 員 工 的 意 見 盡 力 滿 足 需 求 , 並 不 斷 加 強 福 利 措 施 , 促 進 勞 資 雙 方 和諧 相 處 , 共 同 發 展 , 以 期 能 創 造 最 佳 的 勞 動 環 境 , 創 造 更 大 的 利 潤 。 員 工 福 利 措 施員 工 福 利 規 劃 是 薪 資 以 外 維 繫 勞 資 關 係 之 重 要 因 素 , 本 公 司 自 民 國 八 十 三 年 四月 二 十 六 日 成 立 職 工 福 利 委 員 會 以 來 , 規 劃 各 項 福 利 措 施 ( 包 含 三 節 及 生 日 禮 品 、 禮券 、 旅 遊 、 婚 喪 喜 慶 補 助 、 特 約 商 店 … 等 ), 公 司 並 在 員 工 照 護 中 提 供 宿 舍 、 交 通 車、 員 工 伙 食 改 善 、 特 約 醫 療 院 所 優 惠 、 定 期 健 康 檢 查 、 員 工 教 育 獎 學 金 、 員 工 急 難救 助 、 開 辦 團 體 保 險 … 等 。 對 於 提 供 的 福 利 措 施 , 除 設 置 員 工 意 見 箱 隨 時 回 應 員 工意 見 外 , 並 定 期 舉 辦 員 工 滿 意 度 問 卷 調 查 , 以 期 整 合 民 意 改 進 福 利 推 動 方 向 , 上 述努 力 對 於 增 強 員 工 向 心 力 、 促 進 勞 資 關 係 和 諧 發 揮 了 莫 大 效 益 。 退 休 制 度本 公 司 乃 根 據 勞 動 基 準 法 之 相 關 規 定 訂 定 退 休 辦 法 , 並 成 立 「 勞 工 退 休 準 備 金監 督 委 員 會 」 定 期 監 察 退 休 準 備 金 之 提 撥 狀 況 及 負 責 退 休 申 請 案 之 審 核 。 員 工 之 進 修 及 訓 練 情 形 : 員 工 是 公 司 最 重 要 的 資 產 , 對 員 工 工 作 技 能 及 職 能 的 培 養 與 訓 練 , 一 直 是 本 公 司積 極 投 入 及 努 力 的 方 向 。 為 因 應 公 司 整 體 發 展 , 陶 冶 員 工 品 德 , 提 昇 員 工 素 質 及工 作 效 率 , 本 公 司 不 僅 制 定 ” 員 工 教 育 訓 練 辦 法 ” 作 為 員 工 教 育 訓 練 時 的 作 業 依 循, 並 於 行 政 管 理 本 部 設 立 專 責 的 「 人 資 發 展 部 」, 負 責 全 體 員 工 的 教 育 訓 練 及 人力 資 源 發 展 的 規 劃 與 執 行 。 九 十 四 年 度 教 育 訓 練 ( 含 內 訓 及 外 訓 ) 課 程 總 人 時 達 18,544 小 時 , 參 加 人 次 高 達4,910 人 , 每 位 間 接 人 員 年 平 均 受 課 時 數 為 超 過 20 小 時 , 全 年 教 育 訓 練 費 用 約254 萬 元 。60

營 運 概 況 除 由 行 政 管 理 本 部 規 劃 及 舉 辦 內 訓 課 程 供 同 仁 們 進 修 外 , 對 於 無 法 滿 足 同 仁 之 特殊 專 業 / 需 求 之 課 程 時 , 亦 鼓 勵 員 工 參 加 外 部 專 業 機 構 安 排 之 訓 練 課 程 , 並 將 相 關訊 息 不 定 期 以 書 面 或 電 子 檔 方 式 提 供 同 仁 參 考 。 對 每 一 位 同 仁 所 參 加 過 之 課 程 及訓 練 均 建 檔 管 理 , 並 提 供 予 相 關 主 管 參 考 。 藉 由 透 過 員 工 教 育 訓 練 激 勵 員 工 成 長並 將 所 知 融 入 公 司 的 日 常 管 理 及 工 作 中 , 藉 以 改 善 公 司 各 部 門 的 績 效 與 工 作 品 質。 其 他 勞 資 協 議 情 形本 公 司 自 成 立 產 業 工 會 後 , 凡 是 政 策 之 宣 導 、 員 工 的 心 聲 與 輔 導 均 採 雙 向 溝 通式 進 行 , 並 定 期 舉 辦 座 談 會 做 為 勞 資 雙 方 溝 通 之 橋 樑 , 以 達 成 「 相 互 合 作 」「 增 加產 能 」「 改 善 品 質 」「 增 進 員 工 技 能 」「 改 善 勞 動 條 件 」「 保 障 勞 工 權 益 」「 促 進員 工 福 利 」「 照 顧 員 工 生 活 」, 並 「 協 助 政 府 推 動 政 令 」 之 宗 旨 。( 二 ) 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形本 公 司 除 依 法 成 立 職 工 福 利 委 員 會 及 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 , 統 籌 辦 理 職 工福 利 金 及 退 休 準 備 金 之 籌 劃 , 提 撥 , 保 管 , 動 用 , 及 相 關 法 令 所 規 範 之 相 關 事 宜 外 ; 亦由 全 體 員 工 成 立 工 會 組 織 , 作 為 勞 方 與 公 司 間 溝 通 的 橋 樑 . 對 於 員 工 各 項 權 益 的 維 護及 福 利 制 度 的 執 行 , 皆 以 法 令 規 範 為 依 據 。( 三 ) 最 近 三 年 度 因 勞 資 糾 紛 所 受 損 失九 十 三 及 九 十 二 年 度 並 無 勞 資 糾 紛 而 致 損 失 。 九 十 四 年 雖 因 合 併 而 資 遣 之 三 位 員工 對 資 遣 費 金 額 產 生 爭 議 , 惟 本 公 司 係 依 法 進 行 合 併 案 之 相 關 程 序 ( 包 含 資 遣 費 等 )且 台 南 縣 政 府 亦 認 定 本 公 司 並 無 違 反 勞 基 法 相 關 規 定 。 此 勞 資 問 題 係 因 雙 方 認 知 不 同, 即 使 未 來 決 議 若 有 不 利 本 公 司 , 蒙 受 損 失 將 不 超 過 新 台 幣 伍 拾 萬 元 。 對 本 公 司 之 影響 極 微 。61

營 運 概 況六 、 重 要 契 約 :契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 件策 略 聯 盟 Pilkor 90.09.04~95.09.03 策 略 聯 盟 合 約 銷 售 地 區 限 於 韓 國 。策 略 聯 盟 Vishay 92.10.25~97.10.24 策 略 聯 盟 無合 併 契 約 匯 僑 工 業 ( 股 ) 公司簽 約 日 期 :94.04.06出 售 廠 房 長 華 電 材 ( 股 ) 公 簽 約 日 期 :94.04.25及 附 屬 設 司施 契 約股 份 轉 換契 約台 灣 水 泥 ( 股 ) 公司合 作 契 約 信 昌 電 子 陶 瓷( 股 ) 公 司經 銷 合 約 ArrowElectronics, Inc.股 份 買 賣契 約 書MitsubishiMaterialsCorporation( MMC, 三 菱 材料 株 式 會 社 )本 公 司 與 匯 僑 工 業 ( 股 )公 司 簽 訂 合 併 契 約 , 雙方 採 吸 收 合 併 方 式 合 併, 存 續 公 司 為 華 新 科 技股 份 有 限 公 司 。 暫 訂94.08.31 為 合 併 基 準 日, 換 股 比 例 為 匯 僑 工 業2 股 換 發 華 新 科 技 1 股。出 售 閒 置 廠 房 及 附 屬 設施 。簽 約 日 期 :94.09.05 本 公 司 擬 發 行 新 股 7,500仟 股 予 台 灣 水 泥 , 以 轉換 台 灣 水 泥 持 有 信 昌 電陶 之 股 份 , 換 股 比 例 為信 昌 電 陶 普 通 股 1.6 股換 取 華 新 科 普 通 股 1 股。應 經 雙 方 股 東 會 依 相 關 法令 決 議 通 過 並 經 相 關 主管 機 關 核 准 。如 有 違 約 之 情 事 發 生 , 得檢 附 相 關 證 據 請 求 違 約 方損 害 賠 償 。不 動 產 所 有 權 記 錄 與 主 管機 關 相 符 無 任 何 虛 偽 ,並 依 約 定 時 程 進 行 點 交及 付 款 。簽 約 日 期 :94.09.05 策 略 聯 盟 本 契 約 書 於 本 公 司 與 台泥 簽 署 之 股 份 轉 換 契 約書 解 除 、 失 效 或 因 其 他原 因 不 生 效 力 時 終 止 。簽 約 日 期 :94.12.01 經 銷 服 務 無簽 約 日 期 :95.3.24略於 95.4.28 日 前 向 MMC本 公 司 需 確 保 於 95.4.28購 買 其 持 有 之 日 本 子 公 日 購 買 Kamaya 股 權 後 一司 Kamaya Electric Co., 週 內 :Ltd.( 釜 屋 電 機 株 式 会 (1).MMC 可 解 除 其 原 對社 ) 百 分 之 八 十 五 . 八 Kamaya Electric Co.,四 之 股 權 及 MMC 台 灣 Ltd. 銀 行 借 款 之 全 部子 公 司 台 灣 菱 慶 股 份 有 背 書 保 證 。限 公 司 陶 瓷 圓 板 電 容 器 (2) 使 Kamaya Electric Co.,事 業 部 之 有 形 固 定 資 產 Ltd. 償 還 其 向 往 來 銀 行及 存 貨 。及 MMC 之 部 份 借 款。(3)Kamaya Electric Co.,Ltd. 剩 餘 向 MMC 之 借款 待 本 公 司 於 95 年 7月 份 完 成 對 KamayaElectric Co., Ltd. 現 金增 資 後 償 還 之 。62

營 運 概 況七 、 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 無八 、 履 行 社 會 責 任 相 關 資 訊 :( 一 ) 環 保 政 策 及 改 善 計 劃 環 保 政 策63

營 運 概 況 環 境 改 善 計 畫本 公 司 環 境 管 理 改 善 , 執 行 成 果 及 計 畫 如 下 所 示2004 年 環 境 管 理 改 善 成 果項 次 項 目 環 境 標 的 執 行 方 法1 禁 用 環 境 物 質 改 善2 減 少 廢 棄 物3 溶 劑 回 收1環 境 管 理 系 統 符 合ISO14001-2004 年版2 廢 棄 物 減 量純 錫 電 鍍 由 72% 提升 為 100%熱 壓 用 之 廢 petfilm減 量 38.6%廢 Pet Film 減 量75% 溶 劑 回 收2004 年 7 月 完 成 全 線 改 為 純 錫 電 鍍線廢 petfilm 減 量 38.6%2005 年 環 境 管 理 改 善 成 果2005 年 11 月 前 完 成系 統 修 正 符 合 標 版標 準 條 文廢 Pet Film 減 少18%2005 年 4 月 前 完 成 減 少 廢 Pet Film18% 持 續 執 行 廢 溶 劑 回 收 , 清 洗 用廢 溶 劑 回 收 率 為 75%環 境 管 理 系 統 改 版 方 案廢 薄 帶 減 量 方 案3 廢 棄 物 減 量 廢 捲 軸 回 收 100 % 廢 PET FILM 減 量 方 案4 廢 棄 物 減 量 廢 甲 苯 減 量 12.5 % 廢 甲 苯 減 量 方 案5 禁 用 物 質 含 量 降 低6 廢 棄 物 減 量7 廢 棄 物 減 量Deduct NPOCapacitor Pb contentReduce 3% dippingtape降 低 酒 精 使 用 量 3%1.Pb free power develop2.outer paste Pb develop1.Reduce toluene solution2.Reduce dipping tape酒 精 使 用 量 減 量 方 案8 廢 棄 物 減 量 降 低 廢 薄 帶 產 生 3% 廢 薄 帶 減 量 方 案9 廢 棄 物 減 量10 廢 棄 物 減 量Reduce 25% scrapsetterbody Lead freeproduct massproductionReduce setter scrap amount1100ppm - - - ->100ppm ( 鉛 含 量 )( 二 ) 有 關 社 區 服 務 、 推 動 公 益 及 睦 鄰 等 相 關 資 料華 新 科 技 慈 輝 社 自 89 年 初 成 立 至 今 , 不 斷 針 對 桃 園 縣 、 高 雄 縣 市 及 全 台 之 偏 遠地 區 進 行 各 項 關 懷 , 如 家 扶 中 心 、 國 際 兒 童 村 …. 等 等 的 學 童 認 養 , 同 時 亦 針 對 各 單位 配 合 舉 辦 義 賣 活 動 。64

營 運 概 況92 年 初 財 團 法 人 華 新 瀚 宇 慈 善 基 金 會 成 立 之 後 , 本 公 司 慈 輝 社 更 是 積 極 走 入 各地 偏 遠 地 區 關 懷 及 幫 助 學 童 , 並 針 對 學 童 們 之 營 養 午 餐 進 行 改 善 及 獎 助 金 的 提 供 , 希望 讓 學 童 們 能 夠 真 正 的 安 心 就 學 , 目 前 已 認 養 之 學 校 已 遍 佈 台 灣 , 共 計 14 所 學 校 ,學 生 人 數 達 1452 名 之 多 。94 年 度 結 合 PSA 各 公 司 慈 輝 社 與 華 新 瀚 宇 慈 善 基 金 會 , 共 同 進 行 了 一 連 串 的 活動 及 計 劃 , 內 容 包 含 如 下 : 縮 短 偏 遠 地 區 學 童 城 鄉 差 距 94 年 北 部 PSA 公 司 晚 會 , 邀 請 合 作 國 小 學 童 參 加 活 動 , 與 員 工 及 員 工 家 屬 同 樂 。 南 區 PSA 聯 歡 演 唱 會 , 邀 請 台 東 和 平 國 小 學 童 參 與 , 讓 學 童 們 有 不 一 樣 的 社 會體 驗 。 5 月 份 由 同 仁 捐 出 家 中 之 課 外 書 籍 與 刊 物 , 轉 贈 偏 遠 小 學 , 作 為 幫 助 小 朋 友 吸 收課 本 以 外 知 識 與 見 聞 。 送 愛 到 南 亞93 年 12 月 底 的 一 場 大 海 嘯 , 造 成 南 亞 地 區 的 幾 個 國 家 嚴 重 受 創 , 本 公 司 慈 輝社 社 員 與 同 仁 發 揮 愛 心 , 捐 贈 一 日 所 得 及 物 資 , 透 過 本 公 司 為 捐 贈 出 資 人 之 一 而 成立 華 新 瀚 宇 慈 善 基 金 會 的 聯 繫 與 安 排 , 將 愛 心 直 接 地 送 到 受 災 國 家 與 地 區 。 關 懷 家 中 及 獨 居 老 人 活 動關 懷 別 人 從 關 懷 自 家 人 開 始 , 華 新 瀚 宇 慈 善 基 金 會 與 本 公 司 慈 輝 社 於 10 月 份在 高 雄 及 楊 梅 廠 區 舉 辦 「Sky Love」 活 動 , 員 工 call out 關 懷 遠 方 的 長 者 ; 並 且 舉辦 為 獨 居 老 人 募 集 生 活 物 資 , 成 果 斐 然 。 由 慈 輝 社 同 仁 陪 同 基 金 會 人 員 前 往 探 訪 獨居 老 人 , 並 致 贈 所 需 物 資 。九 、 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 :針 對 員 工 的 行 為 與 倫 理 守 則 , 本 公 司 制 定 許 多 相 關 辦 法 與 規 定 , 讓 各 職 級 員 工 的 倫 理觀 念 、 權 利 、 義 務 及 行 為 有 所 依 循 , 各 項 相 關 辦 法 簡 述 如 下 : 分 層 負 責 辦 法 : 為 提 高 工 作 效 率 , 加 強 分 層 負 責 管 理 及 有 效 規 範 各 職 級 員 工 在 工作 上 權 力 。 各 部 門 工 作 職 掌 : 明 確 規 範 各 單 位 職 掌 及 組 織 功 能 。 員 工 出 勤 辦 法 : 健 全 考 勤 制 度 及 建 立 員 工 良 好 的 紀 律 即 奬 奬時 懲 辦 法 : 對 員 工 行 為 或 動 作 導 致 公 司 在 營 運 上 之 利 得 或 損 失 給 予 勵 或 懲處 。 員 工 給 假 辦 法 : 為 使 員 工 休 假 、 請 假 有 所 依 循 。 新 進 人 員 輔 導 辦 法 : 為 使 新 進 同 仁 於 報 到 時 及 早 消 除 對 新 環 境 的 不 安 全 感 , 並 儘快 熟 悉 工 作 環 境 及 人 員 , 協 助 新 進 同 仁 在 短 時 間 內 安 排 就 緒 , 發 揮 其 生 產 力 , 並降 低 新 進 同 仁 流 動 率 。 宿 舍 管 理 辦 法 : 規 範 住 宿 同 仁 的 行 為 、 權 利 與 義 務 等 。 員 工 績 效 考 核 辦 法 : 每 年 考 核 員 工 的 工 作 成 果 及 績 效 , 作 為 調 薪 、 升 遷 、 獎 金 發放 與 教 育 訓 練 課 程 安 排 的 依 據 。 社 團 管 理 辦 法 : 倡 導 正 當 休 閒 活 動 , 規 範 公 司 內 部 社 團 組 織 之 權 利 與 義 務 。 性 騷 擾 防 治 與 處 理 實 施 辦 法 : 為 防 制 工 作 場 所 性 騷 擾 , 維 護 兩 性 工 作 平 等 及 人 格尊 嚴 , 規 範 員 工 在 工 作 場 所 的 言 談 與 舉 止 。65

營 運 概 況 營 業 秘 密 維 護 辦 法 : 為 維 護 公 司 營 業 秘 密 , 保 障 商 業 利 益 與 競 爭 能 力 , 避 免 洩 露而 造 成 損 害 。 智 慧 財 產 權 管 理 辦 法 : 為 有 效 管 理 公 司 智 慧 財 產 權 , 落 實 專 利 有 效 運 用 , 確 保 公司 商 業 利 益 與 競 爭 能 力 , 進 而 創 造 公 司 有 形 、 無 形 的 商 業 價 值上 列 辦 法 不 僅 提 供 全 體 員 工 行 為 準 則 之 規 範 , 亦 對 員 工 操 守 嚴 格 要 求 , 絕 不容 許 員 工 擅 用 職 務 之 便 , 從 事 任 何 不 法 , 或 發 生 逾 越 權 利 及 義 務 之 範 疇 、 或 違 反道 德 倫 理 之 情 事 。十 、 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 ( 例 如 : 為 保 護 員 工 免 於 受 職 業 傷 害 、 死亡 或 抗 爭 所 做 的 措 施 )( 一 ) 制 訂 安 全 衛 生 手 冊 , 規 定 安 全 管 理 事 項 , 供 員 工 遵 循 。( 二 ) 安 全 衛 生 管 理 單 位 及 人 員 依 勞 工 安 全 衛 生 法 之 規 定 設 置 勞 工 安 全 衛 生 管 理 單 位 , 由 行 政 處 ( 公 司 之 一 級 單 位 )主 管 兼 任 安 全 衛 生 業 務 主 管 。 行 政 處 轄 下 設 ” 安 全 衛 生 部 ”, 為 安 全 衛 生 之 執 行 單 位 , 編 制 有 安 全 管 理 師 二 名 、安 全 衛 生 管 理 員 二 名 、 專 任 護 士 一 名 。 行 政 管 理 本 部 主 管 每 個 月 在 高 階 主 管 會 議 中 , 均 提 出 安 全 衛 生 環 境 保 護 績 效 報 告 。 每 週 實 施 安 全 衛 生 巡 檢 。( 三 ) 設 施 安 全 生 產 設 備 均 裝 設 安 全 防 護 設 施 ; 例 : 球 磨 機 / 護 罩 ; 塗 工 機 、 疊 層 機 / 安 全 門 ; 切 割機 / 安 全 護 罩 。 氫 氣 消 費 場 所 設 置 偵 測 器 , 防 止 其 洩 漏 危 害 。 危 險 性 機 械 ( 升 降 機 ), 每 月 委 託 原 承 造 廠 商 實 施 維 護 保 養 。 危 險 性 機 械 ( 堆 高 機 ), 每 月 委 託 廠 商 實 施 維 護 保 養 。 每 年 實 施 危 險 性 機 械 ( 升 降 機 ) 定 期 檢 查 。 承 攬 商 於 工 程 簽 約 時 , 均 書 面 告 知 安 全 及 環 保 應 注 意 事 項 。( 四 ) 環 境 衛 生 產 生 有 機 蒸 氣 、 粉 塵 ….. 等 作 業 場 所 均 設 局 部 排 氣 設 施 , 將 危 害 因 子 排 除 於 作 業 場所 。 每 週 實 施 有 機 作 業 檢 點 。 每 週 實 施 粉 塵 作 業 檢 點 。 每 半 實 施 作 業 環 境 測 定 。 飲 用 水 每 月 委 託 廠 商 保 養 , 每 季 委 託 合 格 實 驗 室 檢 測 水 質 , 保 障 員 工 飲 用 水 衛 生 。( 五 ) 消 防 安 全 依 消 防 法 之 規 定 設 置 完 整 之 消 防 系 統 ; 包 含 警 報 系 統 、 消 防 水 系 統 、 逃 生 系 統 、 滅火 器 等 。 每 半 年 舉 行 消 防 演 練 , 使 員 工 熟 悉 消 防 、 逃 生 系 統 之 使 用 。 每 月 實 施 消 防 器 材 檢 查 , 使 消 防 器 材 隨 時 保 持 堪 用 狀 況 。 每 年 委 託 合 格 機 構 或 消 防 設 備 師 實 施 消 防 設 備 檢 修 申 報 。( 六 ) 教 育 訓 練 新 進 人 員 均 施 予 一 般 安 全 衛 生 教 育 訓 練 。66

營 運 概 況 依 法 設 置 有 機 溶 劑 作 業 主 管 、 特 定 化 學 作 業 主 管 、 急 救 人 員 、 合 格 堆 高 機 駕 駛 人 員。( 七 ) 員 工 知 的 權 利 針 對 公 司 新 進 人 員 教 育 訓 練 中 , 說 明 有 害 物 質 及 危 險 物 質 預 防 及 注 意 事 項 , 以 降 低工 安 意 外 發 生 。 MSDS 放 置 於 化 學 品 使 用 、 貯 存 處 所 , 並 教 導 員 工 認 知 MSDS 記 載 內 容 。( 八 ) 健 康 檢 查 新 進 人 員 均 要 求 繳 交 體 格 檢 查 表 。 每 年 實 施 特 殊 作 業 員 工 健 康 檢 查 。 每 兩 年 實 施 全 體 員 工 健 康 檢 查 。( 九 ) 交 通 安 全 嚴 格 要 求 員 工 騎 乘 機 車 佩 戴 安 全 帽 , 務 期 車 禍 發 生 率 有 效 下 降 。( 十 ) 再 發 預 防 調 查 每 件 公 傷 事 故 , 並 執 行 預 防 措 施 ; 工 作 場 所 事 故 由 安 衛 部 門 、 設 備 部 門 、 生 產部 門 於 24 小 時 內 提 出 改 善 措 施 。 每 月 實 施 災 害 統 計 , 向 勞 委 會 申 報 。( 十 一 ) 團 體 保 險 公 司 為 每 名 員 工 均 加 入 團 體 保 險 , 受 職 業 傷 害 時 , 均 可 得 到 勞 保 、 團 保 合 理 的 理賠 , 讓 員 工 更 無 後 顧 之 憂 。( 十 二 ) 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 為 強 化 及 落 實 工 廠 安 全 衛 生 管 理 , 於 2006 年 " 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 -- 環 境 暨 安全 衛 生 政 策 " 中 設 定 中 期 目 標 , 即 於 2008 年 底 前 , 各 廠 均 完 成 OHSAS18001 安全 衛 生 管 理 系 統 之 建 制 。十 一 、 與 財 務 資 訊 透 明 度 有 關 人 員 取 得 主 管 機 關 相 關 證 照 情 形 :項 目 取 得 證 照 人 數 備 註中 華 民 國 會 計 師 考 試 合 格 1中 華 民 國 內 部 稽 核 協 會 內 部 稽 核 師 考 試 合 格 1財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會「 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 測 驗 合 格 證 明 書 」267

參 、 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形本 公 司 前 各 次 增 資 計 畫 皆 已 執 行 完 畢 且 計 畫 效 益 已 顯 現 。 茲 針 對 93 年 及 94 年 合 併 增 資發 行 新 股 與 94 年 受 讓 信 昌 公 司 股 份 發 行 新 股 之 相 關 內 容 及 執 行 情 形 說 明 如 下 :一 、93 年 合 併 增 資 發 行 新 股 計 畫 內 容 核 准 日 期 及 文 號 :93.07.07 證 期 一 字 第 0930128887 號 函 合 併 對 象 : 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 發 行 新 股 股 數 及 金 額 : 本 公 司 按 消 滅 公 司 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 二 點三 六 股 換 發 本 公 司 股 票 一 股 , 共 計 合 併 增 資 發 行 24,258,475 股 ( 每 股 面 額 10 元 )予 消 滅 公 司 股 東 , 扣 除 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 原 私 募 股 票 因 合 併 換 發 之 股 數2,118,644 股 後 , 餘 22,139,831 股 依 法 向 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 提 出 申 報, 不 滿 一 股 之 畸 零 股 由 本 公 司 以 發 行 面 額 , 按 比 例 發 放 現 金 代 之 , 並 得 由 本 公 司授 權 董 事 長 洽 特 定 人 以 面 額 承 購 。 合 併 基 準 日 :93 年 8 月 1 日 預 計 可 能 產 生 效 益 : 研 發 、 技 術 方 面本 公 司 在 與 一 等 高 科 技 合 併 後 , 由 於 雙 方 皆 屬 專 業 之 被 動 元 件 製 造 廠 商 ,可 藉 由 研 發 資 源 之 管 理 及 技 術 之 整 合 , 避 免 重 複 性 的 人 事 及 研 發 費 用 支 出 , 此外 , 合 併 後 可 將 雙 方 對 相 關 產 品 技 術 的 研 究 內 容 與 成 果 相 互 分 享 , 藉 由 彼 此 研發 資 源 的 快 速 整 合 , 將 可 有 效 縮 短 產 品 開 發 時 程 , 即 時 開 發 出 新 產 品 以 掌 握 市場 先 機 , 確 保 公 司 的 競 爭 優 勢 , 且 將 來 合 併 後 研 發 人 員 增 加 , 可 依 任 務 需 要 調度 達 到 團 隊 研 發 與 整 合 效 用 , 提 升 整 體 研 發 能 力 , 增 強 研 發 新 產 品 的 廣 度 與 深度 以 及 提 高 產 品 的 附 加 價 值 , 滿 足 客 戶 全 面 化 的 需 求 , 以 提 升 公 司 競 爭 力 。 產 能 方 面本 公 司 與 一 等 高 科 技 皆 為 被 動 元 件 專 業 製 造 廠 商 , 因 產 品 性 質 相 近 , 合 併後 不 管 在 研 發 技 術 、 機 器 設 備 、 人 力 資 源 、 原 材 料 的 採 購 均 會 因 資 源 的 相 互 調撥 與 支 援 、 產 量 的 提 升 所 產 生 的 規 模 經 濟 等 因 素 而 獲 益 。 以 一 等 高 科 技 公 司 而言 , 將 專 注 於 其 擅 長 之 產 品 線 , 藉 此 大 幅 提 升 生 產 良 率 及 產 能 , 未 來 隨 著 生 產線 及 生 產 設 備 之 整 合 與 擴 充 , 預 計 本 公 司 於 合 併 後 產 能 可 提 升 接 近 二 成 。 整 體而 言 , 隨 著 大 著 恆 大 的 產 業 趨 勢 及 景 氣 向 上 攀 升 影 響 , 雙 方 合 併 將 能 大 幅 提 升公 司 未 來 總 體 的 競 爭 力 及 獲 利 能 力 。 銷 售 、 獲 利 能 力本 公 司 與 一 等 高 科 技 皆 為 被 動 元 件 專 業 製 造 廠 商 , 雙 方 產 品 具 有 互 補 效 果, 透 過 雙 方 業 務 及 技 術 人 員 之 交 互 訓 練 , 以 及 產 品 線 之 整 合 , 將 能 為 既 有 與 新開 發 之 客 戶 提 供 更 專 業 與 完 整 之 產 品 組 合 規 劃 , 以 提 升 銷 售 能 力 , 並 使 營 業 額大 幅 成 長 。 另 外 , 兩 家 公 司 合 併 後 將 藉 由 雙 方 研 發 資 源 的 整 合 來 強 化 整 體 研 發團 隊 實 力 , 進 而 提 升 市 場 的 競 爭 力 , 提 供 客 戶 更 完 整 的 服 務 , 預 計 在 合 併 效 益逐 年 顯 現 下 , 應 可 提 升 本 公 司 合 併 後 的 獲 利 能 力 。 本 公 司 預 計 合 併 一 等 高 科 技後 可 增 加 之 效 益 如 下 :68

資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形單 位 : 新 台 幣 佰 萬 元年 度 93 年 94 年 95 年銷 售 值 423 1,168 1,284營 業 毛 利 85 229 251營 業 淨 利 56 157 172 合 併 後 對 財 務 、 業 務 及 股 東 權 益 之 影 響 與 預 計 產 生 效 益兩 家 公 司 的 結 合 , 將 有 助 於 整 合 整 體 資 源 , 加 速 提 供 客 戶 功 能 更 完 整 的 新產 品 , 進 而 提 升 整 體 營 運 績 效 , 茲 就 合 併 對 財 務 、 業 務 與 股 東 權 益 的 影 響 及 效益 分 述 於 下 :A. 財 務 方 面本 公 司 與 一 等 高 科 技 合 併 後 , 在 財 務 方 面 將 可 集 中 二 家 公 司 資 金 作 最 有效 之 統 籌 運 用 , 避 免 重 複 投 資 , 使 財 務 能 靈 活 操 作 。 而 隨 著 公 司 銷 售 、 營 運等 規 模 的 擴 大 , 預 估 未 來 不 論 融 資 借 款 或 資 本 市 場 籌 資 之 成 本 均 將 大 幅 下 降, 不 論 在 舉 債 議 價 或 海 內 外 之 籌 資 能 力 將 更 為 順 遂 , 有 助 於 營 業 規 模 的 提 升及 新 技 術 的 研 發 。另 外 , 本 公 司 截 至 92 年 底 止 , 資 產 總 額 為 14,319,405 仟 元 , 負 債 比 例為 37.93%, 而 一 等 高 科 技 資 產 總 額 為 1,233,992 仟 元 , 負 債 比 例 自 89 年 底的 43.59% 降 至 92 年 底 的 34.18%, 財 務 狀 況 尚 屬 穩 健 , 因 此 合 併 後 對 本 公司 之 財 務 結 構 不 致 有 重 大 影 響 , 此 外 , 資 金 將 能 更 有 效 地 運 用 , 從 而 降 低 企業 之 財 務 風 險 。B. 業 務 方 面本 公 司 與 一 等 高 科 技 皆 屬 於 被 動 元 件 製 造 商 , 以 產 銷 積 層 陶 瓷 晶 片 電 容為 主 , 未 來 本 公 司 與 一 等 高 科 技 合 併 後 , 經 由 雙 方 產 品 線 之 整 合 , 將 可 快 速提 升 生 產 良 率 及 產 能 , 除 可 維 持 既 有 客 戶 之 向 心 力 , 更 可 提 供 客 戶 更 佳 的 產能 保 障 及 擴 大 客 戶 的 來 源 , 並 藉 以 擴 大 營 運 規 模 , 促 成 市 場 佔 有 率 之 增 加 。另 外 , 藉 由 本 次 合 併 , 經 由 雙 方 經 驗 及 專 長 之 互 補 性 , 避 免 人 力 資 源 及研 發 設 備 的 重 複 投 入 , 同 時 整 合 運 用 雙 方 公 司 之 資 源 , 提 升 技 術 層 次 , 結 合成 一 更 有 效 率 之 團 隊 , 並 對 供 應 鏈 集 中 管 理 , 使 資 源 運 用 最 佳 化 , 並 發 揮 最大 之 邊 際 效 益 , 亦 可 吸 引 其 他 客 戶 , 為 公 司 產 品 創 造 最 大 之 附 加 價 值 。 故 雙方 合 併 後 , 透 過 雙 方 公 司 資 源 的 整 合 , 業 務 行 銷 能 力 將 可 發 揮 加 乘 的 效 果 ,使 公 司 的 業 務 大 幅 成 長 , 進 而 擴 大 營 運 , 增 進 企 業 整 體 的 經 濟 效 益 與 利 益 。綜 上 所 述 , 雙 方 合 併 後 將 可 有 效 整 合 資 源 , 促 使 業 務 擴 展 方 面 大 幅 提 升。 此 外 , 兩 家 公 司 合 併 後 之 運 籌 管 理 能 力 將 因 集 中 化 而 快 速 大 幅 擴 充 , 可 提供 客 戶 更 多 元 之 銷 售 服 務 , 業 務 行 銷 能 力 應 可 發 揮 加 乘 之 效 應 , 公 司 之 業 績將 得 以 迅 速 成 長 。C. 股 東 權 益就 財 務 結 構 而 言 , 被 合 併 公 司 一 等 高 科 技 截 至 92 年 底 止 自 有 資 本 率 達65.82%, 流 動 資 產 佔 總 資 產 比 率 達 50.70%, 財 務 結 構 尚 屬 良 好 , 另 依 92 年底 之 擬 制 性 合 併 財 務 報 表 觀 之 , 對 本 公 司 合 併 後 的 每 股 淨 值 僅 小 幅 降 低0.44%, 並 未 產 生 重 大 影 響 , 且 在 考 量 與 一 等 高 科 技 合 併 後 , 可 將 雙 方 資 源69

資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形予 以 妥 善 運 用 而 產 生 結 合 綜 效 , 進 而 創 造 公 司 更 高 的 價 值 , 預 計 在 合 併 效 益逐 年 顯 現 下 , 應 可 提 升 本 公 司 合 併 後 的 獲 利 能 力 , 並 提 高 股 東 權 益 , 故 對 股東 權 益 應 有 正 面 助 益 。綜 上 , 本 公 司 與 一 等 高 科 技 合 併 後 , 可 將 整 體 資 源 加 以 整 合 , 加 速 開 發高 附 加 價 值 及 高 階 之 產 品 , 提 供 客 戶 更 完 整 的 產 品 供 應 服 務 , 以 建 立 完 整 之客 戶 全 方 位 服 務 方 案 , 進 而 降 低 營 運 成 本 、 提 升 整 體 營 運 績 效 , 同 時 隨 著 營業 規 模 的 擴 大 及 經 濟 規 模 的 效 應 , 創 造 公 司 更 高 之 價 值 。 因 此 無 論 在 研 發 技術 、 產 能 及 銷 售 獲 利 能 力 方 面 , 均 有 正 面 的 效 益 , 故 本 次 合 併 案 對 本 公 司 的財 務 、 業 務 及 股 東 權 益 應 有 正 面 的 影 響 。 執 行 情 形 及 效 益本 公 司 業 於 93 年 8 月 1 日 合 併 基 準 日 與 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 完 成 合 併, 截 至 目 前 公 司 在 財 務 、 業 務 方 面 已 藉 由 資 源 整 合 有 效 降 低 營 運 成 本 、 擴 大 營 運規 模 並 提 昇 競 爭 優 勢 , 在 營 收 及 獲 利 方 面 已 有 顯 著 成 長 , 由 以 下 兩 年 度 合 併 損 益表 比 較 得 知 , 本 公 司 於 93 年 度 合 併 營 收 、 毛 利 及 稅 前 純 益 均 較 92 年 度 成 長 , 顯示 合 併 綜 效 業 已 顯 現 。單 位 : 新 台 幣 百 萬 元92 年 度 93 年 度 增 減 金 額 增 減 %營 業 收 入 6,532 7,956 1,424 21.8%營 業 毛 利 1,070 1,448 378 35.3%營 業 費 用 854 962 108 12.6%營 業 淨 利 216 486 270 125.0%稅 前 純 益 179 393 214 119.6%二 、94 年 合 併 增 資 發 行 新 股 核 准 日 期 及 文 號 : 金 管 證 一 字 第 0940129693 號 。 合 併 對 象 : 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 。 合 併 發 行 新 股 股 數 及 金 額 : 本 公 司 按 消 滅 公 司 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 股 票 2 股 換 發本 公 司 股 票 1 股 , 共 計 合 併 增 資 發 行 105,283,580 股 ( 每 股 面 額 10 元 ) 予 消 滅 公 司 股東 , 不 滿 一 股 之 畸 零 股 由 本 公 司 以 發 行 面 額 , 按 比 例 發 放 現 金 代 之 , 並 得 由 本 公 司授 權 董 事 長 洽 特 定 人 以 面 額 承 購 。 合 併 基 準 日 :94 年 9 月 1 日 預 計 可 能 產 生 效 益 : 研 發 、 技 術 方 面本 公 司 在 與 匯 僑 工 業 合 併 後 , 由 於 雙 方 皆 屬 專 業 之 被 動 元 件 製 造 廠 商 , 可 藉由 研 發 資 源 之 管 理 及 技 術 之 整 合 , 避 免 重 複 性 的 人 事 及 研 發 費 用 支 出 , 此 外 , 合併 後 可 將 雙 方 對 相 關 產 品 技 術 的 研 究 內 容 與 成 果 相 互 分 享 , 藉 由 彼 此 研 發 資 源 的快 速 整 合 , 將 可 有 效 縮 短 產 品 開 發 時 程 , 即 時 開 發 出 新 產 品 以 掌 握 市 場 先 機 , 確保 公 司 的 競 爭 優 勢 , 且 將 來 合 併 後 研 發 人 員 增 加 , 可 依 任 務 需 要 調 度 達 到 團 隊 研發 與 整 合 效 用 , 提 升 整 體 研 發 能 力 , 增 強 研 發 新 產 品 的 廣 度 與 深 度 以 及 提 高 產 品70

資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形的 附 加 價 值 , 滿 足 客 戶 全 面 化 的 需 求 , 以 提 升 公 司 競 爭 力 。 產 能 方 面本 公 司 與 匯 僑 工 業 皆 為 被 動 元 件 專 業 製 造 廠 商 , 因 產 品 性 質 相 近 , 合 併 後 不管 在 研 發 技 術 、 機 器 設 備 、 人 力 資 源 、 原 材 料 的 採 購 均 會 因 資 源 的 相 互 調 撥 與 支援 、 產 量 的 提 升 所 產 生 的 規 模 經 濟 等 因 素 而 獲 益 。 以 匯 僑 工 業 而 言 , 將 專 注 於 其擅 長 之 產 品 線 , 藉 此 大 幅 提 升 生 產 良 率 及 產 能 , 未 來 隨 著 生 產 線 及 生 產 設 備 之 擴充 , 預 計 本 公 司 於 合 併 後 產 能 將 進 一 步 提 升 。 整 體 而 言 , 隨 著 大 著 恒 大 的 產 業 趨勢 及 景 氣 向 上 攀 升 影 響 , 雙 方 合 併 將 能 大 幅 提 升 公 司 未 來 總 體 的 競 爭 力 及 獲 利 能力 。 銷 售 、 獲 利 能 力本 公 司 與 匯 僑 工 業 皆 為 被 動 元 件 專 業 製 造 廠 商 , 以 產 銷 積 層 陶 瓷 電 容 為 主 ,透 過 雙 方 業 務 及 技 術 人 員 之 交 互 訓 練 , 以 及 產 品 線 之 整 合 , 將 能 為 既 有 與 新 開 發之 客 戶 提 供 更 專 業 與 完 整 之 產 品 組 合 規 劃 , 以 提 升 銷 售 能 力 , 並 使 營 業 額 大 幅 成長 。 另 外 , 兩 家 公 司 合 併 後 將 藉 由 雙 方 研 發 資 源 的 整 合 來 強 化 整 體 研 發 團 隊 實 力, 進 而 提 升 市 場 的 競 爭 力 , 提 供 客 戶 更 完 整 的 服 務 , 預 計 在 合 併 效 益 逐 年 顯 現 下, 應 可 提 升 本 公 司 合 併 後 的 獲 利 能 力 。 合 併 後 發 行 人 財 務 、 業 務 及 股 東 權 益 之 影 響 與 預 計 產 生 效 益兩 家 公 司 的 結 合 , 將 有 助 於 整 合 整 體 資 源 , 加 速 提 供 客 戶 功 能 更 完 整 的 新 產品 , 進 而 提 升 整 體 營 運 績 效 , 茲 就 合 併 對 財 務 、 業 務 與 股 東 權 益 的 影 響 及 效 益 分述 於 下 : 財 務 方 面本 公 司 與 匯 僑 工 業 合 併 後 , 在 財 務 方 面 將 可 集 中 二 家 公 司 資 金 作 最 有 效 之統 籌 運 用 , 避 免 重 複 投 資 , 使 財 務 能 靈 活 操 作 。 而 隨 著 公 司 銷 售 、 營 運 等 規 模的 擴 大 , 預 估 未 來 不 論 融 資 借 款 或 資 本 市 場 籌 資 之 成 本 均 將 大 幅 下 降 , 不 論 在舉 債 議 價 或 海 內 外 之 籌 資 能 力 將 更 為 順 遂 , 有 助 於 營 業 規 模 的 提 升 及 新 技 術 的研 發 。另 外 , 本 公 司 截 至 94 年 3 月 31 日 止 , 資 產 總 額 為 14,016,890 仟 元 , 負 債比 例 為 30.66%, 而 匯 僑 工 業 資 產 總 額 為 4,470,074 仟 元 , 負 債 比 例 自 90 年 底的 19.93% 降 至 94 年 3 月 31 日 止 的 17.33%, 財 務 狀 況 尚 屬 穩 健 , 因 此 , 合 併後 本 公 司 將 強 化 財 務 結 構 , 使 得 負 債 比 率 進 一 步 降 低 , 並 可 增 加 未 來 資 本 市 場籌 資 實 力 及 銀 行 融 資 之 議 價 能 力 , 對 公 司 未 來 營 運 擴 充 所 需 資 金 提 供 強 大 後 盾。 業 務 方 面本 公 司 與 匯 僑 工 業 皆 屬 於 被 動 元 件 製 造 商 , 以 產 銷 積 層 陶 瓷 電 容 為 主 , 未來 本 公 司 與 匯 僑 工 業 合 併 後 , 經 由 雙 方 產 品 線 之 整 合 , 將 可 快 速 提 升 生 產 良 率及 產 能 , 除 可 維 持 既 有 客 戶 之 向 心 力 , 更 可 提 供 客 戶 更 佳 的 產 能 保 障 及 擴 大 客戶 的 來 源 , 並 藉 以 擴 大 營 運 規 模 , 促 成 市 場 佔 有 率 之 增 加 。另 外 , 藉 由 本 次 合 併 , 經 由 雙 方 經 驗 及 專 長 之 互 補 性 , 避 免 人 力 資 源 及 研發 設 備 的 重 覆 投 入 , 同 時 整 合 運 用 雙 方 公 司 之 資 源 , 提 升 技 術 層 次 , 結 合 成 一更 有 效 率 之 團 隊 , 並 對 供 應 鏈 集 中 管 理 , 使 資 源 運 用 最 佳 化 , 並 發 揮 最 大 之 邊際 效 益 , 亦 可 吸 引 其 他 客 戶 , 為 公 司 產 品 創 造 最 大 之 附 加 價 值 。 故 雙 方 合 併 後71

資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形, 透 過 雙 方 公 司 資 源 的 整 合 , 業 務 行 銷 能 力 將 可 發 揮 加 乘 的 效 果 , 使 公 司 的 業務 大 幅 成 長 , 進 而 擴 大 營 運 , 增 進 企 業 整 體 的 經 濟 效 益 與 利 益 。綜 上 所 述 , 雙 方 合 併 後 將 可 有 效 整 合 資 源 , 促 使 業 務 擴 展 方 面 大 幅 提 升 。此 外 , 兩 家 公 司 合 併 後 之 運 籌 管 理 能 力 將 因 集 中 化 而 快 速 大 幅 擴 充 , 可 提 供 客戶 更 多 元 之 銷 售 服 務 , 業 務 行 銷 能 力 應 可 發 揮 加 乘 之 效 應 , 公 司 之 業 績 將 得 以迅 速 成 長 。 股 東 權 益就 財 務 結 構 而 言 , 匯 僑 工 業 截 至 94 年 3 月 31 日 止 自 有 資 本 率 達 82.67%, 流 動 資 產 佔 總 資 產 比 率 達 51.6%, 財 務 結 構 尚 屬 良 好 , 另 依 據 設 算 換 股 比 例基 準 日 (93 年 12 月 31 日 ) 估 算 93 年 底 之 擬 制 性 合 併 資 產 負 債 表 觀 之 , 本 公 司合 併 後 的 每 股 淨 值 增 加 2.88%, 顯 見 本 合 併 案 對 股 東 權 益 並 未 產 生 重 大 影 響 ,且 在 考 量 與 匯 僑 工 業 合 併 後 , 可 將 雙 方 資 源 予 以 妥 善 運 用 而 產 生 結 合 綜 效 , 進而 創 造 公 司 更 高 的 價 值 , 預 計 在 合 併 效 益 逐 年 顯 現 下 , 應 可 提 升 本 公 司 合 併 後的 獲 利 能 力 , 並 提 高 股 東 權 益 , 故 對 股 東 權 益 應 有 正 面 助 益 。綜 上 , 本 公 司 與 匯 僑 工 業 合 併 後 , 可 將 整 體 資 源 加 以 整 合 , 加 速 開 發 高 附加 價 值 及 高 階 之 產 品 , 提 供 客 戶 更 完 整 的 產 品 供 應 服 務 , 以 建 立 完 整 之 客 戶 全方 位 服 務 方 案 , 進 而 降 低 營 運 成 本 、 提 升 整 體 營 運 績 效 , 同 時 隨 著 營 業 規 模 的擴 大 及 經 濟 規 模 的 效 應 , 創 造 公 司 更 高 之 價 值 。 因 此 無 論 在 研 發 技 術 、 產 能 及銷 售 獲 利 能 力 方 面 , 均 有 正 面 的 效 益 , 故 本 次 合 併 案 對 本 公 司 的 財 務 、 業 務 及股 東 權 益 應 有 正 面 的 影 響 。 執 行 情 形 及 效 益本 公 司 業 於 94 年 9 月 1 日 合 併 基 準 日 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 完 成 合 併 ,截 至 目 前 公 司 在 財 務 、 業 務 方 面 已 藉 由 資 源 整 合 有 效 降 低 營 運 成 本 、 擴 大 營 運 規模 並 提 昇 競 爭 優 勢 , 在 營 收 及 獲 利 方 面 已 有 顯 著 成 長 , 由 以 下 兩 年 度 合 併 損 益 表比 較 得 知 , 本 公 司 於 94 年 度 合 併 營 收 、 毛 利 及 稅 前 純 益 均 較 93 年 度 成 長 , 顯 示合 併 綜 效 業 已 顯 現 。單 位 : 新 台 幣 百 萬 元93 年 度 94 年 度 增 減 金 額 增 減 %營 業 收 入 7,956 10,651 2,695 33.9%營 業 毛 利 1,448 1,883 435 30.0%營 業 費 用 962 1,234 272 28.3%營 業 淨 利 486 649 163 33.5%稅 前 純 益 393 740( 註 ) 347 88.3%註 : 係 歸 屬 於 母 公 司 之 稅 前 純 益 。72

資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形三 、 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 情 形 :( 一 ) 核 准 日 期 及 文 號 : 金 管 證 一 字 第 0940143065 號 。( 二 ) 受 讓 股 份 名 稱 、 數 量 及 對 象 : 本 次 發 行 新 股 受 讓 之 股 份 為 信 昌 電 子 陶 瓷 股 東 台 泥 公 司所 持 有 之 已 發 行 股 份 , 受 讓 股 份 數 量 總 計 為 12,000 仟 股 , 股 份 轉 換 比 例 為 1:1.6, 即華 新 科 技 普 通 股 1 股 換 信 昌 電 子 陶 瓷 普 通 股 1.6 股 。( 三 ) 股 份 受 讓 基 準 日 : 94 年 10 月 7 日 。( 四 ) 預 計 可 能 產 生 效 益 提 昇 關 鍵 材 料 自 製 比 重 與 材 料 自 主 性本 公 司 本 次 與 信 昌 電 子 陶 瓷 進 行 策 略 聯 盟 , 係 倚 重 信 昌 電 子 陶 瓷 在 介 電 瓷 粉 研發 及 生 產 之 競 爭 優 勢 , 以 有 效 控 制 關 鍵 材 料 來 源 並 進 而 降 低 生 產 成 本 , 提 高 價 格 競爭 優 勢 。 由 於 國 內 介 電 瓷 粉 自 給 率 僅 15~20%, 因 此 幾 須 仰 賴 Ferro 獨 家 供 應 , 致我 國 廠 商 幾 無 議 價 能 力 可 言 , 製 造 成 本 因 而 相 對 墊 高 , 而 信 昌 電 子 陶 瓷 係 國 內 目 前於 陶 瓷 材 料 領 域 著 墨 最 深 、 投 入 時 間 最 長 、 營 業 額 比 重 最 大 之 廠 家 , 迄 今 已 累 積 豐富 之 技 術 經 驗 , 並 成 功 發 展 出 一 系 列 電 子 材 料 , 並 深 獲 客 戶 好 評 , 故 藉 由 本 次 策 略聯 盟 進 行 產 業 上 下 游 垂 直 整 合 , 將 更 能 確 保 本 公 司 原 料 供 應 之 穩 定 性 , 並 透 過 強 化技 術 層 次 及 集 中 資 源 , 建 構 領 先 同 業 之 材 料 關 鍵 核 心 技 術 , 以 提 昇 材 料 自 製 比 重 ,增 加 面 對 產 業 景 氣 變 化 與 市 場 競 爭 時 之 生 產 彈 性 , 進 而 降 低 生 產 成 本 , 提 昇 競 爭 實力 。 透 過 資 源 整 合 、 擴 大 營 運 規 模 、 有 效 提 昇 全 球 競 爭 力本 公 司 與 信 昌 電 子 陶 瓷 雙 方 皆 屬 被 動 元 件 之 製 造 廠 商 , 而 信 昌 電 子 陶 瓷 因 有 從事 介 電 瓷 粉 之 生 產 , 故 雙 方 更 具 有 上 下 游 關 聯 性 , 在 研 發 與 技 術 方 面 , 雙 方 各 自 擁有 擅 長 與 專 精 之 領 域 , 預 計 本 次 策 略 聯 盟 後 , 雙 方 將 可 進 行 技 術 交 流 , 提 昇 彼 此 研發 能 力 , 同 時 藉 由 合 作 開 發 新 技 術 , 有 效 縮 短 研 發 時 程 , 並 提 供 客 戶 更 完 整 的 產 品供 應 服 務 。 此 外 , 透 過 整 合 雙 方 公 司 既 有 設 備 、 技 術 及 行 銷 通 路 , 將 資 源 做 更 有 效率 之 配 置 , 對 研 發 創 新 、 技 術 精 進 及 營 運 規 模 擴 大 將 更 具 競 爭 力 , 並 收 大 者 恆 大 之綜 效 。( 五 ) 執 行 情 形 及 效 益本 公 司 業 於 94 年 10 月 7 日 發 行 新 股 予 台 泥 公 司 以 受 讓 信 昌 陶 瓷 電 子 股 份 有 限 公司 之 股 份 , 截 至 目 前 公 司 在 財 務 、 業 務 方 面 已 藉 由 資 源 整 合 有 效 降 低 營 運 成 本 、 擴 大營 運 規 模 並 提 昇 競 爭 優 勢 , 在 營 收 及 獲 利 方 面 已 有 顯 著 成 長 , 由 以 下 兩 年 度 合 併 損 益表 比 較 得 知 , 本 公 司 於 94 年 度 合 併 營 收 、 毛 利 及 稅 前 純 益 均 較 93 年 度 成 長 , 顯 示 此項 股 份 受 讓 之 綜 效 業 已 顯 現 。單 位 : 新 台 幣 百 萬 元93 年 度 94 年 度 增 減 金 額 增 減 %營 業 收 入 7,956 10,651 2,695 33.9%營 業 毛 利 1,448 1,883 435 30.0%營 業 費 用 962 1,234 272 28.3%營 業 淨 利 486 649 163 33.5%稅 前 純 益 393 740( 註 ) 347 88.3%註 : 係 歸 屬 於 母 公 司 之 稅 前 純 益 。73

肆 、 財 務 概 況一 、 最 近 五 年 度 簡 明 財 務 資 料( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 簡 明 資 產 負 債 表單 位 : 新 台 幣 仟 元年 度最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1 ) 截 至 九 十 五年 三 月 三九 十 四 年九 十 年 九 十 一 年 九 十 二 年 九 十 三 年十 一 日 財 務( 註 2 )項 目資 料 ( 註 3)流 動 資 產 5,483,624 6,258,356 6,318,913 4,830,234 5,257,190 5,174,399基 金 及 投 資 1,119,273 1,381,191 4,272,017 5,172,282 6,870,784 7,403,307固 定 資 產 3,755,809 3,828,591 3,386,217 4,048,612 3,703,643 3,754,337無 形 資 產 - - - - - -其 他 資 產 315,092 390,143 342,258 533,469 683,659 527,192資 產 總 額 10,673,798 11,858,281 14,319,405 14,584,597 16,515,276 16,859,235流 動 負 債分 配 前 3,598,971 1,987,747 3,734,269 3,717,976 3,449,219 2,328,026分 配 後 3,598,971 2,075,047 3,809,866 3,800,484 3,789,424 2,668,231長 期 負 債 3,580 2,152,586 1,612,616 1,101,525 17,341 17,341其 他 負 債 28,616 76,951 84,559 110,515 144,635 127,011負 債 總 額分 配 前 3,631,167 4,217,284 5,431,444 4,930,016 3,611,195 2,472,378分 配 後 3,631,167 4,304,584 5,507,041 5,012,524 3,951,400 2,812,583股 本 2,629,785 2,911,145 3,615,862 4,008,646 5,448,680 5,579,093資 本 公 積 4,419,328 4,579,901 5,125,026 5,484,076 6,818,282 7,389,795保 留 盈 餘分 配 前 ( 5,757 ) 205,301 196,419 457,568 1,021,889 1,330,195分 配 後 - 25,301 40,549 287,448 385,992 989,990金 融 商 品 未 實 現 損 益 - - - - - 182,923累 積 換 算 調 整 數 ( 6,482 ) 37,350 30,927 ( 180,797 ) ( 76,644 ) ( 84,633)未 認 列 為 退 休 金- - - - - -成 本 之 淨 損 失股 東 權 益 分 配 前 7,042,631 7,640,997 8,887,961 9,654,581 12,904,081 14,386,857總 額 分 配 後 7,042,631 7,553,697 8,812,364 9,572,073 12,563,876 14,046,652註 1: 九 十 年 ~ 九 十 四 年 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 。註 2: 九 十 四 年 度 盈 餘 分 配 案 經 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 董 事 會 通 過 , 惟 尚 未 經 股 東 會 決 議 。註 3: 九 十 五 年 度 第 一 季 之 財 務 資 料 經 會 計 師 核 閱 。74

財 務 概 況 簡 明 損 益 表項目單 位 : 新 台 幣 仟 元( 除 每 股 盈 餘 以 元 表 示 外 )年 度最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1)截 至 九 十 五 年 三 月三 十 一 日 財 務 資 料九 十 年 九 十 一 年 九 十 二 年 九 十 三 年 九 十 四 年 ( 註 2)營 業 收 入 4,078,200 4,883,722 5,541,619 6,031,552 6,655,334 1,897,675營 業 毛 利 369,661 830,870 923,997 990,043 1,154,260 336,970營 業 損 益 ( 51,958) 357,817 373,351 439,579 553,079 179,408營 業 外 收 入 及 利 益 214,366 190,063 81,808 174,833 308,579 197,505營 業 外 費 用 及 損 失 434,078 382,579 279,041 233,393 111,034 57,176繼 續 營 業 部 門稅 前 損 益(271,670)165,301176,118 381,019 750,624 319,737繼 續 營 業 部 門損 益( 165,670) 205,301 171,118 417,019 734,525 302,737停 業 部 門 損 益 - - - - - -非 常 損 益 - - - - - -會 計 原 則 變 動之 累 積 影 響 數- - - - - 5,569本 期 損 益 ( 165,670) 205,301 171,118 417,019 734,525 308,306每 股 盈 餘 ( 0.63) 0.78 0.53 1.11 1.67 0.56註 1: 九 十 年 ~ 九 十 四 年 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 。註 2: 九 十 五 年 度 第 一 季 之 財 務 資 料 經 會 計 師 核 閱 。75

財 務 概 況 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見年 度 90 91 92 93 94簽 證 會 計 師 姓 名林 柄 滄盧 啟 昌盧 啟 昌余 鴻 賓余 鴻 賓盧 啟 昌余 鴻 賓洪 國 田余 鴻 賓盧 啟 昌查 核 意 見修 正 式無 保 留 意 見修 正 式無 保 留 意 見修 正 式無 保 留 意 見修 正 式無 保 留 意 見修 正 式無 保 留 意 見 會 計 師 之 資 訊 : 會 計 師 公 費 資 訊 :事 務 所名 稱勤 業 眾 信 會計 師 事 務 所會 計 師姓 名審 計 公費余 鴻 賓盧 啟 昌 4,650制 度設 計單 位 : 新 台 幣 仟 元會 計 師 之 查 核 期 間 是 否 涵 蓋非 審 計 公 費 ( 註 )完 整 會 計 年 度備 註工 商 人 力其 他 小 計 是 否 查 核 期 間登 記 資 源- 301 - 680 981 94.01.01~94.12.31註 : 主 係 本 公 司 於 九 十 四 年 度 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 所 支 付 之 服 務 公 費 、 大 陸 投 資 案 會 計 師 意見 書 及 申 辦 新 興 重 要 策 略 性 產 業 投 資 計 劃 完 成 證 明 之 公 費 。 更 換 會 計 師 資 訊 :為 配 合 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 內 部 組 織 調 整 , 本 公 司 九 十 四 年 度 財 務 報 表 簽 證會 計 師 由 余 鴻 賓 及 洪 國 田 會 計 師 更 換 為 余 鴻 賓 及 盧 啟 昌 會 計 師 。 公 司 之 董 事 長 、 總 經 理 、 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人 , 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 , 應 揭 露 其 姓 名 、 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無 此 情 形 。 本 公 司 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 及 衡 量 基 礎 說 明本 公 司 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」 及 一 般 公 認 會 計 原 則編 製 。 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 請 詳 第 94 頁 說 明 。 資 產 價 值 減 損 之 會 計 處 理 說 明本 公 司 針 對 資 產 價 值 有 重 大 減 損 時 之 會 計 處 理 係 遵 循 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十五 號 「 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 」, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 。 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金額 增 加 時 , 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益 ( 商 譽 除 外 ), 惟 迴 轉 後 之 帳 面 價 值 , 不 得超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 , 減 除 應 提 列 折 舊 ( 攤 銷 ) 後 之 帳 面 價 值 。 已依 法 令 規 定 辦 理 重 估 價 者 , 則 其 減 損 先 減 少 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 , 不 足數 再 認 列 損 失 ; 迴 轉 時 , 就 原 認 列 為 損 失 之 範 圍 內 先 認 列 利 益 , 餘 額 再 轉 回 未 實 現重 估 增 值 。76

財 務 概 況二 、 最 近 五 年 度 財 務 分 析( 一 ) 本 公 司 最 近 五 年 度 財 務 分 析年 度截 至 九 十 五 年最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1)三 月 三 十 一分 析 項 目 ( 註 2) 九 十 年 九 十 一 年 九 十 二 年 九 十 三 年 九 十 四 年 日 ( 註 3)財 務 負 債 占 資 產 比 率 34.02 35.56 37.93 33.80 21.87 14.66結 構(%) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 187.61 255.80 310.10 265.67 348.88 383.67償 債 流 動 比 率 152.37 314.85 169.27 129.92 152.42 222.27能 力 速 動 比 率 115.35 249.96 140.62 88.70 119.69 176.00% 利 息 保 障 倍 數 ( 4.12 ) 2.91 5.24 20.66 22.65 31.75應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 2.15 2.64 3.10 3.96 3.74 3.85平 均 收 現 日 數 170 138 118 92 98 95存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 3.13 3.32 4.34 4.22 4.45 6.09經 營應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 9.66 9.00 7.67 6.41 6.76 6.09能 力平 均 銷 貨 日 數 116 110 84 86 82 54固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 1.17 1.29 1.54 1.62 1.72 2.04總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 0.41 0.43 0.42 0.42 0.43 0.45資 產 報 酬 率 (%) ( 1.26 ) 2.40 1.55 2.99 4.89 1.89股 東 權 益 報 酬 率 (%) ( 2.32 ) 2.80 2.07 4.50 6.51 2.26獲 利能 力現 金流 量占 實 收 資 本 營 業 利 益 ( 1.98 ) 12.70 10.56 11.21 10.73 3.22比 率 (%) 稅 前 純 益 ( 10.33 ) 5.86 4.98 9.72 14.57 5.73純 益 率 (%) ( 4.06 ) 4.20 3.09 6.91 11.04 16.25每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 0.59 ) 0.72 0.51 1.09 1.67 0.56現 金 流 量 比 率 (%) 10.68 70.88 45.94 46.48 45.90 18.30現 金 流 量 允 當 比 率 (%) - 4.93 30.45 50.61 125.12 129.43現 金 再 投 資 比 率 (%) 4.71 12.29 13.04 12.48 9.38 2.41槓 桿 營 運 槓 桿 度 - 8.46 10.07 4.59 4.03 3.31度 財 務 槓 桿 度 - 1.32 1.13 1.05 1.07 1.06請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 :1. 負 債 占 資 產 比 率 減 少 : 主 係 94 年 度 合 併 匯 僑 , 流 動 資 產 提 高 , 並 償 還 短 期 借 款 所 致 。2. 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 增 加 : 主 係 94 年 度 固 定 資 產 資 本 支 出 減 少 所 致 。3. 速 動 比 率 增 加 ; 同 1 之 說 明 。4. 資 產 報 酬 率 增 加 : 主 係 94 年 度 純 益 率 增 加 所 致 。5. 股 東 權 益 報 酬 率 增 加 : 主 係 94 年 度 純 益 率 增 加 所 致 。6. 稅 前 純 益 率 增 加 : 主 係 94 年 度 景 氣 復 甦 , 高 階 產 品 佔 營 收 比 重 維 持 五 成 以 上 致 毛 利 得 以 持 續 提升 , 另 華 新 科 技 集 團 在 全 球 化 佈 局 及 策 略 聯 盟 之 綜 效 展 現 , 致 獲 利 增 加 。7. 純 益 率 增 加 : 同 6 之 說 明 。8. 每 股 盈 餘 增 加 : 同 6 之 說 明 。9. 現 金 流 量 允 當 比 率 增 加 ; 主 係 本 公 司 營 運 逐 年 擴 充 , 因 營 業 活 動 產 生 之 淨 現 金 維 持 穩 定 流 入 , 存 貨 週 轉 率良 好 , 適 度 之 資 本 支 出 及 股 利 發 放 致 現 金 流 量 允 當 比 率 隨 之 增 加 。10. 現 金 再 投 資 比 率 減 少 : 主 係 94 年 度 合 併 匯 僑 , 營 業 活 動 產 生 之 現 金 流 入 與 合 併 後 之 資 產 增 加 比 較 , 相 對減 少 所 致 。77

財 務 概 況( 二 ) 合 併 報 表 財 務 比 率年 度截 至 九 十 五 年 三 月最 近 三 年 度 財 務 分 析 ( 註 1)三 十 一 日分 析 項 目 ( 註 2) 九 十 二 年 九 十 三 年 九 十 四 年 ( 註 4)財 務 負 債 占 資 產 比 率 42.51 44.44 34.36 -結 構長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率(%)208.36 163.97 181.80 -償 債 流 動 比 率 167.56 145.81 168.16 -能 力 速 動 比 率 128.37 96.36 114.57 -% 利 息 保 障 倍 數 3.84 8.05 2.04 -應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 2.96 3.14 3.12 -經 營能 力獲 利能 力現 金流 量平 均 收 現 日 數 123 116 117 -存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 3.03 3.04 3.17 -平 均 銷 貨 日 數 120 120 115 -固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 1.31 1.28 1.37 -總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 0.45 0.47 0.55 -資 產 報 酬 率 (%) 1.52 2.74 4.29 -股 東 權 益 報 酬 率 (%) 2.05 4.41 6.25 -占 實 收 資 本 比 營 業 利 益 6.11 12.38 12.60 -率 (%) 稅 前 純 益 5.06 10.02 2.48 -純 益 率 (%) 2.62 5.24 6.90 -每 股 盈 餘 ( 元 ) 0.53 0.97 1.52 -現 金 流 量 比 率 (%) 20.77 25.03 14.57 -現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 0.64 1.18 1.71 -現 金 再 投 資 比 率 (%) 8.26 9.56 4.26 -槓 桿 營 運 槓 桿 度 N/A N/A N/A -度 財 務 槓 桿 度 1.41 1.13 1.23 -說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 :1. 負 債 占 資 產 比 率 減 少 : 主 係 94 年 度 合 併 匯 僑 , 流 動 資 產 提 高 , 並 償 還 短 期 借 款 所 致 。2. 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 增 加 : 主 係 94 年 度 固 定 資 產 資 本 支 出 減 少 所 致 。3. 速 動 比 率 增 加 ; 同 1 之 說 明 。4. 資 產 報 酬 率 增 加 : 主 係 94 年 度 純 益 率 增 加 所 致 。5. 股 東 權 益 報 酬 率 增 加 : 主 係 94 年 度 純 益 率 增 加 所 致 。6. 稅 前 純 益 率 減 少 : 主 係 94 年 度 華 新 科 技 集 團 在 全 球 化 佈 局 及 策 略 聯 盟 下 合 併 匯 僑 工 業 致 少 數股 權 淨 損 增 加 而 稅 前 純 益 減 少 所 致 。7 純 益 率 增 加 : 主 係 94 年 度 景 氣 復 甦 , 高 階 產 品 佔 營 收 比 重 維 持 五 成 以 上 致 毛 利 得 以 持 續 提 升, 另 華 新 科 技 集 團 在 全 球 化 佈 局 及 策 略 聯 盟 之 綜 效 展 現 , 致 獲 利 增 加 。8. 每 股 盈 餘 增 加 : 同 7 之 說 明 。9. 現 金 流 量 允 當 比 率 增 加 ; 主 係 本 公 司 營 運 逐 年 擴 充 , 因 營 業 活 動 產 生 之 淨 現 金 維 持 穩 定 流 入 , 存 貨 週 轉 率良 好 , 適 度 之 資 本 支 出 及 股 利 發 放 致 現 金 流 量 允 當 比 率 隨 之 增 加 。10 現 金 再 投 資 比 率 減 少 : 主 係 94 年 度 合 併 匯 僑 , 營 業 活 動 產 生 之 現 金 流 入 與 合 併 後 之 資 產 增 加 比 較 , 相 對減 少 所 致 。註 1: 九 十 年 ~ 九 十 四 年 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 。註 2: 若 營 業 利 益 為 負 數 時 則 不 計 算 。註 3: 九 十 五 年 度 第 一 季 之 財 務 資 料 經 會 計 師 核 閱 。註 4: 本 公 司 九 十 五 年 度 第 一 季 並 未 編 製 合 併 報 表 。78

財 務 概 況註 5: 年 報 本 表 末 端 , 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 財 務 結 構 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 。 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 。 償 債 能 力 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 。 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 。 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 。 經 營 能 力 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 。 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 。 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 。 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 。 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 。 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 。 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 。 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 =〔 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 ×(1- 稅 率 )〕/ 平 均 資 產 總 額 。 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 。 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 。 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 。( 註 4) 現 金 流 量 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 。 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金股 利 )。 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運資 金 )。( 註 5) 槓 桿 度 : 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6)。 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 )。註 6: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式 , 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準 , 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 。 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者 , 應 考 慮 其 流 通 期 間 , 計 算 加 權 平 均 股 數 。 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者 , 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時 , 應 按 增 資 比 例 追 溯 調整 , 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 。 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股 , 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 、 或 增 加 稅 後淨 損 。 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質 , 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況 , 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損 , 則不 必 調 整 。註 7: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 。 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 。 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入 , 若 年 底 存 貨 減 少 , 則 以 零 計 算 。 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 。 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 固 定 資 產 總 額註 8: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動 , 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷 , 應 注 意 其 合理 性 並 維 持 一 致 。79

財 務 概 況三 、 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告監 察 人 查 核 報 告 書董 事 會 造 送 本 公 司 九 十 四 年 度 財 務 報 表 暨 本 公 司 與 子 公 司 九 十 四 年 度 合 併 財 務報 表 , 業 經 勤 業 眾 信 余 鴻 賓 會 計 師 與 盧 啟 昌 會 計 師 查 核 竣 事 並 提 出 查 核 報 告 ,足 以 允 當 表 達 本 公 司 之 財 務 狀 況 。 連 同 營 業 報 告 書 、 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 、關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 盈 餘 分 配 之 議 案 等 , 經 本 監 察 人 審 查 , 認 為 尚 無 不 符 ,爰 依 照 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定 , 報 請 鑒 察 。此 上本 公 司 中 華 民 國 九 十 五 年 度 股 東 常 會華 新 科 技 股 份 有 限 公 司監 察 人 : 林 旺 財監 察 人 : 趙 徐 林 秀監 察 人 : 于 鴻 祺中 華 民 國 九 十 五 年 四 月 十 二 日-80-

財 務 概 況四 、 最 近 年 度 財 務 報 告( 一 ) 會 計 師 查 核 報 告會 計 師 查 核 報 告華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 :華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負債 表 , 暨 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 、 股 東權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表 , 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 。 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 四 及 九 十 三 年 度 採 權 益 法 評 價 之 部 份 被 投 資 公司 未 經 本 會 計 師 查 核 , 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核 。 因 此 , 本 會 計 師 對 上 開 財 務 報表 所 表 示 意 見 中 , 有 關 上 列 所 述 被 投 資 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額 係 依 據 其 他 會計 師 之 查 核 報 告 。 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 對 上 列 所 述 被 投 資公 司 長 期 股 權 投 資 之 金 額 各 為 新 台 幣 85,809 仟 元 及 921,441 仟 元 , 分 別 佔 資 產總 額 之 0.52% 及 6.32%。 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 對上 列 所 述 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 認 列 之 投 資 收 益 各 為 新 台 幣 19,383 仟 元 及17,681 仟 元 , 分 別 佔 稅 前 淨 利 之 2.58% 及 4.64%。 另 財 務 報 表 附 註 二 十 八 有 關 上列 所 述 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 , 係 由 其 他 會 計 師 查 核 , 亦 未 經 本 會 計 師 查 核 。本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並執 行 查 核 工 作 , 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 。 此 項 查 核 工 作 包 括 以抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 、 評 估 管 理 階 層 編 製財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計 , 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表達 。 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提供 合 理 之 依 據 。依 本 會 計 師 之 意 見 , 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 ,第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一-81-

財 務 概 況般 公 認 會 計 原 則 編 製 , 足 以 允 當 表 達 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 四 年 及 九十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況 , 暨 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 四 年 度 財 務 報 表 重 要 會 計 科 目 明 細 表 , 主要 係 供 補 充 分 析 之 用 , 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 。 據本 會 計 師 之 意 見 , 該 等 科 目 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 財 務 報 表 相 關資 訊 一 致 。如 財 務 報 表 附 註 三 所 述 , 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 自 民 國 九 十 三 年 十 二 月 三十 一 日 起 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 「 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 」。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 四 及 九 十 三 年 度 之 合 併 財 務 報 表 ,並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 查 核 報 告 在 案 , 備 供 參 考 。勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所會 計 師 余 鴻 賓會 計 師 盧 啟 昌財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號台 財 證 六 字 第 0920123784 號財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號台 財 證 六 字 第 0920123784 號中 華 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日-82-

( 二 ) 資 產 負 債 表華 新 科 技 股 份 有 限 公 司資 產 負 債 表民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 %流 動 資 產 流 動 負 債1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 252,496 2 $ 420,791 3 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 二 ) $ 637,126 4 $ 1,105,833 81110 短 期 投 資 ( 附 註 二 及 五 ) 1,362,231 8 1,078,594 8 2110 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 十 三 ) - - 779,318 51120 應 收 票 據 ( 附 註 二 及 六 ) 58,476 - 34,565 - 2120 應 付 票 據 3,984 - 57,815 -1140 應 收 帳 款 ( 附 註 二 及 六 ) 595,292 4 439,856 3 2140 應 付 帳 款 796,451 5 735,474 51150 應 收 帳 款 - 關 係 企 業 ( 附 註 二 、 六 及 2150 應 付 帳 款 - 關 係 企 業 ( 附 註 二 十 四 ) 94,975 1 18,243 -二 十 四 ) 1,505,151 9 922,374 6 2210 其 他 應 付 款 ( 附 註 十 四 ) 800,391 5 999,883 71190 其 他 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 及 七 ) 301,460 2 346,817 2 2271 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 ( 附 註 十 五 ) 1,047,915 6 - -1210 存 貨 ( 附 註 二 及 八 ) 1,050,191 6 1,422,453 10 2298 其 他 流 動 負 債 68,377 - 21,410 -1286 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 ( 附 註 二 十 21XX 流 動 負 債 合 計 3,449,219 21 3,717,976 25二 ) 29,000 - 17,500 -1298 其 他 流 動 資 產 102,893 1 147,284 1 長 期 附 息 負 債11XX 流 動 資 產 合 計 5,257,190 32 4,830,234 33 2410 應 付 公 司 債 ( 附 註 十 五 ) - - 1,097,945 8長 期 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 九 ) 各 項 準 備142101 採 權 益 法 之 長 期 投 資 6,081,017 37 4,865,325 33 2510 土 地 重 估 增 值 稅 準 備 17,341 - 3,580 -142102 採 成 本 法 之 長 期 投 資 789,767 5 306,957 21421 長 期 投 資 合 計 6,870,784 42 5,172,282 35 其 他 負 債2810 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 二 及 十 七 ) 10,630 - 11,348 -1440 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 二 十 四 ) 158,905 1 27,297 - 2881 遞 延 貸 項 ( 附 註 十 六 ) 134,005 1 99,167 128XX 其 他 負 債 合 計 144,635 1 110,515 1固 定 資 產 ( 附 註 二 及 十 )固 定 資 產 原 始 成 本 2XXX 負 債 合 計 3,611,195 22 4,930,016 341501 土 地 97,747 1 - -1521 房 屋 及 建 築 881,922 5 832,516 6 股 東 權 益1531 機 器 設 備 4,524,704 27 4,529,187 31 3110 普 通 股 股 本 ( 附 註 十 八 ) 5,152,988 31 3,921,034 271551 運 輸 設 備 19,822 - 20,507 - 資 本 公 積1631 租 賃 改 良 物 196,398 1 181,007 1 3211 普 通 股 股 票 溢 價 5,057,877 30 4,971,444 341681 其 他 設 備 568,511 4 535,250 4 3230 資 產 重 估 增 值 3,021 - 3,021 -15XY 成 本 及 重 估 增 值 6,289,104 38 6,098,467 42 3240 處 分 資 產 增 益 270,307 2 270,307 215X9 累 計 折 舊 ( 2,969,526 ) ( 18 ) ( 2,397,297 ) ( 16 ) 3270 合 併 溢 價 1,487,077 9 239,304 21670 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 384,065 2 347,442 2 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 九 )15XX 固 定 資 產 合 計 3,703,643 22 4,048,612 28 3310 法 定 盈 餘 公 積 79,344 1 37,642 -3320 特 別 盈 餘 公 積 208,097 1 - -其 他 資 產 ( 附 註 二 及 十 一 ) 3350 累 積 盈 餘 734,448 4 419,926 31810 閒 置 資 產 171,326 1 126,847 1 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目1830 遞 延 費 用 38,428 - 38,813 - 3410 未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 (1860 遞 延 所 得 稅 資 產 315,000 2 340,512 3 附 註 二 及 九 ) ( 1,918 ) - ( 27,300 ) -18XX 其 他 資 產 合 計 524,754 3 506,172 4 3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 附 註 二 ) ( 76,644 ) - ( 180,797 ) ( 2 )3510 庫 藏 股 票 ( 附 註 二 十 ) ( 10,516 ) - - -3XXX 股 東 權 益 合 計 12,904,081 78 9,654,581 661XXX 資 產 總 計 $ 16,515,276 100 $ 14,584,597 100 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 16,515,276 100 $ 14,584,597 100後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日 查 核 報 告 )董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 朱 有 義 會 計 主 管 : 甘 家 衛-83-

財 務 概 況( 三 ) 損 益 表華 新 科 技 股 份 有 限 公 司損 益 表民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元 , 惟每 股 盈 餘 為 元九 十 四 年 度 九 十 三 年 度代 碼 金 額 % 金 額 %4100 銷 貨 收 入 淨 額 $6,655,334 100 $6,031,552 1005000 營 業 成 本 5,468,574 82 5,017,512 83未 實 現 銷 貨 毛 利 前 銷 貨 利 益 1,186,760 18 1,014,040 175920 未 實 現 銷 貨 毛 利 ( 32,500 ) ( 1 ) ( 23,997 ) ( 1 )5910 營 業 毛 利 1,154,260 17 990,043 16營 業 費 用6100 推 銷 費 用 236,619 4 227,733 46200 管 理 及 總 務 費 用 194,732 3 170,255 36300 研 究 發 展 費 用 169,830 2 152,476 26000 營 業 費 用 合 計 601,181 9 550,464 96900 營 業 利 益 553,079 8 439,579 7營 業 外 收 入 及 利 益7110 利 息 收 入 4,280 - 5,429 -7121 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益( 附 註 二 及 九 ) 152,970 2 87,015 17122 投 資 收 益 ( 附 註 二 十 三 ) 7,118 - - -7130 處 分 資 產 利 益 - - 7,297 -7140 處 分 投 資 利 益 32,262 1 40,452 17160 兌 換 利 益 41,701 1 - -7480 什 項 收 入 70,248 1 34,640 17100 營 業 外 收 入 及 利 益合 計 308,579 5 174,833 3( 接 次 頁 )-84-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 度 九 十 三 年 度代 碼 金 額 % 金 額 %營 業 外 費 用 及 損 失7510 利 息 費 用 $ 34,676 1 $ 19,380 -7522 投 資 損 失 ( 附 註 二 十 三 ) - - 31,343 17530 處 分 資 產 損 失 7,640 - - -7550 存 貨 盤 損 2,540 - 1,861 -7560 兌 換 損 失 - - 7,646 -7570 存 貨 報 廢 及 跌 價 損 失 42,601 1 40,112 17620 閒 置 資 產 跌 價 損 失 - - 90,923 17880 什 項 支 出 23,577 - 42,128 17500 營 業 外 費 用 及 損 失合 計 111,034 2 233,393 47900 稅 前 利 益 750,624 11 381,019 68110 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 ( 附 註二 及 二 十 二 ) ( 16,099 ) - 36,000 19600 本 期 純 益 $ 734,525 11 $ 417,019 7代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後9750 基 本 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 及 十八 ) $ 1.71 $ 1.67 $ 0.99 $ 1.099850 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 及 十八 ) $ 1.55 $ 1.52 $ 0.88 $ 0.97( 接 次 頁 )-85-

財 務 概 況( 承 前 頁 )擬 制 性 資 料 :假 設 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 未 視 為 庫 藏 股 票 而 作 為 投 資 時 之 擬 制 性 資 料 :九 十 四 年 度稅 前 稅 後本 期 純 益 $ 750,624 $ 734,525基 本 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 及 十八 ) $ 1.71 $ 1.67完 全 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 附 註 二及 十 八 ) $ 1.55 $ 1.51後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日 查 核 報 告 )董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 朱 有 義 會 計 主 管 : 甘 家 衛-86-

( 四 ) 股 東 權 益 變 動 表華 新 科 技 股 份 有 限 公 司股 東 權 益 變 動 表民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元資 本 公 積 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目未 實 現 長 期 股 權股 本 普 通 股 股 票 溢 價 資 產 重 估 增 值 處 分 資 產 增 益 合 併 溢 價 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 累 積 盈 餘 投 資 損 失 累 積 換 算 調 整 數 庫 藏 股 票 合 計九 十 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 3,535,589 $ 4,851,698 $ 3,021 $ 270,307 $ - $ 20,530 $ - $ 175,889 $ - $ 30,927 $ - $ 8,887,961九 十 二 年 度 盈 餘 分 配法 定 盈 餘 公 積 - - - - - 17,112 - ( 17,112 ) - - - -董 監 事 酬 勞 - - - - - - - ( 3,117 ) - - - ( 3,117 )員 工 紅 利 7,793 - - - - - - ( 7,793 ) - - - -股 票 股 利 72,480 - - - - - - ( 72,480 ) - - - -現 金 股 利 - - - - - - - ( 72,480 ) - - - ( 72,480 )應 付 公 司 債 轉 換 普 通 股 62,587 119,746 - - - - - - - - - 182,333合 併 發 行 新 股 242,585 - - - 239,304 - - - - ( 1,111 ) - 480,778未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 - - - - - - - - ( 27,300 ) - - ( 27,300 )長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 - - - - - - - - - ( 210,613 ) - ( 210,613 )九 十 三 年 度 純 益 - - - - - - - 417,019 - - - 417,019九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 3,921,034 4,971,444 3,021 270,307 239,304 37,642 - 419,926 ( 27,300 ) ( 180,797 ) - 9,654,581九 十 三 年 度 盈 餘 分 配法 定 盈 餘 公 積 - - - - - 41,702 - ( 41,702 ) - - - -特 別 盈 餘 公 積 - - - - - - 208,097 ( 208,097 ) - - - -董 監 事 酬 勞 - - - - - - - ( 3,402 ) - - - ( 3,402 )員 工 紅 利 8,506 - - - - - - ( 8,506 ) - - - -股 票 股 利 79,106 - - - - - - ( 79,106 ) - - - -現 金 股 利 - - - - - - - ( 79,106 ) - - - ( 79,106 )應 付 公 司 債 轉 換 普 通 股 ( 附 註 十 五 ) 27,257 35,182 - - - - - - - - - 62,439員 工 認 股 權 證 轉 換 普 通 股 ( 附 註 十 八 及 十九 )6,420 4,751 - - - - - - - - - 11,171合 併 發 行 新 股 ( 附 註 十 八 ) 1,035,665 - - - 1,247,773 - - - 993 934 - 2,285,365股 權 受 讓 發 行 新 股 ( 附 註 九 及 十 八 ) 75,000 46,500 - - - - - - - - - 121,500未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 轉 回 ( 附 註九 )- - - - - - - - 24,389 - - 24,389權 益 法 處 理 之 長 期 投 資 股 權 淨 值 調 整 - - - - - - - ( 84 ) - - - ( 84 )長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 - - - - - - - - - 103,219 - 103,219子 公 司 持 有 母 公 司 股 份 ( 附 註 二 十 ) - - - - - - - - - - ( 10,516 ) ( 10,516 )九 十 四 年 度 純 益 - - - - - - - 734,525 - - - 734,525九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 5,152,988 $ 5,057,877 $ 3,021 $ 270,307 $ 1,487,077 $ 79,344 $ 208,097 $ 734,448 ( $ 1,918 ) ( $ 76,644 ) ( $ 10,516 ) $ 12,904,081後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日 查 核 報 告 )董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 朱 有 義 會 計 主 管 : 甘 家 衛-87-

財 務 概 況( 五 ) 現 金 流 量 表華 新 科 技 股 份 有 限 公 司現 金 流 量 表民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元九 十 四 年 度 九 十 三 年 度營 業 活 動 之 現 金 流 量本 期 純 益 $ 734,525 $ 417,019折 舊 及 各 項 攤 提 803,181 730,531未 實 現 銷 貨 毛 利 32,500 23,997短 期 投 資 市 價 回 升 利 益 ( 3,065 ) ( 1,997 )存 貨 報 廢 及 跌 價 損 失 42,601 40,112權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 ( 152,970 ) ( 87,015 )長 期 股 權 投 資 永 久 性 跌 價 及 減 資 損 失 - 41,287長 期 股 權 投 資 清 算 損 失 7,527 -處 分 資 產 淨 損 失 ( 利 益 ) 7,640 ( 7,297 )處 分 長 期 股 權 投 資 淨 利 益 - ( 7,494 )收 到 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資 之 現 金 股利 12,891 6,304閒 置 資 產 跌 價 損 失 - 90,923營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動因 交 易 目 的 而 持 有 之 短 期 投 資 ( 276,588 ) 267,797應 收 票 據 12,909 40,985應 收 帳 款 ( 155,436 ) 361,202應 收 帳 款 - 關 係 企 業 ( 576,865 ) ( 148,014 )其 他 金 融 資 產 - 流 動 600,727 184,640存 貨 373,910 ( 228,532 )其 他 流 動 資 產 37,097 19,267因 規 避 外 幣 債 權 債 務 匯 率 變 動 風 險 而持 有 之 應 收 ( 付 ) 遠 匯 款 淨 額 ( 3,846 ) 4,441其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 303 ( 926 )遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 25,512 ( 50,500 )應 付 票 據 ( 57,524 ) 17,977應 付 帳 款 34,333 156,392應 付 帳 款 - 關 係 企 業 76,732 110,402其 他 應 付 款 ( 47,047 ) ( 90,329 )其 他 流 動 負 債 19,971 ( 90,256 )( 接 次 頁 )-88-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 度 九 十 三 年 度應 付 公 司 債 匯 率 調 整 $ 35,115 ( $ 70,450 )應 計 退 休 金 負 債 ( 1,040 ) 1,609其 他 負 債 - ( 3,838 )營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,583,093 1,728,237投 資 活 動 之 現 金 流 量處 分 長 期 股 權 投 資 價 款 - 78,051長 期 股 權 投 資 增 加 ( 916,891 ) ( 1,373,493 )長 期 股 權 投 資 清 算 匯 回 款 640 -處 分 固 定 資 產 價 款 345,639 299,843購 置 固 定 資 產 ( 699,013 ) ( 1,170,422 )存 出 保 證 金 增 加 ( 2,501 ) ( 5,067 )遞 延 費 用 增 加 ( 290 ) ( 1,379 )投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,272,416 ) ( 2,172,467 )融 資 活 動 之 現 金 流 量短 期 借 款 減 少 ( 722,824 ) ( 248,566 )應 付 短 期 票 券 減 少 ( 786,775 ) ( 184,187 )長 期 借 款 減 少 - ( 293,756 )應 付 公 司 債 贖 回 ( 17,029 ) -員 工 認 股 權 證 認 購 普 通 股 11,171 -發 放 董 監 事 酬 勞 ( 3,402 ) ( 3,117 )發 放 現 金 股 利 ( 79,106 ) ( 72,480 )合 併 一 等 高 科 技 公 司 之 淨 現 金 流 入 - 11,850合 併 匯 僑 工 業 公 司 之 淨 現 金 流 入 1,118,993 -融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 478,972 ) ( 790,256 )現 金 及 約 當 現 金 淨 減 少 數 ( 168,295 ) ( 1,234,486 )期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 420,791 1,655,277期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 252,496 $ 420,791不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動應 收 關 係 企 業 款 作 價 轉 列 長 期 投 資 $ 506,633 $ -長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 $ 103,219 ( $ 210,613 )固 定 資 產 轉 列 閒 置 資 產 $ 1,013 $ 173,084應 付 公 司 債 轉 換 普 通 股 $ 62,439 $ 182,333( 接 次 頁 )-89-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 度 九 十 三 年 度應 付 公 司 債 轉 列 一 年 內 到 期 $ 1,047,915 $ -轉 回 ( 提 列 ) 未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損失 $ 24,389 ( $ 27,300 )權 益 法 處 理 之 長 期 投 資 股 權 淨 值 調 整 ( $ 84 ) $ -股 權 受 讓 發 行 新 股 $ 121,500 $ -子 公 司 持 有 母 公 司 股 份 ( $ 10,516 ) $ -現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露本 期 支 付 利 息 $ 35,779 $ 22,232本 期 支 付 所 得 稅 $ 87 $ -支 付 現 金 暨 應 付 票 據 及 帳 款 購 置 固 定 資 產本 期 固 定 資 產 增 加 數 $ 442,420 $ 1,397,860加 : 期 初 應 付 購 置 固 定 資 產 款 項 407,116 179,678減 : 期 末 應 付 購 置 固 定 資 產 款 項 ( 150,523 ) ( 407,116 )支 付 現 金 購 置 固 定 資 產 $ 699,013 $ 1,170,422合 併 一 等 高 公 司 之 淨 現 金 收 入股 本 增 加 $ - $ 242,585資 本 公 積 增 加 - 239,304累 積 換 算 調 整 數 減 少 - ( 1,111 )流 動 負 債 增 加 - 80,989長 期 負 債 增 加 - 43,840其 他 負 債 減 少 - ( 8,671 )流 動 資 產 增 加 - ( 290,254 )長 期 股 權 投 資 減 少 - 207,017固 定 資 產 增 加 - ( 444,354 )其 他 資 產 增 加 - ( 57,495 )本 期 淨 現 金 收 入 $ - $ 11,850( 接 次 頁 )-90-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 度 九 十 三 年 度合 併 匯 僑 工 業 公 司 之 淨 現 金 收 入股 本 增 加 $ 1,035,665 $ -資 本 公 積 增 加 1,247,773 -累 積 換 算 調 整 數 增 加 934 -未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 轉 回 993 -流 動 負 債 增 加 426,900 -長 期 負 債 增 加 13,761 -其 他 負 債 增 加 16,388 -流 動 資 產 增 加 ( 816,689 ) -短 期 投 資 增 加 ( 3,984 ) -長 期 投 資 減 少 95,442 -固 定 資 產 增 加 ( 279,652 ) -其 他 資 產 增 加 ( 618,538 ) -本 期 淨 現 金 收 入 $ 1,118,993 $ -後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日 查 核 報 告 )董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 朱 有 義 會 計 主 管 : 甘 家 衛-91-

財 務 概 況( 六 ) 財 務 報 表 附 註華 新 科 技 股 份 有 限 公 司財 務 報 表 附 註民 國 九 十 四 及 九 十 三 年 度( 金 額 除 另 予 註 明 者 外 , 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 公 司 沿 革本 公 司 成 立 於 五 十 九 年 七 月 二 十 九 日 , 原 從 事 半 導 體 及 發 光 二 極 體 晶 粒之 研 究 、 生 產 。 八 十 一 年 變 更 營 業 項 目 , 並 於 同 年 七 月 一 日 向 華 新 麗 華 股 份有 限 公 司 購 置 電 子 事 業 部 之 生 產 設 備 及 存 貨 成 立 楊 梅 廠 , 該 廠 主 要 生 產 陶 瓷電 阻 及 積 層 電 容 。 八 十 四 年 十 二 月 設 立 高 雄 分 公 司 , 並 自 八 十 四 年 度 起 , 本公 司 投 入 多 項 新 產 品 之 研 究 開 發 與 生 產 , 如 晶 片 電 阻 、 氧 化 鋅 電 阻 、 負 溫 度熱 敏 電 阻 及 射 頻 元 件 等 。 本 公 司 股 票 經 核 准 於 八 十 六 年 十 一 月 於 櫃 檯 買 賣 中心 交 易 , 並 於 九 十 年 九 月 十 七 日 改 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易 , 本 公 司 九 十四 年 度 平 均 員 工 人 數 為 2,076 人 。本 公 司 主 要 股 東 為 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 , 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持股 比 例 為 19.49%。本 公 司 主 要 事 業 經 營 地 址 為 桃 園 縣 楊 梅 鎮 高 獅 路 五 六 六 之 一 號 。本 公 司 以 九 十 三 年 八 月 一 日 為 合 併 基 準 日 , 合 併 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公司 , 並 以 本 公 司 為 存 續 公 司 , 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司 。 該 合 併案 業 經 公 平 交 易 委 員 會 、 台 灣 證 券 交 易 所 、 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券期 貨 局 及 經 濟 部 商 業 司 核 准 並 完 成 變 更 登 記 。 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 之 一切 權 利 義 務 及 債 權 債 務 , 悉 由 本 公 司 概 括 承 受 。本 公 司 於 九 十 三 年 八 月 一 日 併 入 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 之 資 產 與 負 債係 按 其 公 平 價 值 入 帳 , 除 本 公 司 所 持 有 之 股 份 外 , 其 餘 消 滅 公 司 之 股 份 由 本公 司 按 換 股 比 例 發 行 新 股 , 並 沖 銷 本 公 司 原 持 有 一 等 科 技 股 份 有 限 公 司 之 長期 股 權 投 資 , 並 將 差 額 列 為 資 本 公 積 - 合 併 溢 價 :金承 受 之 資 產現 金 $ 11,850應 收 款 項 647,289存 貨 110,982其 他 流 動 資 產 21,827長 期 股 權 投 資 25,985固 定 資 產 - 淨 額 445,074其 他 資 產 57,495額-92-

財 務 概 況承 受 之 負 債流 動 負 債 ( 559,834)長 期 負 債 ( 43,840)其 他 負 債 ( 3,048)淨 資 產 713,780註 銷 本 公 司 持 有 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 之 帳 面 價 值 ( 帳列 長 期 股 權 投 資 ) ( 231,891)合 併 發 行 新 股 ( 242,585)資 本 公 積 - 合 併 溢 價 $ 239,304本 公 司 為 響 應 政 府 鼓 勵 企 業 合 併 經 營 之 政 策 , 並 為 降 低 營 運 成 本 、 增 強營 運 效 益 , 提 升 競 爭 力 等 目 的 , 於 九 十 四 年 六 月 二 十 三 日 經 股 東 會 決 議 通 過與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 合 併 , 以 九 十 四 年 九 月 一 日 為 合 併 基 準 日 , 並 以 本公 司 為 存 續 公 司 , 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司 。 該 合 併 案 業 經 公 平 交易 委 員 會 、 台 灣 證 券 交 易 所 、 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 及 經 濟部 商 業 司 核 准 並 完 成 變 更 登 記 。 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 之 一 切 權 利 義 務 及 債權 債 務 , 悉 由 本 公 司 概 括 承 受 。本 公 司 於 九 十 四 年 九 月 一 日 併 入 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 之 資 產 與 負 債 係按 其 公 平 價 值 入 帳 , 除 本 公 司 所 持 有 之 股 份 外 , 其 餘 消 滅 公 司 之 股 份 由 本 公司 按 換 股 比 例 發 行 新 股 , 並 沖 銷 本 公 司 原 持 有 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 之 長 期股 權 投 資 , 並 將 差 額 列 為 資 本 公 積 - 合 併 溢 價 :金額承 受 之 資 產現 金 $ 1,118,993短 期 投 資 3,984應 收 款 項 559,467存 貨 53,483其 他 流 動 資 產 844,158長 期 股 權 投 資 705,115固 定 資 產 - 淨 額 251,554其 他 資 產 167,220承 受 之 負 債流 動 負 債 ( 587,793)其 他 負 債 ( 33,096)淨 資 產 3,083,085註 銷 本 公 司 持 有 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 之 帳 面 價 值 ( 帳 列長 期 股 權 投 資 ) ( 799,647)合 併 發 行 新 股 ( 1,035,665)資 本 公 積 - 合 併 溢 價 $ 1,247,773-93-

財 務 概 況本 公 司 九 十 四 年 度 之 損 益 係 包 括 本 公 司 全 年 度 及 消 滅 公 司 - 匯 僑 工 業 股份 有 限 公 司 九 十 四 年 九 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 。 假 設 本 公 司 於九 十 三 年 一 月 一 日 即 吸 收 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 , 其 九 十 四 及 九 十 三 年度 合 併 經 營 結 果 之 擬 制 性 資 訊 列 示 如 下 :九 十 四 年 度 九 十 三 年 度銷 貨 收 入 淨 額 $ 7,288,789 $ 7,489,209稅 前 利 益 $ 172,188 $ 403,281純 益 $ 203,101 $ 439,868基 本 每 股 盈 餘按 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 九 十 四 年度 507,858 仟 股 及 九 十 三 年 度489,642 仟 股 計 算 $ 0.40 $ 0.90 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編製 。 依 照 前 述 準 則 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時 , 本 公 司 對 於 備 抵 呆 帳 、 存 貨 跌 價損 失 、 固 定 資 產 折 舊 、 退 休 金 及 未 決 訟 案 損 失 等 之 提 列 , 必 須 使 用 合 理 之 估計 金 額 , 因 估 計 通 常 係 在 不 確 定 情 況 下 作 成 之 判 斷 , 因 此 可 能 與 將 來 實 際 結果 有 所 差 異 。重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 :流 動 與 非 流 動 之 區 分屬 正 常 營 業 週 期 構 成 之 一 部 份 者 、 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將變 現 、 或 正 常 營 業 過 程 中 將 變 現 及 備 供 出 售 或 消 耗 者 列 為 流 動 資 產 ; 須 於 資產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 、 或 因 營 業 而 發 生 之 債 務 、 預 期 將 於 企 業 營 業週 期 之 正 常 營 業 過 程 中 清 償 者 列 為 流 動 負 債 。 不 屬 於 流 動 資 產 ( 負 債 ) 者 為非 流 動 資 產 ( 負 債 )。合 併本 公 司 合 併 之 會 計 處 理 係 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 「 企 業 合 併- 購 買 法 之 會 計 處 理 」 規 定 處 理 。 若 合 併 發 行 之 權 益 證 券 , 其 市 價 不 能 代 表消 滅 公 司 淨 資 產 之 公 平 價 值 時 , 應 評 估 所 取 得 淨 資 產 之 公 平 價 值 。 該 淨 資 產之 公 平 價 值 減 除 因 合 併 而 發 行 權 益 證 券 之 面 額 及 其 他 相 關 成 本 後 , 差 額 列 為資 本 公 積 。現 金 及 約 當 現 金現 金 包 括 不 受 限 制 之 貨 幣 及 銀 行 存 款 。 約 當 現 金 係 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額現 金 或 即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 之 短 期 投 資 或 債 權 憑 證 。短 期 投 資短 期 投 資 係 以 原 始 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 成 本 之 計 算 以 加 權 平 均 法 計算 。 期 末 按 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 , 跌 價 損 失 列 作 當 期 損 益 ; 比 較 成 本 與 市-94-

財 務 概 況價 時 , 採 總 額 比 較 法 。 上 市 股 票 、 上 櫃 股 票 、 可 轉 換 公 司 債 及 海 外 債 券 以 會計 期 間 最 近 一 個 月 公 開 市 場 之 平 均 收 盤 價 為 市 價 , 開 放 式 債 券 型 基 金 、 開 放式 股 票 型 基 金 及 開 放 式 海 外 投 資 基 金 按 資 產 負 債 表 日 每 單 位 之 淨 值 為 市 價 。備 抵 呆 帳應 收 帳 款 係 依 帳 齡 分 析 法 予 以 評 估 , 並 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗 ,衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 款 項 等 各 項 債 權 之 收 回 可 能 性 評 估 提 列 。存 貨存 貨 採 永 續 盤 存 制 , 並 按 月 加 權 實 際 成 本 計 算 , 期 末 除 就 存 貨 過 時 及 瑕疵 庫 存 及 庫 存 週 轉 狀 況 提 列 備 抵 損 失 外 , 並 依 成 本 市 價 孰 低 法 評 價 , 比 較 成本 與 市 價 孰 低 時 採 分 類 比 較 法 ; 市 價 之 取 決 , 原 物 料 以 重 置 成 本 為 市 價 , 在製 品 、 半 成 品 及 製 成 品 以 淨 變 現 價 值 為 市 價 。長 期 股 權 投 資對 被 投 資 公 司 之 持 股 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上 或 有 實 質 影 響 力 者 , 以 權 益法 處 理 , 投 資 溢 折 額 以 五 年 平 均 攤 銷 , 其 餘 以 成 本 法 處 理 。 另 對 於 分 次 購 買或 同 月 份 取 得 之 長 期 股 權 投 資 , 得 合 併 計 算 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 額 , 並以 月 為 計 算 基 礎 , 對 於 投 資 損 益 之 認 列 , 亦 一 併 以 取 得 之 次 月 份 為 開 始 認 列之 基 礎 。以 成 本 法 處 理 之 被 投 資 公 司 , 若 有 證 據 顯 示 投 資 之 價 值 確 已 減 損 , 且 回復 之 機 會 甚 小 時 , 則 認 列 永 久 性 跌 價 損 失 並 列 為 當 期 損 失 。持 股 比 例 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 及 本 公 司 具 有 控 制 能 力 之 子 公 司 則 按季 以 權 益 法 認 列 投 資 損 益 。以 成 本 法 處 理 之 上 市 或 上 櫃 公 司 股 票 , 期 末 並 以 成 本 與 市 價 孰 低 法 評價 , 若 有 跌 價 損 失 則 提 列 「 未 實 現 長 期 股 權 投 資 損 失 」, 帳 列 股 東 權 益 調 整 項目 。凡 長 期 股 權 投 資 持 有 被 投 資 公 司 普 通 股 股 權 具 有 控 制 能 力 者 , 均 納 入 另行 編 製 之 母 子 公 司 合 併 報 表 之 範 疇 。固 定 資 產 及 閒 置 資 產固 定 資 產 均 以 成 本 為 入 帳 基 礎 。 資 本 支 出 與 收 益 支 出 之 劃 分 以 能 否 增 加固 定 資 產 價 值 或 延 長 耐 用 年 數 為 準 。 購 置 固 定 資 產 在 該 資 產 達 到 可 使 用 狀 態前 所 發 生 之 利 息 予 以 資 本 化 , 作 為 其 購 置 成 本 之 一 部 分 。固 定 資 產 折 舊 採 用 平 均 法 , 參 酌 行 政 院 頒 訂 之 「 固 定 資 產 耐 用 年 數 表 」規 定 之 耐 用 年 數 計 提 。房 屋 及 建 築機 器 設 備運 輸 設 備其 他 設 備租 賃 改 良 物三 ~ 四 十 年三 ~ 八 年三 ~ 六 年三 ~ 十 年六 年 或 租 約 孰 短 者-95-

財 務 概 況非 供 營 業 使 用 之 土 地 及 房 屋 及 建 築 ( 含 閒 置 未 使 用 ), 按 其 淨 變 現 價 值 或帳 面 價 值 較 低 者 , 轉 列 其 他 資 產 , 差 額 列 為 當 期 損 失 。對 於 已 屆 耐 用 年 限 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產 , 就 其 殘 值 在 估 計 尚 可 使 用 年限 內 按 平 均 法 繼 續 提 列 折 舊 。 固 定 資 產 出 售 或 報 廢 時 沖 銷 其 成 本 及 累 計 折 舊科 目 , 出 售 利 益 列 為 當 年 度 之 營 業 外 收 入 及 利 益 , 處 分 或 報 廢 損 失 則 列 為 當年 度 之 營 業 外 費 用 及 損 失 。自 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 起 固 定 資 產 之 價 值 有 重 大 減 損 時 , 就 其 減 損部 分 認 列 損 失 。 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時 , 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利益 , 惟 迴 轉 後 之 帳 面 價 值 , 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 , 減除 應 提 列 折 舊 後 之 帳 面 價 值 。 已 依 法 令 規 定 辦 理 重 估 價 者 , 則 其 減 損 先 減 少股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 , 不 足 數 再 認 列 損 失 ; 迴 轉 時 , 就 原 認 列 為損 失 之 範 圍 內 先 認 列 利 益 , 餘 額 再 轉 回 未 實 現 重 估 增 值 。遞 延 費 用以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 並 按 其 估 計 效 益 年 數 採 直 線 法 攤 提 , 攤 銷 年 數如 下 :公 司 債 發 行 成 本 : 按 發 行 年 限 平 均 攤 銷 。技 術 授 權 費 : 按 合 約 或 經 濟 效 益 年 限 。電 腦 軟 體 : 三 年 。應 付 公 司 債本 公 司 發 行 之 應 付 可 轉 換 公 司 債 附 有 賣 回 權 , 其 約 定 賣 回 價 格 超 過 轉 換公 司 債 面 額 之 利 息 補 償 金 , 於 發 行 日 至 賣 回 權 屆 滿 日 之 期 間 , 按 利 息 法 認 列為 負 債 , 並 依 其 約 定 賣 回 日 列 為 流 動 或 長 期 負 債 。債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 時 , 將 轉 換 公 司 債 於 轉 換 日 之 未 攤 銷 發 行 成本 、 應 付 利 息 、 已 認 列 之 利 息 補 償 金 負 債 及 轉 換 公 司 債 面 額 一 併 轉 銷 , 轉 銷淨 額 超 過 股 票 面 額 部 份 , 列 為 資 本 公 積 。職 工 退 休 基 金「 勞 工 退 休 金 條 例 」 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行 , 勞 工 得 選 擇 繼 續 適 用「 勞 動 基 準 法 」 有 關 之 退 休 金 規 定 , 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用該 條 例 前 之 工 作 年 資 。本 公 司 依 「 勞 動 基 準 法 」 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法 , 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 ,每 位 員 工 按 其 服 務 年 資 , 十 五 年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年 給 兩 個 基 數 , 超過 十 五 年 者 每 增 加 一 年 給 一 個 基 數 , 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 。 員 工 退休 金 之 支 付 , 係 根 據 服 務 年 資 及 其 退 休 前 六 個 月 之 平 均 工 資 ( 基 數 ) 計 算 。每 月 按 薪 資 總 額 之 百 分 之 三 提 撥 員 工 退 休 基 金 , 並 儲 存 於 中 央 信 託 局 專 戶 ,截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 該 退 休 金 專 戶 餘 額 為 165,624 仟 元 。本 公 司 依 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法 , 係 屬 確 定 提 撥 退 休辦 法 , 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 依 員 工 薪 資 每 月 百 分 之 六 提 撥 至 個 人 退 休 金 專戶 。本 公 司 之 退 休 金 會 計 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 「 退 休 金 會 計 處 理準 則 」 之 規 定 辦 理 。-96-

財 務 概 況遞 延 貸 項聯 屬 公 司 間 交 易 所 產 生 之 利 益 , 於 本 年 度 尚 未 實 現 者 , 應 予 遞 延 , 俟 實現 年 度 始 行 認 列 。庫 藏 股 票本 公 司 之 子 公 司 持 有 本 公 司 之 股 票 , 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 號 「 庫藏 股 票 會 計 處 理 準 則 」 規 定 , 視 同 庫 藏 股 票 處 理 。外 幣 交 易 事 項對 於 與 外 幣 有 關 之 交 易 事 項 , 平 時 係 以 交 易 時 之 匯 率 入 帳 , 期 末 並 以 資產 負 債 表 日 之 匯 率 重 新 調 整 債 權 債 務 餘 額 , 其 所 產 生 之 差 額 列 為 當 期 之 兌 換損 益 。累 積 換 算 調 整 數本 公 司 對 採 權 益 法 評 價 之 國 外 營 運 機 構 外 幣 財 務 報 表 , 其 資 產 及 負 債 科目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外 , 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 日 之 匯 率 換 算 ;損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 ; 換 算 所 產 生 之 累 積 換 算 調 整 數 列 於 股 東 權 益項 下 , 俟 國 外 營 運 機 構 出 售 或 清 算 時 併 入 損 益 計 算 。本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 對 屬 外 幣 性 質 之 國 外 長 期 股 權 投 資 ,期 末 以 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 按 持 股 比 例 認 列 , 列 入 「 累積 換 算 調 整 數 」 科 目 , 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 。營 利 事 業 所 得 稅本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 , 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 「 所 得 稅之 會 計 處 理 準 則 」 規 定 , 作 跨 期 間 分 攤 , 將 課 稅 暫 時 性 差 異 、 虧 損 扣 抵 及 投資 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 , 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 , 並 就 遞 延 所 得稅 資 產 之 可 實 現 性 提 列 適 當 之 備 抵 評 價 金 額 。購 買 機 器 設 備 、 研 究 發 展 支 出 及 人 才 培 訓 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 , 採用 當 期 認 列 法 處 理 。自 八 十 七 年 度 兩 稅 合 一 制 度 實 施 後 , 本 公 司 當 年 度 依 稅 法 規 定 調 整 之 稅後 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 未 作 分 配 者 , 該 未 分 配 盈 餘 應 加 徵 之 百 分 之 十 營 利 事業 所 得 稅 , 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 。普 通 股 每 股 盈 餘基 本 每 股 盈 餘 之 計 算 , 係 以 當 期 純 益 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股數 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 , 係 以 當 期 純 益 加 計 可 轉 換 公 司 債 稅 後 利 息 ( 分 子部 份 ) 除 以 普 通 股 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 及 具 稀 釋 作 用 之 可 轉 換 公 司 債 股 數及 員 工 認 股 權 證 股 數 之 合 計 數 ( 分 母 部 份 ), 惟 可 轉 換 公 司 債 及 員 工 認 股 權 證若 具 有 反 稀 釋 作 用 , 則 該 可 轉 換 公 司 債 及 員 工 認 股 權 證 不 予 列 入 計 算 稀 釋 每股 盈 餘 。衍 生 性 金 融 商 品為 規 避 外 幣 淨 資 產 或 淨 負 債 匯 率 風 險 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 , 於 資 產 負 債表 日 以 該 日 之 即 期 匯 率 調 整 相 關 淨 資 產 或 淨 負 債 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當-97-

財 務 概 況年 度 損 益 ; 溢 折 價 則 於 遠 期 外 匯 合 約 之 存 續 期 間 平 均 攤 銷 , 亦 列 為 當 年 度 損益 。為 規 避 可 辨 認 外 幣 承 諾 之 匯 率 變 動 風 險 者 , 兌 換 損 益 遞 延 至 實 際 交 易 發生 時 , 調 整 交 易 價 格 ; 惟 兌 換 損 失 遞 延 後 若 將 導 致 以 後 會 計 期 間 發 生 損 失 時 ,該 部 份 之 兌 換 損 失 不 予 遞 延 。 若 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 之 金 額 超 過 其 所 規 避 之 可辨 認 外 幣 承 諾 金 額 時 , 該 部 份 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 。遠 期 外 匯 合 約 所 產 生 之 應 收 及 應 付 款 項 於 資 產 負 債 表 日 互 為 沖 減 , 其 差額 列 為 資 產 或 負 債 。非 衍 生 性 金 融 商 品非 衍 生 性 金 融 資 產 及 負 債 其 認 列 續 後 評 價 所 產 生 之 收 益 及 費 用 之 認 列 與衡 量 基 礎 , 係 依 本 公 司 之 會 計 政 策 及 一 般 公 認 會 計 原 則 處 理 。收 入 之 認 列銷 貨 收 入 係 於 貨 物 之 所 有 權 及 顯 著 風 險 移 轉 予 客 戶 時 認 列 , 因 其 獲 利 過程 已 完 成 , 且 已 實 現 或 可 實 現 。 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響本 公 司 自 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 起 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號「 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 」。 是 項 會 計 原 則 之 變 動 , 致 本 公 司 九 十 三 年 十 二月 三 十 一 日 長 期 股 權 投 資 減 少 27,125 仟 元 , 九 十 三 年 度 產 生 按 權 益 法 認 列 投資 損 失 27,125 仟 元 。 現 金 及 約 當 現 金九 十 四 年 九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日庫 存 現 金 $ 703 $ 545活 期 存 款 25,153 52,626支 票 存 款 11,386 1,386外 幣 存 款 40,221 256,234定 期 存 款 15,033 -短 期 票 券 160,000 110,000$ 252,496 $ 420,791本 公 司 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 提 供 作 為 關 稅 局 購 料 保 證 金及 供 聘 雇 外 籍 勞 工 保 證 金 之 定 存 單 分 別 為 22,082 仟 元 及 19,420 仟 元 , 已 予 以轉 列 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 項 下 。-98-

財 務 概 況 短 期 投 資九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日成 本 市 價 成 本 市 價上 市 股 票 $ 20,644 $ 21,862 $ 13,594 $ 13,142開 放 式 債 券 型 基 金 1,291,587 1,293,953 1,005,000 1,008,270開 放 式 股 票 型 基 金 50,000 51,416 60,000 61,2591,362,231 1,367,231 1,078,594 1,082,671減 : 備 抵 跌 價 損 失 - - - -$ 1,362,231 $ 1,367,231 $ 1,078,594 $ 1,082,671 上 市 股 票 十 二 月 三 十 一 日 市 價 係 以 十 二 月 份 平 均 收 盤 價 為 依 據 , 開 放 式 債券 型 基 金 及 開 放 式 股 票 型 基 金 十 二 月 三 十 一 日 市 價 係 以 十 二 月 三 十 一 日 之淨 值 為 依 據 。 本 公 司 短 期 投 資 以 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 , 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 總市 價 高 於 總 成 本 , 無 須 提 列 備 抵 跌 價 損 失 , 故 將 合 併 匯 僑 工 業 轉 入 之 備 抵跌 價 損 失 3,065 仟 元 予 以 轉 回 , 帳 列 為 九 十 四 年 度 投 資 收 益 項 下 , 請 參 閱 附註 二 十 三 。 應 收 票 據 及 帳 款九 十 四 年十 二 月 三 十 一 日九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日一 般 企 業 -應 收 票 據 $ 58,476 $ 34,565減 : 備 抵 呆 帳 - -58,476 34,565應 收 帳 款 633,585 467,592減 : 備 抵 呆 帳 ( 38,293) ( 27,736)595,292 439,856$ 653,768 $ 474,421關 係 企 業 -應 收 帳 款 $ 1,505,151 $ 922,374減 : 備 抵 呆 帳 - -$ 1,505,151 $ 922,374 其 他 金 融 資 產 - 流 動九 十 四 年 九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日應 收 關 係 企 業 款 ( 附 註 二 十 四 ) $ 298,264 $ 295,943其 他 應 收 款 3,196 50,874$ 301,460 $ 346,817-99-

財 務 概 況 存貨九 十 四 年 九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日原 料 $ 177,671 $ 221,335物 料 16,396 20,028在 製 品 170,218 131,153半 成 品 400,803 599,268製 成 品 360,634 540,790在 途 存 貨 39,035 -1,164,757 1,512,574減 : 備 抵 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 114,566) ( 90,121)$ 1,050,191 $ 1,422,453本 公 司 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 存 貨 投 保 金 額 分 別 為1,556,000 仟 元 及 1,616,500 仟 元 。 長 期 股 權 投 資九 十 三 年九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日被 投 資 公 司 原 始 成 本 帳 面 價 值 股 權 % 帳 面 價 值 股 權 %權 益 法 評 價 :開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 $ 4,256,903 $ 3,928,825 100.00 $ 3,631,490 100.00一 等 國 際 股 份 有 限 公 司 46,027 55,495 100.00 44,757 100.00Eden Technology Corporation 15,213 41,839 100.00 18,749 100.00匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 30,000 30,314 100.00 - -匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有限 公 司 1,064,804 1,066,680 100.00 - -信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限公 司 658,348 625,109 53.86 - -瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司 309,317 332,755 25.33 293,036 22.28匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 - - - 876,684 25.19Philip Technology Corporation - - - 609 100.006,380,612 6,081,017 4,865,325( 接 次 頁 )-100-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 三 年九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日被 投 資 公 司 原 始 成 本 帳 面 價 值 股 權 % 帳 面 價 值 股 權 %成 本 法 評 價 :恒 大 投 資 股 份 有 限 公 司 $ 65,798 $ 65,798 12.40 $ - -速 電 國 際 股 份 有 限 公 司 18,819 - 9.40 - 9.40恒 進 股 份 有 限 公 司 24,675 24,675 4.36 - -中 華 開 發 高 科 技 投 資 股 份 有 限 公 司 12,035 12,035 2.82 - -富 華 創 業 投 資 股 份 有 限公 司 14,430 14,430 2.50 - -僑 立 工 業 股 份 有 限 公 司 1,000 1,000 1.98 - -華 成 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 15,000 15,000 1.50 15,000 1.50瀚 斯 寶 麗 股 份 有 限 公 司 50,000 50,000 0.79 50,000 0.94瀚 宇 電 子 股 份 有 限 公 司 - - - 7,532 4.04201,757 182,938 72,532採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 者 :瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 606,829 606,829 9.79 260,732 5.86減 : 備 抵 跌 價 損 失 - - ( 26,307)606,829 606,829 234,425$ 7,189,198 $ 6,870,784 $ 5,172,282 本 公 司 以 權 益 法 處 理 之 長 期 股 權 投 資 , 其 中 九 十 四 年 度 一 等 國 際 股 份 有 限公 司 及 匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 之 財 務 報 表 並 非 由 本 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 ,係 以 其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 為 依 據 ; 另 九 十 三 年 度 一 等 國 際 股 份 有 限公 司 、 匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 及 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 業 已 於 九 十 四 年九 月 一 日 與 本 公 司 合 併 ) 之 財 務 報 表 並 非 由 本 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 , 係 以其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 為 依 據 。 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 ( 損 失 ) 明 細如 下 :被 投 資 公 司 九 十 四 年 度 九 十 三 年 度開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 $ 180,525 $ 58,742一 等 國 際 股 份 有 限 公 司 19,069 ( 26,193)Eden Technology Corporation(ETC) 21,261 3,913匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 314 -匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有限 公 司 15,078 -( 接 次 頁 )-101-

財 務 概 況( 承 前 頁 )被 投 資 公 司 九 十 四 年 度 九 十 三 年 度信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 ($ 17,090) $ -瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司 11,846 22,804匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 78,029) 42,643Philip technology Corporation(PTC) ( 4) ( 22)華 新 儀 錶 股 份 有 限 公 司 - 1,231一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 - ( 13,607)敦 品 投 資 股 份 有 限 公 司 - ( 2,496)$ 152,970 $ 87,015 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 , 設 立 於 英 屬 開 曼 群 島 , 為 本 公 司 海 外 子 公 司 之 控股 公 司 。 一 等 國 際 股 份 有 限 公 司 於 九 十 三 年 六 月 十 七 日 減 資 24,700 仟 元 以 彌 補 虧損 , 減 資 後 實 收 資 本 額 為 35,300 仟 元 。 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 於 九 十 三 年 八 月 一 日 與 本 公 司 合 併 , 並 以 本 公 司為 存 續 公 司 , 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司 , 故 本 公 司 原 持 有 之 一等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 之 股 份 , 因 合 併 生 效 並 完 成 變 更 登 記 後 予 以 註 銷 。另 本 公 司 因 合 併 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 分 別 取 得 Philip TechnologyCorporation (PTC) 公 司 及 Eden Technology Corporation (ETC) 公 司 之 股 權 。另 PTC 公 司 已 於 九 十 四 年 十 二 月 清 算 完 成 , 本 公 司 對 其 剩 餘 投 資 帳 面 價 值與 清 算 匯 回 款 項 之 差 額 計 5 仟 元 轉 列 清 算 損 失 之 減 項 , 請 參 閱 附 註 二 十 三 。 匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 成 立 於 九 十 四 年 五 月 , 主 要 營 業 項 目 為 電 子 零 組 件之 銷 售 等 業 務 。 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 於 九 十 四 年 九 月 一 日 與 本 公 司 合 併 , 並 以 本 公 司 為存 續 公 司 , 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司 , 故 本 公 司 原 持 有 之 匯 僑 工業 股 份 有 限 公 司 之 股 份 , 因 合 併 生 效 並 完 成 變 更 登 記 後 予 以 註 銷 。 另 本 公司 因 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 分 別 取 得 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股份 有 限 公 司 、 恒 大 投 資 股 份 有 限 公 司 、 恒 進 股 份 有 限 公 司 、 中 華 開 發 高 科技 投 資 股 份 有 限 公 司 、 富 華 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 及 僑 立 工 業 股 份 有 限 公司 。 另 本 公 司 於 九 十 四 年 十 二 月 以 原 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 消 滅 公 司 )對 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 之 應 收 款 項 及 其 他 應 收 款 ,共 計 506,633 仟 元 作 價 投 資 該 公 司 , 並 取 得 增 資 之 全 數 股 權 。 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 為 股 票 上 櫃 公 司 , 主 要 營 業 項 目 為 晶 片 電 容器 、 晶 片 電 阻 器 、 半 導 體 瓷 片 及 介 電 瓷 粉 之 製 造 、 加 工 及 買 賣 等 業 務 。 本公 司 於 九 十 四 年 九 月 五 日 與 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 簽 訂 股 份 轉 換 契 約 書 ,-102-

財 務 概 況由 本 公 司 發 行 新 股 7,500,000 股 予 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 , 以 轉 換 其 所 持 有之 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 之 股 份 計 12,000,000 股 , 該 項 股 份 轉 換 案 ,業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 於 九 十 四 年 十 月 三 日 核 准 申 報生 效 , 並 以 九 十 四 年 十 月 七 日 為 股 份 轉 換 基 準 日 。 另 本 公 司 於 九 十 四 年 九月 開 始 陸 續 從 公 開 市 場 購 入 其 上 櫃 股 份 , 截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止持 股 比 例 為 53.86%。 本 公 司 對 於 瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司 之 投 資 , 係 於 九 十 二 年 十 一 月 向 關 係 企業 - 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 購 入 計 20,000,000 股 , 總 金 額 239,200 仟 元 , 本公 司 原 持 股 比 例 為 20%, 採 權 益 法 處 理 。 另 本 公 司 原 持 有 敦 品 投 資 股 份 有限 公 司 26.67% 之 股 份 , 按 權 益 法 處 理 , 惟 該 公 司 與 瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司業 已 以 九 十 三 年 十 二 月 十 四 日 為 合 併 基 準 日 完 成 合 併 , 並 以 瀚 宇 采 邑 股 份有 限 公 司 為 存 續 公 司 , 敦 品 投 資 股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司 , 換 股 比 例 為 敦品 投 資 股 份 有 限 公 司 每 一 股 換 發 瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司 0.7 股 , 另 因 匯 僑 工業 股 份 有 限 公 司 與 本 公 司 合 併 , 加 計 該 公 司 原 持 有 瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司之 股 份 , 合 併 後 本 公 司 共 計 持 股 比 例 為 25.19%。 本 公 司 另 於 九 十 四 年 十 一月 向 關 係 人 - 靳 蓉 購 入 計 140,700 股 , 總 金 額 1,407 仟 元 , 本 公 司 持 股 比 例增 加 為 25.33%。 瀚 宇 電 子 股 份 有 限 公 司 因 營 運 虧 損 於 九 十 四 年 十 二 月 經 股 東 會 通 過 申 請 解散 登 記 , 本 公 司 對 其 投 資 帳 面 價 值 轉 列 清 算 損 失 7,532 仟 元 , 請 參 閱 附 註 二十 三 。 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 長 期 股 權 投 資 採 成 本 與 市 價 孰 低 法 評價 者 , 屬 上 市 公 司 股 票 , 其 成 本 及 市 價 資 料 如 下 :九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日帳 列 金 額 市 價 帳 列 金 額 市 價瀚 宇 博 德 $ 606,829 $ 663,005 $ 260,732 $ 234,425減 : 備 抵 跌 價 損 失 - - ( 26,307) -$ 606,829 $ 663,005 $ 234,425 $ 234,425上 市 公 司 股 票 十 二 月 三 十 一 日 市 價 係 以 十 二 月 份 平 均 收 盤 價 為 依 據 ,經 以 成 本 與 市 價 孰 低 法 評 價 , 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 總 市 價 高 於 總 成本 , 無 須 提 列 跌 價 損 失 , 故 將 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 26,307 仟 元 轉回 , 另 提 列 本 期 按 持 股 比 例 認 列 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 未 實 現 長 期 股權 投 資 跌 價 損 失 1,918 仟 元 , 列 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 。-103-

財 務 概 況 固 定 資 產九 十 三 年十 二 月九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 三 十 一 日成 本 累 計 折 舊 未 折 減 餘 額 未 折 減 餘 額土 地 $ 97,747 $ - $ 97,747 $ -房 屋 及 建 築 881,922 221,461 660,461 658,458機 器 設 備 4,524,704 2,198,972 2,325,732 2,755,405運 輸 設 備 19,822 15,016 4,806 7,301租 賃 改 良 物 196,398 168,922 27,476 23,244其 他 設 備 568,511 365,155 203,356 256,762待 驗 設 備 及 未 完 工 程 384,065 - 384,065 347,442$ 6,673,169 $ 2,969,526 $ 3,703,643 $ 4,048,612 本 公 司 九 十 四 及 九 十 三 年 度 利 息 資 本 化 前 之 利 息 總 額 分 別 為 39,115 仟 元 及22,145 仟 元 , 利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 4,439 仟 元 及 2,765 仟 元 , 九 十 四 及 九十 三 年 度 資 本 化 利 率 各 為 0.20%~ 4.08% 及 0.89%~ 2.39%。 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 固 定 資 產 ( 土 地 、 待 驗 設 備 及 未 完 工程 除 外 ) 投 保 金 額 各 為 3,745,540 仟 元 及 4,022,006 仟 元 。 與 關 係 人 間 之 交 易 請 參 閱 附 註 二 十 四 。 其 他 資 產九 十 四 年十 二 月 三 十 一 日九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日閒 置 資 產土 地 $ 14,285 $ 6,608房 屋 及 建 築 116,526 147,454機 器 設 備 191,368 213,268其 他 設 備 14,201 50,476336,380 417,806減 : 累 計 折 舊 ( 114,024) ( 132,720)減 : 備 抵 跌 價 損 失 ( 51,030) ( 158,239)171,326 126,847遞 延 費 用 ( 附 註 二 ) 38,428 38,813遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 二 十 二 ) 315,000 340,512$ 524,754 $ 506,172-104-

財 務 概 況 短 期 借 款九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日利 率 金 額 利 率 金 額外 幣 借 款 4.65%~5.16% $ 637,126 浮 動 $ 120,833信 用 借 款 - - 1.275%~1.40% 985,000$ 637,126 $ 1,105,833 應 付 短 期 票 券九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日保 證 機 構 利 率 金 額 保 證 機 構 利 率 金 額應 付 商 業 本 票 - $ - 應 付 商 業 本 票無 擔 保玉 山 票 券 0.782%~ $ 780,000萬 通 票 券 1.20%富 邦 票 券聯 邦 票 券中 興 票 券中 華 票 券- 780,000減 : 應 付 商 業 本 票 折 價減 : 應 付 商 業 本 票- 折 價 ( 682)$ - $ 779,318 其 他 應 付 款九 十 四 年 九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日應 付 遠 匯 款 淨 額 ( 附 註 二 十 七 ) $ - $ 3,846應 付 各 項 營 業 費 用 477,051 481,035應 付 購 置 設 備 款 150,523 407,116其 他 應 付 款 172,817 107,886$ 800,391 $ 999,883 應 付 公 司 債九 十 四 年 九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $ 1,047,915 $ 1,097,945應 付 利 息 補 償 金 - -1,047,915 1,097,945減 : 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 ( 1,047,915) -$ - $ 1,097,945-105-

財 務 概 況本 公 司 於 九 十 二 年 十 二 月 三 十 日 於 盧 森 堡 證 券 交 易 所 發 行 五 年 期 海 外 無擔 保 可 轉 換 公 司 債 , 發 行 總 額 為 美 金 40,000 仟 元 , 依 債 券 面 額 十 足 發 行 , 票面 利 率 為 0%。 發 行 條 件 如 下 : 轉 換 權 利 與 標 的 : 依 請 求 轉 換 當 時 之 轉 換 價 格 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 ( 固 定以 本 債 券 發 行 日 新 台 幣 對 美 元 匯 率 34.058 元 換 算 為 台 幣 金 額 )。 轉 換 期 間 : 債 券 發 行 之 日 起 屆 滿 三 十 日 至 本 債 券 到 期 日 前 三 十 日 止 。 轉 換 價 格 及 其 調 整 : 發 行 時 轉 換 價 格 訂 為 每 股 新 台 幣 32 元 。 本 債 券 發 行 後 ,遇 有 本 公 司 普 通 股 股 數 發 生 變 動 以 及 當 發 行 屆 滿 一 、 二 、 三 、 四 年 之 當 日為 基 準 日 , 若 在 基 準 日 之 前 連 續 二 十 個 營 業 日 ( 含 基 準 日 ) 以 當 時 匯 率 換算 之 本 公 司 普 通 股 美 元 平 均 收 盤 價 格 低 於 當 時 以 固 定 匯 率 換 算 之 美 元 轉 換價 格 , 則 重 新 訂 定 轉 換 價 格 ( 向 上 則 不 予 調 整 ), 該 重 新 訂 定 之 轉 換 價 格 係依 照 相 關 規 定 計 算 之 , 惟 重 新 訂 定 之 轉 換 價 格 應 以 不 低 於 發 行 時 轉 換 價 格( 可 因 公 司 普 通 股 股 份 總 額 發 生 變 動 而 調 整 ) 之 80% 為 限 。 當 發 生 上 述 等情 形 , 轉 換 價 格 應 依 本 債 券 發 行 契 約 之 規 定 作 對 等 之 調 整 。 九 十 四 年 十 二月 三 十 一 日 轉 換 價 格 為 24.45 元 。 債 券 之 贖 回 及 賣 回 辦 法 : 到 期 贖 回 : 至 本 債 券 發 行 期 滿 後 , 本 公 司 得 一 次 償 還 本 金 。 提 前 贖 回 : 至 本 債 券 發 行 滿 一 年 起 , 遇 有 本 公 司 之 普 通 股 連 續 二 十 個 營業 日 之 收 盤 價 格 ( 以 當 時 之 匯 率 換 算 為 美 元 ), 超 過 當 時 轉 換 價 格 ( 以 新台 幣 34.058 元 兌 換 1 美 元 之 匯 率 換 算 ) 之 百 分 之 一 三 ○( 含 ) 以 上 或 百分 之 九 十 以 上 之 債 券 已 被 轉 換 、 買 回 或 贖 回 時 , 本 公 司 得 以 面 額 提 前 贖回 全 部 債 券 。 賣 回 辦 法 : 債 券 持 有 人 得 於 債 券 發 行 屆 滿 三 、 四 、 五 年 時 , 要 求 本 公 司以 債 券 面 額 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 以 現 金 贖 回 。 本 債 券 發 行 後 , 截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 累 積 已 行 使 轉 換 權 利 之金 額 計 美 金 7,600 仟 元 , 按 轉 換 當 時 之 每 股 轉 換 價 格 計 算 , 計 轉 換 普 通 股8,984,426 股 , 並 因 轉 換 而 產 生 資 本 公 積 154,928 仟 元 。 本 公 司 於 九 十 四 年 度 依 債 權 人 要 求 提 前 買 回 本 公 司 之 公 司 債 17,029 仟 元 ,計 產 生 利 益 1,128 仟 元 , 因 金 額 不 具 重 大 性 , 帳 列 利 息 收 入 項 下 , 買 回 之 公司 債 已 全 數 註 銷 。 本 公 司 債 轉 換 權 之 行 使 應 依 中 華 民 國 法 令 辦 理 並 受 中 華 民 國 法 令 限 制 規範 , 除 此 債 權 人 得 隨 時 依 發 行 條 件 向 本 公 司 要 求 將 債 券 轉 換 為 普 通 股 。 依 上 列 所 述 有 關 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 得 行 使 期 間 規 定 , 本 公 司 將 九 十 四年 十 二 月 三 十 一 日 之 可 轉 換 公 司 債 帳 列 餘 額 予 以 全 數 轉 列 一 年 內 到 期 應 付公 司 債 項 下 。-106-

財 務 概 況 遞 延 貸 項九 十 四 年 九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日未 實 現 銷 貨 毛 利 $ 111,540 $ 66,123未 實 現 出 售 資 產 利 益 ( 附 註 二 十 四 ) 22,465 30,209未 實 現 出 售 長 期 投 資 利 益 - 2,835$ 134,005 $ 99,167 職 工 退 休 精 算「 勞 工 退 休 金 條 例 」 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行 , 六 月 三 十 日 以 前 受 聘雇 之 員 工 且 於 七 月 一 日 在 職 者 , 得 選 擇 繼 續 適 用 「 勞 動 基 準 法 」 有 關 之 退 休金 規 定 , 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 。 九 十四 年 七 月 一 日 以 後 新 進 之 員 工 只 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退 休 金 制 度 。本 公 司 依 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法 , 係 屬 確 定 提 撥 退 休辦 法 , 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 , 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 至 勞 工 保 險 局之 個 人 退 休 金 專 戶 。 本 公 司 九 十 四 年 下 半 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 為 15,121 仟元 。本 公 司 依 「 勞 動 基 準 法 」 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法 , 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 ,每 位 員 工 之 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數 , 超過 十 五 年 者 每 增 加 一 年 可 獲 得 一 個 基 數 , 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 。 員工 退 休 金 之 支 付 , 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 ( 基 數 )計 算 。 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 三 提 撥 員 工 退 休 基 金 , 存 入 中 央 信託 局 之 專 戶 。 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : 九 十 四 及 九 十 三 年 度 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 :九 十 四 年 度 九 十 三 年 度服 務 成 本 $ 16,354 $ 22,519利 息 成 本 5,500 3,970退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 ( 4,595) ( 3,406)過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 373 373未 認 列 退 休 金 損 失 ( 利 益 ) 攤 銷 數 169 66淨 退 休 金 成 本 $ 17,801 $ 23,522 淨 退 休 金 精 算 所 採 之 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 每 年 3.25% 每 年 3.25% 退 休 基 金 資 產 之 投 資 報 酬 率 每 年 3.25% 每 年 3.25% 調 薪 率 每 年 2.50% 每 年 2.50%-107-

財 務 概 況 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 退 休 基 金 提 撥 狀 況 表 :九 十 四 年十 二 月 三 十 一 日九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日給 付 義 務 :既 得 給 付 義 務 $ 1,690 $ 1,610非 既 得 給 付 義 務 132,121 116,426累 積 給 付 義 務 133,811 118,036未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 53,806 50,057預 計 給 付 義 務 187,617 168,093退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 ( 167,131) ( 132,878)提 撥 狀 況 20,486 35,215未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 ( 3,352) ( 3,725)未 認 列 退 休 金 損 益 ( 6,504) ( 20,142)應 計 退 休 金 負 債 $ 10,630 $ 11,348 股 本 普 通 股 股 本九 十 四 年十 二 月 三 十 一 日九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日額 定 股 本股 數 ( 仟 股 ) 592,000 520,000面 額 ( 元 ) $ 10 $ 10股 本 $ 5,920,000 $ 5,200,000實 收 股 本股 數 ( 仟 股 ) 515,299 392,103面 額 ( 元 ) $ 10 $ 10股 本 $ 5,152,988 $ 3,921,034 本 公 司 九 十 四 年 一 月 一 日 資 本 總 額 為 3,921,034 仟 元 , 九 十 四 年 度 計 有 可 轉換 公 司 債 依 公 司 債 轉 換 辦 法 轉 換 普 通 股 2,725,728 股 及 員 工 認 股 權 證 轉 換 普通 股 642,000 股 , 合 計 33,677 仟 元 , 並 辦 理 員 工 紅 利 8,506 仟 元 及 未 分 配 盈餘 79,106 仟 元 , 合 計 87,612 仟 元 轉 增 資 , 另 本 公 司 以 九 十 四 年 九 月 一 日 為合 併 基 準 日 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 , 以 本 公 司 為 存 續 公 司 , 匯 僑 工 業股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司 , 並 以 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 原 有 股 份 每 2 股 換發 本 公 司 1 股 普 通 股 之 比 例 發 放 新 股 , 致 本 公 司 增 加 發 行 新 股 103,566,524股 , 計 1,035,665 仟 元 , 另 本 公 司 以 九 十 四 年 十 月 七 日 為 股 份 轉 換 日 , 由 本公 司 發 行 新 股 7,500,000 股 予 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 , 以 轉 換 其 所 持 有 之 信-108-

財 務 概 況昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 之 股 權 , 計 75,000 仟 元 , 增 資 後 九 十 四 年 十 二 月三 十 一 日 資 本 總 額 為 5,152,988 仟 元 , 分 為 515,298,810 股 。 由 於 九 十 四 年 度 決 議 發 放 股 票 股 利 , 九 十 三 年 度 之 每 股 盈 餘 已 予 以 追 溯 調整 。 本 公 司 九 十 四 及 九 十 三 年 度 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 :本 期 純 益 $ 750,624 $ 734,525基 本 每 股 盈 餘九 十 四 年 度金 額 ( 分 子 ) 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純益 $ 750,624 $ 734,525 438,813,817 $ 1.71 $ 1.67具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 影 響數海 外 可 轉 換 公 司 債 $ - $ - 44,435,591 $ $稀 釋 每 股 盈 餘屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純益 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 750,624 $ 734,525 483,249,408 $ 1.55 $ 1.52本 期 純 益 $ 381,019 $ 417,019基 本 每 股 盈 餘九 十 三 年 度金 額 ( 分 子 ) 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純益 $ 381,019 $ 417,019 383,776,059 $ 0.99 $ 1.09具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 影 響數員 工 認 股 權 證 $ - $ - 975,183 $ - $ -海 外 可 轉 換 公 司 債 - - 46,882,561 - -稀 釋 每 股 盈 餘屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純益 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 381,019 $ 417,019 431,633,803 $ 0.88 $ 0.97-109-

財 務 概 況 擬 制 性 資 料九 十 四 年 度 倘 若 子 公 司 持 有 本 公 司 股 票 不 視 為 庫 藏 股 票 而 作 為 投 資 處理 時 , 調 整 後 擬 制 九 十 四 年 度 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 如 下 :九 十 四 年 度金 額 ( 分 子 ) 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 )稅 前 稅 後 ( 分 母 ) 稅 前 稅 後本 期 純 益 $ 750,624 $ 734,525基 本 每 股 盈 餘屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純益 $ 750,624 $ 734,525 439,813,817 $ 1.71 $ 1.67具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 影 響數海 外 可 轉 換 公 司 債 $ - $ - 44,435,591 $ - $ -稀 釋 每 股 盈 餘屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 純益 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 750,624 $ 734,525 484,249,408 $ 1.55 $ 1.51 保 留 盈 餘 本 公 司 年 度 決 算 如 有 盈 餘 時 , 除 依 法 備 繳 所 得 稅 及 彌 補 歷 年 虧 損 外 , 應 先提 列 法 定 盈 餘 公 積 百 分 之 十 , 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 實 收 資 本 總 額時 , 不 在 此 限 。 次 依 法 令 或 主 管 機 關 規 定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 , 如 尚 有 盈 餘得 酌 予 保 留 外 , 其 餘 依 下 列 原 則 分 派 : 員 工 紅 利 百 分 之 五 , 員 工 包 括 經 董 事 會 決 議 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員工 。 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 二 。 其 餘 為 股 東 紅 利 , 本 項 數 額 得 經 股 東 會 決 議 先 提 列 部 份 或 全 部 作 為 一 般特 別 盈 餘 公 積 後 , 再 分 派 之 。 本 公 司 九 十 四 年 度 盈 餘 分 配 議 案 , 截 至 會 計 師 查 核 報 告 書 出 具 日 止 尚 未經 董 事 會 通 過 , 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 案 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形 , 請至 台 灣 證 券 交 易 所 之 「 公 開 資 訊 觀 測 站 」 查 詢 。 本 公 司 九 十 三 年 度 盈 餘 分 配 案 經 董 事 會 及 九 十 四 年 度 股 東 會 決 議 通 過 ,配 發 之 股 東 現 金 紅 利 79,106 仟 元 、 員 工 紅 利 轉 增 資 8,506 仟 元 ( 占 九 十三 年 十 二 月 三 十 一 日 流 通 在 外 股 數 之 比 例 為 0.22%)、 股 東 紅 利 轉 增 資79,106 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 3,402 仟 元 。 該 年 度 未 經 追 溯 之 稅 後 基 本 每 股 盈餘 為 1.11 元 , 如 將 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 視 為 當 年 度 費 用 之 擬 制 性 稅 後基 本 每 股 盈 餘 為 1.08 元 。 本 公 司 於 九 十 一 年 三 月 二 十 二 日 董 事 會 決 議 , 依 證 券 交 易 法 第 二 十 八 條 之三 規 定 訂 立 發 行 員 工 認 股 權 證 辦 法 , 發 行 總 額 為 10,000,000 單 位 , 每 單 位認 股 權 證 得 認 購 普 通 股 1 股 , 本 公 司 將 以 發 行 新 股 方 式 交 付 。 認 購 價 格 為發 行 日 本 公 司 普 通 股 之 每 股 收 盤 價 。 認 股 權 人 得 自 被 授 予 認 股 權 證 屆 滿 二年 後 , 依 授 予 之 認 股 權 證 數 量 之 百 分 之 五 十 為 限 , 行 使 認 股 權 利 ; 自 授 予-110-

財 務 概 況起 屆 滿 三 年 後 , 認 股 權 人 可 就 全 部 授 予 之 認 股 權 證 行 使 認 股 權 利 。 本 公 司業 已 於 九 十 一 年 六 月 七 日 發 行 員 工 認 股 權 證 5,929,000 單 位 , 認 股 價 格 為 每單 位 34 元 ; 另 於 九 十 二 年 五 月 二 日 發 行 餘 額 4,071,000 單 位 , 認 股 價 格 為每 單 位 19.4 元 , 惟 若 有 除 權 除 息 則 依 公 式 調 整 , 經 歷 年 度 辦 理 盈 餘 分 配 除權 除 息 後 , 認 股 價 格 分 別 調 整 為 27.50 元 及 17.40 元 。本 公 司 九 十 四 及 九 十 三 年 度 員 工 認 股 權 證 之 相 關 資 訊 如 下 :九 十 四 年 度 九 十 三 年 度單 位 ( 仟 )加 權 平 均 行使 價 格 ( 元 ) 單 位 ( 仟 )加 權 平 均 行使 價 格 ( 元 )期 初 流 通 在 外 餘 額 10,000 25.89 10,000 27.02本 期 行 使 ( 642) 17.40 - -期 末 流 通 在 外 餘 額 9,358 23.80 10,000 25.89截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 本 公 司 流 通 在 外 之 員 工 認 股 權 證 相關 資 訊 如 下 :流 通 在 外 認 股 權 證加 權 平 均 預可 行 使 認 股 權 證期 剩 餘 存 續加 權 平 均 行加 權 平 均 行行 使 價 格 範 圍 ( 元 ) 單 位 ( 仟 )期 間 ( 年 )使 價 格 ( 元 ) 單 位 ( 仟 ) 使 價 格 ( 元 )$17.40~$27.50 9,358 1.76 23.80 9,358 23.80 庫 藏 股 票本 公 司 之 子 公 司 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 持 有 本 公 司 股 票 1,000,000股 , 每 股 19.52 元 , 經 依 本 公 司 對 其 投 資 比 例 53.86% 調 整 後 , 金 額 計 10,516仟 元 予 以 轉 列 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 庫 藏 股 。 本 期 發 生 之 用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用本 期 發 生 之 用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 :九 十 四 年 度 九 十 三 年 度屬 於 營 業 屬 於 營 業屬 於 營 業 屬 於 營 業成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計用 人 費 用薪 資 費 用 $ 596,110 $ 230,805 $ 826,915 $ 577,185 $ 213,431 $ 790,616勞 健 保 費 用 44,924 14,738 59,662 46,929 13,148 60,077退 休 金 費 用 21,892 11,030 32,922 16,154 7,368 23,522其 他 用 人 費 用 105,092 11,047 116,139 114,725 11,049 125,774折 舊 費 用 719,384 56,481 775,865 666,794 49,843 716,637折 耗 費 用 - - - - - -攤 銷 費 用 3,043 12,409 15,452 3,556 7,240 10,796-111-

財 務 概 況 營 利 事 業 所 得 稅 本 公 司 九 十 四 年 度 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 包 括 下 列 項 目 :金額當 期 應 負 擔 所 得 稅 費 用 ($ 165,000)以 前 年 度 所 得 稅 核 定 調 整 ( 87)所 得 稅 利 益 - 投 資 抵 減 45,000遞 延 所 得 稅 資 產 及 備 抵 評 價 調 整 103,988所 得 稅 費 用 淨 額 ($ 16,099) 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 淨 資 產 之 構 成 項 目 如 下 :金額遞 延 所 得 稅 資 產投 資 抵 減 $ 244,000虧 損 扣 抵 6,000未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 29,000權 益 法 認 列 投 資 損 失 15,000閒 置 資 產 跌 價 損 失 13,000未 實 現 銷 貨 毛 利 28,000其 他 9,000遞 延 所 得 稅 資 產 合 計 344,000減 : 備 抵 評 價 -遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 344,000遞 延 所 得 稅 淨 資 產 ─ 非 流 動 ( 轉 列 其 他 資 產 項 下 ) ( 315,000)遞 延 所 得 稅 淨 資 產 - 流 動 $ 29,000 九 十 四 年 度 之 所 得 稅 費 用 與 當 期 依 法 應 付 所 得 稅 費 用 調 節 如 下 :金額稅 前 利 益按 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 $ 188,000調 節 項 目 之 所 得 稅 影 響 數處 分 投 資 利 益 ( 8,000)權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 ( 8,000)短 期 投 資 跌 價 損 失 轉 回 利 益 ( 1,000)股 利 收 入 ( 3,000)其 他 調 整 項 目 ( 3,000)當 期 應 負 擔 所 得 稅 費 用 165,000遞 延 所 得 稅 資 產 提 列 ( 迴 轉 )權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 ( 41,000)-112-

財 務 概 況已 實 現 兌 換 利 益 6,000未 實 現 兌 換 利 益 ( 5,000)未 實 現 銷 貨 毛 利 8,000未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 4,000已 實 現 閒 置 資 產 跌 價 損 失 ( 27,000)其 他 調 整 項 目 ( 2,000)當 期 應 付 所 得 稅 費 用 108,000減 : 投 資 抵 減 ( 108,000)九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 應 付 所 得 稅 餘 額 $ - 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 暫 付 所 得 稅 款 629 仟 元 , 帳 列 其 他 金 融 資 產 - 非流 動 項 下 係 以 前 年 度 及 本 年 度 之 董 監 酬 勞 及 利 息 扣 繳 稅 款 。 截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 有 關 兩 稅 合 一 之 相 關 資 訊 內 容 如 下 :金九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 137八 十 六 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ -八 十 七 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 $ 734,448九 十 五 年 度 預 計 分 配 九 十 四 年 度 盈 餘 之 稅 額 扣 抵 比 率 0.02%九 十 四 年 度 實 際 分 配 九 十 三 年 度 盈 餘 之 稅 額 扣 抵 比 率 1.23%額 截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 , 本 公 司 得 用 以 扣 抵 以 後 年 度 所 得 稅 額 之 投資 抵 減 及 研 發 支 出 抵 減 明 細 如 下 :到 期 年 度 投 資 抵 減 稅 額 研 發 支 出 抵 減 稅 額九 十 五 年 $ 12,000 $ -九 十 六 年 54,000 25,000九 十 七 年 88,000 -九 十 八 年 17,000 28,000$ 171,000 $ 53,000 本 公 司 與 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 合 併 後 , 按 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 股東 因 合 併 而 持 有 本 公 司 股 權 之 比 例 計 算 本 公 司 得 繼 續 承 受 之 虧 損 扣 抵 , 相關 資 訊 如 下 :尚 未 抵 減虧 損 年 度 核 定 情 形 可 抵 減 稅 額 稅 額 到 期 年 度九 十 二 年 度 已 核 定 $ 2,000 $ 2,000 九 十 七 年 度九 十 三 年 度 尚 未 核 定 2,000 2,000 九 十 八 年 度$ 4,000 $ 4,000-113-

財 務 概 況 本 公 司 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 合 併 後 , 按 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 股 東 因合 併 而 持 有 本 公 司 股 權 之 比 例 計 算 本 公 司 得 繼 續 承 受 之 虧 損 扣 抵 , 相 關 資訊 如 下 :尚 未 抵 減虧 損 年 度 核 定 情 形 可 抵 減 稅 額 稅 額 到 期 年 度九 十 年 度 已 核 定 $ 2,000 $ 2,000 九 十 五 年 度 本 公 司 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 合 併 後 , 本 公 司 得 繼 續 承 受 該 公 司 依 促 進產 業 升 級 條 例 之 相 關 投 資 抵 減 , 相 關 資 訊 如 下 :到 期 年 度 投 資 抵 減 稅 額 研 發 支 出 抵 減 稅 額九 十 五 年 $ 5,000 $ 5,000九 十 六 年 7,000 3,000$ 12,000 $ 8,000 本 公 司 九 十 一 度 ( 含 ) 以 前 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 , 均 已 經 稅 捐 稽徵 機 關 核 定 。 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 消 滅 公 司 ) 九 十 二 年 度 ( 含 ) 以 前 之 營 利 事 業所 得 稅 結 算 申 報 案 , 及 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 消 滅 公 司 ) 九 十 一 年 度 ( 含 )以 前 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 , 均 已 經 稅 捐 機 關 核 定 。 投 資 ( 損 失 ) 收 益九 十 四 年 度 九 十 三 年 度股 利 收 入 $ 11,580 $ 7,947短 期 投 資 市 價 回 升 利 益 ( 附 註 五 ) 3,065 1,997清 算 損 失 ( 附 註 九 ) ( 7,527) -採 成 本 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資損 失 - ( 41,287)$ 7,118 ($ 31,343)-114-

財 務 概 況 關 係 人 交 易 關 係 人 之 名 稱 及 關 係關 係 人 與 本 公 司 之 關 係華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 本 公 司 股 權 19.49% 之 公 司開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 [GALLATOWN]一 等 國 際 股 份 有 限 公 司匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限公 司信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 公 司 [WES]華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 [WTC(HK)]華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司 [WTC(USA)]華 新 科 技 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司 [WTC(M)]華 新 電 子 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司 [WTE(M)]香 港 被 動 元 件 有 限 公 司 [WPC]東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司華 新 科 技 ( 日 本 ) 公 司 [WTC(J)]蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司一 等 國 際 ( 香 港 ) 公 司日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 [NTK]大 輝 科 技 有 限 公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 53.86% 之 子 公 司 ( 自 九十 四 年 十 月 一 日 起 成 為 關 係 人 , 故 關 係 人 交 易 金 額 揭 露 之期 間 係 自 九 十 四 年 十 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 )本 公 司 原 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 , 九 十 三 年 八 月 一 日 與本 公 司 合 併 後 為 消 滅 公 司本 公 司 原 具 有 控 制 能 力 之 子 公 司 , 九 十 四 年 九 月 一 日 與 本 公司 合 併 後 為 消 滅 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司GALLATOWN 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 股 70% 之 子 公 司匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 九 十 四 年 十 二 月 三十 一 日 持 股 100% 之 子 公 司廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 間 接 持 股 100% 之 子 公 司華 東 科 技 股 份 有 限 公 司該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 相 同瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 相 同瀚 宇 網 俠 股 份 有 限 公 司該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 相 同瀚 宇 電 子 股 份 有 限 公 司該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 相 同 , 於 九 十 四 年 十 二 月 進 行 清 算瀚 宇 彩 晶 股 份 有 限 公 司該 公 司 董 事 長 係 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等瀚 斯 寶 麗 股 份 有 限 公 司該 公 司 董 事 長 係 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司該 公 司 董 事 長 係 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司該 公 司 副 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 相 同華 新 電 通 股 份 有 限 公 司為 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司靳 蓉 本 公 司 之 實 質 關 係 人-115-

財 務 概 況 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 銷 貨九 十 四 年 度 九 十 三 年 度金 額佔 本 公 司銷 貨 淨 額 % 金佔 本 公 司額 銷 貨 淨 額 %WTC(HK) $ 1,974,401 30 $ 1,591,679 26WPC 813,620 12 661,646 11一 等 國 際 420,771 6 158,399 2匯 僑 工 業 360,906 5 529,481 9匯 僑 國 際 219,417 3 - -WTC(M) 62,961 1 42,762 1WES 59,488 1 53,551 1NTK $ 30,394 1 $ 44,942 1一 等 高 科 技 - - 169,769 3其 他 23,055 - 1,056 -$ 3,965,013 59 $ 3,253,285 54 進銷 貨 之 收 款 條 件 及 價 格 與 一 般 交 易 並 無 重 大 差 異 。貨九 十 四 年 度 九 十 三 年 度金 額佔 本 公 司進 貨 淨 額 % 金佔 本 公 司額 進 貨 淨 額 %WTC(HK) $ 604,555 17 $ 249,529 6信 昌 電 子 28,135 1 - -WPC 15,234 1 - -匯 僑 工 業 14,103 - 131,616 3一 等 高 科 技 - - 58,772 1其 他 7,232 - 2,112 -$ 669,259 19 $ 442,029 10進 貨 之 付 款 條 件 及 價 格 與 一 般 交 易 並 無 重 大 差 異 。 租 金 支 出九 十 四 年 度 九 十 三 年 度金 額 租 金 支 出 % 金 額 租 金 支 出 %華 東 科 技 $ 11,837 30 $ 12,709 30華 新 麗 華 8,868 23 9,630 23瀚 宇 彩 晶 7,183 18 7,580 18其 他 1,944 5 1,167 3$ 29,832 76 $ 31,086 74-116-佔 本 公 司租 金 係 參 考 市 價 , 付 款 期 間 為 一 個 月 期 票 。佔 本 公 司

財 務 概 況 出 售 原 物 料 收 入九 十 四 年十 二 月 三 十 一 日九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日WTC(HK) $ 326,835 $ 387,846WPC 20,746 48,189匯 僑 工 業 9,465 70,537一 等 高 科 技 - 97,366其 他 1,569 -$ 358,615 $ 603,938係 本 公 司 出 售 原 物 料 收 入 之 價 款 , 與 出 售 原 物 料 成 本 之 差 價 列 於 營業 外 收 入 及 利 益 「 什 項 收 入 」 項 下 。 應 收 帳 款九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日金額佔 本 公 司應 收 帳 款 % 金 額九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日佔 本 公 司應 收 帳 款 %WTC(HK) $ 886,322 42 $ 552,671 41WPC 341,428 16 205,024 15匯 僑 國 際 150,537 7 - -一 等 國 際 38,162 2 73,074 5WTC(M) 26,806 2 10,054 1WES 17,393 1 14,018 1NTK 14,406 1 2,014 -信 昌 電 子 12,652 - - -匯 僑 工 業 - - 64,601 5其 他 17,445 1 918 -$ 1,505,151 72 $ 922,374 68 其 他 金 融 資 產 - 流 動 - 應 收 關 係 企 業 款( 接 次 頁 )九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日佔 本 公 司應 收 關 係佔 本 公 司應 收 關 係金 額 企 業 款 % 金 額 企 業 款 %WTC(HK) $ 137,346 46 $ 113,641 38GALLATOWN 91,442 31 129,102 44WPC 19,879 7 23,159 8-117-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日佔 本 公 司應 收 關 係佔 本 公 司應 收 關 係金 額 企 業 款 % 金 額 企 業 款 %大 輝 科 技 $ 12,841 4 $ - -匯 僑 國 際 9,857 3 - -信 昌 電 子 8,837 3 - -WES 5,973 2 - -WTC(M) 5,189 2 - -匯 僑 工 業 - - 18,003 6瀚 宇 電 子 - - 9,045 3其 他 6,900 2 2,993 1$ 298,264 100 $ 295,943 100 資 金 融 通係 本 公 司 出 售 設 備 、 材 料 及 備 品 等 尚 未 收 回 之 款 項 。利 率 區 間期 末 應 收關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 期 末 餘 額 ( % ) 利 息 收 入 利 息廣 州 匯 僑 $ 128,115 $ 128,115 2.00~4.50$ 1,475 $ 2,865該 資 金 融 通 係 本 公 司 九 十 四 年 九 月 一 日 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司而 轉 入 者 , 借 款 金 額 計 美 金 390 萬 元 , 帳 列 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 「 其他 金 融 資 產 - 非 流 動 」 項 下 。 應 付 帳 款九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日佔 本 公 司九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日佔 本 公 司金 額 應 付 帳 款 % 金 額 應 付 帳 款 %信 昌 電 子 $ 39,826 4 $ - -WPC 29,914 3 - -WTC(HK) 14,065 2 16,469 3大 輝 科 技 10,596 1 - -匯 僑 工 業 - - 604 -瀚 宇 電 子 - - 1,170 -其 他 574 - - -$ 94,975 10 $ 18,243 3-118-

財 務 概 況 出 售 固 定 資 產九 十 四 年 度項 目 帳 面 價 值 售 價 處 分 ( 損 ) 益GALLATOWN 機 器 設 備 及 其 他 設 備 $ 239,672 $ 242,364 $ 2,692信 昌 電 子 機 器 設 備 3,715 5,089 1,374其 他 機 器 設 備 324 307 ( 17)九 十 三 年 度項 目 帳 面 價 值 售 價 處 分 ( 損 ) 益GALLATOWN 機 器 設 備 及 其 他 設 備 $ 204,301 $ 214,748 $ 10,447匯 僑 工 業 機 器 設 備 51,356 59,698 8,342一 等 高 科 技 機 器 設 備 25,426 25,015 ( 411)其 他 機 器 設 備 249 249 -截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 未 實 現 利 益 計 22,465 仟 元 , 帳 列 其 他負 債 - 遞 延 貸 項 項 下 。 購 置 資 產九 十 四 年 度 九 十 三 年 度項 目 金 額 項 目 金 額匯 僑 工 業 機 器 設 備 $ 7,348 機 器 設 備 $ 36,104華 新 電 通 廠 房 工 程 2,000 廠 房 工 程 77,619一 等 高 科 技 - - 機 器 設 備 37,800機 器 設 備 購 買 價 格 係 參 酌 賣 方 該 等 設 備 帳 面 價 值 議 定 。本 公 司 與 華 新 電 通 股 份 有 限 公 司 於 九 十 三 年 七 月 簽 訂 工 程 承 攬 合 約書 , 委 託 華 新 電 通 股 份 有 限 公 司 建 造 高 雄 新 建 廠 房 機 電 工 程 及 零 星 配 電工 程 , 合 約 總 價 為 80,619 仟 元 ( 未 稅 ), 帳 列 固 定 資 產 - 待 驗 設 備 及 未 完工 程 項 下 。 股 權 交 易 本 公 司 參 考 股 權 淨 值 向 關 係 企 業 大 輝 科 技 有 限 公 司 購 入 匯 僑 ( 英 屬 維爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 股 份 , 計 47,617 仟 元 。 本 公 司 向 關 係 人 - 靳 蓉 購 入 瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司 股 票 140,700 股 , 計1,407 仟 元 。 背 書 保 證請 參 閱 附 註 二 十 六 之 。 質 抵 押 之 資 產九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 下 列 資 產 已 提 供 予 金 融 機 構 作 擔保 :九 十 四 年 九 十 三 年內容 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 定 存 單 $ 22,082 $ 19,420-119-

財 務 概 況 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 , 本 公 司 已 開 立 而 尚 未 使 用 之 信 用 狀 明 細 如下 :外 幣 單 位 : 元幣 別 信 用 狀 總 額 已 繳 納 之 保 證 金美 元 USD 474,352 USD -日 幣 JPY 108,426,750 JPY -歐 元 EUR 88,039 -截 至 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 , 本 公 司 已 開 立 而 尚 未 使 用 之 信 用 狀 明 細 如下 :幣 別 信 用 狀 總 額 已 繳 納 之 保 證 金美 元 USD 89,350 USD -日 幣 JPY 252,034,750 JPY - 背 書 保 證 事 項截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 , 本 公 司 為 他 人 向 銀 行 背 書 保 證(Corporate Guarantee) 金 額 明 細 如 下 :外 幣 單 位 : 仟 元九 十 四 年 九 十 三 年公 司 名 稱 十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日開 曼 華 新 科 技 (GALLATOWN) USD 8,500 USD 9,500東 莞 華 科 電 子 USD 30,000 USD 37,000華 新 科 技 ( 香 港 ) USD 12,000 USD 12,000蘇 州 華 科 電 子 USD - USD 4,000 其 他依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 七 號 「 金 融 商 品 之 揭 露 」 規 定 , 揭 露 如 下 : 契 約 金 額 或 名 目 本 金 及 信 用 風 險 :本 公 司 截 至 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 簽 訂 之 遠 期 外 匯買 賣 合 約 明 細 如 下 :單 位 : 外 幣 仟 元九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日合 約 金 額合 約 金 額( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險遠 期 外 匯 合 約非 交 易 目 的 預 購 日 幣 - $ - 預 購 日 幣 610,956 $ -本 公 司 交 易 對 象 為 信 用 良 好 之 銀 行 , 預 期 對 方 不 會 違 約 , 故 發 生 信 用風 險 之 可 能 性 極 小 。-120-

財 務 概 況 市 場 價 格 風 險 :本 公 司 以 市 價 評 估 以 交 易 性 為 目 的 之 金 融 商 品 之 市 場 價 格 風 險 , 並 依據 本 公 司 所 能 承 擔 之 風 險 值 設 立 停 損 點 , 結 清 投 資 部 位 。 而 非 以 交 易 性 為目 的 所 從 事 之 金 融 商 品 , 因 其 利 率 或 匯 率 變 動 產 生 之 損 益 , 大 致 與 被 避 險項 目 之 損 益 相 抵 銷 , 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 。 流 動 性 風 險 、 現 金 流 量 風 險 及 未 來 現 金 需 求 之 金 額 、 期 間 、 不 確 定 性 :本 公 司 從 事 各 項 衍 生 性 金 融 商 品 之 預 期 現 金 需 求 如 下 :期 間 金 額一 年 內 $ -一 年 以 上 至 二 年 以 內 -二 年 以 上 至 三 年 以 內 -上 述 預 期 現 金 需 求 係 屬 預 測 金 額 , 但 不 確 定 性 受 利 率 及 匯 率 之 影 響 ,其 時 間 愈 長 者 , 不 確 定 性 愈 高 。本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應 現 金 需 求 , 故 無 籌 資 風 險 , 又 因 遠 期 匯 率已 確 定 , 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 。 另 外 由 於 本 公 司 所 從 事 之 遠 期 外 匯合 約 無 法 於 市 場 上 以 合 理 價 格 出 售 之 可 能 性 極 小 , 故 變 現 流 動 風 險 甚 低 。 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 種 類 、 目 的 及 達 成 該 目 的 之 策 略 :種 類 目 的 策 略遠 期 外 匯 買 賣 合 約規 避 預 期 交 易 外 幣 匯率 變 動 之 風 險以 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動 呈 高度 負 相 關 之 衍 生 性 金 融 商 品 作為 避 險 工 具 , 並 作 定 期 評 估 。 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 淨 損 益 及 財 務 報 表 上 之 表 達 方 法 :遠 期 外 匯 合 約 所 產 生 之 應 收 款 及 應 付 款 餘 額 互 為 抵 減 , 其 差 額 列 為 其他 應 收 款 或 其 他 應 付 款 。本 公 司 截 至 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 因 遠 期 外 匯 買 賣合 約 所 產 生 之 應 ( 付 ) 收 款 項 明 細 如 下 :九 十 四 年 九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日應 收 遠 匯 款 $ - $ 190,002應 付 遠 匯 款 - ( 193,848)$ - ($ 3,846)本 公 司 九 十 四 年 度 因 操 作 遠 期 外 匯 產 生 之 兌 換 利 益 為 3,288 仟 元 , 帳 列為 營 業 外 收 入 及 利 益 - 兌 換 利 益 項 下 。-121-

財 務 概 況 非 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 :九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值資 產 :現 金 及 約 當 現 金 $ 252,496 $ 252,496短 期 投 資 1,362,231 1,367,231應 收 票 據 58,476 58,476應 收 帳 款 595,292 595,292應 收 帳 款 - 關 係 企 業 1,505,151 1,505,151其 他 流 動 金 融 資 產 301,460 301,460長 期 股 權 投 資 淨 額 6,870,784 6,975,596其 他 金 融 資 產 158,905 158,905負 債 :短 期 借 款 $ 637,126 $ 637,126應 付 票 據 3,984 3,984應 付 帳 款 796,451 796,451應 付 帳 款 - 關 係 企 業 94,975 94,975其 他 應 付 款 800,391 800,391其 他 流 動 金 融 負 債 68,377 68,377一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 1,047,915 1,047,915 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 , 因 為 此 類商 品 到 期 日 甚 近 , 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 。 此 方 法 應用 於 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 、 應 收 帳 款 - 關 係 企 業 、 短期 借 款 、 應 付 票 據 、 應 付 帳 款 、 應 付 帳 款 - 關 係 企 業 及 其 他 金 融 商 品 等 。 有 價 證 券 如 有 市 場 價 格 可 循 , 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 。 若 無 市 場 價格 可 供 參 考 時 , 則 依 財 務 或 其 他 資 訊 估 計 其 公 平 價 值 。 本 公 司 所 持 有 之長 期 股 權 投 資 - 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票 之 公 平 價 值 係 以 市 場 價 格 評 估 。 附 註 揭 露 事 項 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 :編 號 項 目 說 明1 資 金 貸 與 他 人 。 詳 附 表 一2 為 他 人 背 書 保 證 。 詳 附 表 二3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 。 詳 附 表 三4累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實收 資 本 額 20% 以 上 。詳 附 表 四-122-

財 務 概 況編 號 項 目 說 明5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 。 無6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 。 無7與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 。詳 附 表 五8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 。 詳 附 表 六9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 。詳 附 註 二 十 七 、其 他 「 金 融 商品 之 揭 露 」 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 :編 號 項 目 說 明1 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 …… 等 相 關 資 訊 。 詳 附 表 七2 資 金 貸 與 他 人 。 詳 附 表 八3 為 他 人 背 書 保 證 。 無4 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 。 詳 附 表 九5累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實收 資 本 額 20% 以 上 。詳 附 表 十6 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 。 無7 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 。 無8與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 。詳 附 表 五9 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 。 無10 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 。 詳 附 表 十 一 大 陸 投 資 資 訊 :編 號 項 目 說 明1投 資 大 陸 之 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 對 本 公 司 經 營 之 影 響及 本 公 司 投 資 方 式 、 金 額 、 持 股 比 例 與 綜 合 持 股 比 例 。詳 附 表 十 二2 投 資 增 減 變 動 及 損 益 認 列 情 形 。 詳 附 表 十 二3與 大 陸 投 資 公 司 間 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之重 大 交 易 事 項 。詳 附 表 十 二-123-

財 務 概 況 部 門 別 財 務 資 訊 產 業 別 資 訊本 公 司 九 十 四 及 九 十 三 年 度 僅 經 營 被 動 元 件 單 一 產 業 , 故 不 適 用 。 外 銷 銷 貨 資 訊本 公 司 九 十 四 及 九 十 三 年 度 外 銷 銷 貨 淨 額 分 別 計 4,250,307 仟 元 及3,653,214 仟 元 , 其 明 細 如 下 :九 十 四 年 度 九 十 三 年 度美 洲 $ 211,420 $ 170,519亞 洲 3,868,676 3,298,025其 他 170,211 184,670$ 4,250,307 $ 3,653,214 重 要 客 戶 資 訊本 公 司 九 十 四 及 九 十 三 年 度 收 入 佔 損 益 表 收 入 金 額細 如 下 :10% 以 上 之 客 戶 明九 十 四 年 度 九 十 三 年 度客 戶 銷 貨 比 例 % 銷 貨 比 例 %甲 $ 1,974,401 30 $ 1,591,679 26乙 813,620 12 661,646 11-124-

附 表 一 資 金 貸 與 他 人 明 細 如 下 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 % 資 金 貸 與 性 質 業 務 往 來 金 額有 短 期 融 通 資 金必 要 之 原 因提 列 備 抵 呆 帳金 額擔 保 品名 稱 價 值對 個 別 對 象資 金 貸 與 限 額( 註 三 )資 金 貸 與總 限 額 ( 註 四 )華 新 科 技 股 份 有 限公 司廣 州 匯 僑 電 子 有 限公 司應 收 關 係 企 業資 金 融 通 款$ 128,115USD 3,900,000$ 128,115USD 3,900,0002.0~4.5 係 短 期 資 金 融 通 $ - 營 業 週 轉 $ - - $ - $ 262,356 $ 7,742,449註 一 : 依 照 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定 , 背 書 保 證 及 資 金 貸 放 之 總 額 不 得 超 過 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 。資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 六 十 。 對 每 一 借 款 人 資 金 貸 放 限 額 依 其 貸 與 原 因 分 別 訂 定 如 下 : 有 業 務 往 來 者 : 不 超 過 最 近 一 年 度 或 當 年 度 截 至 資 金 貸 與 時 與 該 貸 與 公 司 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 。 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 : 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過 該 貸 與 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 。註 二 : 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 匯 率 係 為 USD: NTD= 1 : 32.85註 三 : 係 該 貸 與 公 司 股 東 權 益 之 40%。註 四 : 係 華 新 科 技 公 司 股 東 權 益 之 60%。-125-

附 表 二 為 他 人 背 書 保 證 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )編 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱被 背 書 保 證 對 象公 司 名 稱 關 係對 單 一 企 業 背 書保 證 限 額本 期 最 高 背 書 保 證餘 額0 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 1 ( 註 一 ) $ 312,075( USD 9,500,000 )期 末 背 書 保 證 餘 額$ 279,225( USD 8,500,000 )以 財 產 擔 保 之 背 書保 證 金 額累 計 背 書 保 證 金 額 占 最近 期 財 務 報 表 淨 值之 比 率 %背 書 保 證 最 高 限 額$ - 2 ( 註 二 )東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 2 ( 註 一 ) 1,215,450( USD 37,000,000 )985,500( USD 30,000,000 )- 8 ( 註 二 )華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 2 ( 註 一 ) 394,200( USD 12,000,000 )394,200( USD 12,000,000 )- 3 ( 註 二 )蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 2 ( 註 一 ) 131,400( USD 4,000,000 )- - - ( 註 二 )( 註 一 ) 對 單 一 被 保 證 公 司 之 總 額 度 , 不 得 超 過 該 被 保 證 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 ; 惟 本 公 司 實 質 控 股 三 分 之 二 以 上 之 被 保 證 公 司 , 則 以 該 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 六 倍 為 限 , 故 本 期 未 超限 。( 註 二 ) 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 , 故 本 期 未 超 限 。( 註 三 ) 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 匯 率 係 為 USD: NTD= 1 : 32.85( 註 四 ) 背 書 保 證 對 象 : 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 50% 之 子 公 司 。 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 50% 之 子 公 司 。-126-

附 表 三 期 末 持 有 有 價 證 券 明 細 :單 位 : 新 台 幣 仟 元持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目期 末股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 市 價 / 淨 值華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 125,415,641 $ 3,928,825 100.00 $ 3,934,717一 等 國 際 股 份 有 限 公 司 〃 〃 3,530,000 55,495 100.00 55,495Eden Technology〃 〃 - 41,839 100.00 41,839Corporation匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 〃 〃 3,000,000 30,314 100.00 30,314匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 )投 資 股 份 有 限 公 司〃 〃 34,001,442 1,066,680 100.00 1,066,680信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限公 司〃 〃 65,000,000 625,109 53.86 638,950瀚 宇 采 邑 股 份 有 限 公 司 〃 〃 26,069,700 332,755 25.33 337,790恆 大 投 資 股 份 有 限 公 司 無 〃 6,769,927 65,798 12.40 114,355瀚 宇 博 德 股 份 有 限 公 司 該 公 司 副 董 事 長 與 本 公 司 董 事 〃 22,729,019 606,829 9.79 663,005長 相 同速 電 國 際 股 份 有 限 公 司 無 〃 1,879,028 - 9.40 -恆 進 股 份 有 限 公 司 〃 〃 2,693,750 24,675 4.36 32,071中 華 開 發 高 科 技 投 資 股 份〃 〃 1,200,000 12,035 2.82 11,964有 限 公 司富 華 創 業 投 資 股 份 有 限公 司〃 〃 1,500,000 14,430 2.50 13,459僑 立 工 業 股 份 有 限 公 司 〃 〃 550,000 1,000 1.98 2,413華 成 創 業 投 資 股 份 有 限〃 〃 1,500,000 15,000 1.50 12,829公 司瀚 斯 寶 麗 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 長 係 本 公 司 董 事 長之 二 親 等〃 5,000,000 50,000 0.79 19,715上 市 股 票華 碩 電 腦 股 份 有 限 公 司 無 短 期 投 資 181,500 13,595 - 17,890華 邦 電 子 股 份 有 限 公 司 該 公 司 董 事 長 係 本 公 司 董 事 長 〃 400,000 7,049 - 3,972之 二 親 等備 註( 接 次 頁 )-127-

( 承 前 頁 )持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目期 末股 數 / 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 市 價 / 淨 值開 放 式 債 券 型 基 金統 一 強 棒 基 金 無 短 期 投 資 23,301,787.5 $ 354,467 - $ 354,830統 一 全 壘 打 基 金 〃 〃 25,624,587.1 354,447 - 354,829保 誠 威 鋒 二 號 基 金 〃 〃 6,620,455.9 101,448 - 101,545倍 立 寶 元 基 金 〃 〃 20,116,194.0 240,000 - 241,280台 新 真 吉 利 基 金 〃 〃 23,857,063.9 241,225 - 241,469開 放 式 股 票 型 基 金德 信 大 發 基 金 〃 〃 2,086,833.14 25,000 - 25,835國 泰 中 小 成 長 基 金 〃 〃 1,236,990.6 25,000 - 25,581備 註-128-

附 表 四 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :單 位 : 新 台 幣 仟 元買 、 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係期 初 買 入 賣 出 期 末股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額華 新 科 技 股 份 有 債 券 型 基 金限 公 司 元 大 多 利 基 金 短 期 投 資 - - 1,851,440.4 $ 30,000 6,115,721.7 $ 100,000 7,967,162.1 $ 130,281 $ 130,000 $ 281 - $ -倍 立 寶 元 基 金 〃 - - - - 20,116,194 240,000 - - - - 20,116,194 240,000台 壽 保 所 羅 門 債 〃 - - 14,580,580.35 165,000 - - 14,580,580.35 166,623 165,000 1,623 - -券 基 金台 新 真 吉 利 基 金 〃 - - - - 47,714,127.8 481,225 23,857,063.9 241,225 240,000 1,225 23,857,063.9 241,225保 誠 威 鋒 二 號 〃 - - 6,620,455.9 100,000 6,620,455.9 101,448 6,620,455.9 101,448 100,000 1,448 6,620,455.9 101,448基 金統 一 強 棒 基 金 〃 - - 17,357,518.1 260,000 29,246,056.9 444,467 23,301,787.5 354,467 350,000 4,467 23,301,787.5 354,467統 一 全 壘 打 基 金 〃 - - 19,087,892.4 260,000 32,161,281.8 444,447 25,624,587.1 354,447 350,000 4,447 25,624,587.1 354,447台 壽 保 美 邦 債 券 〃 - - 13,674,499.04 150,000 9,155,296.93 102,013 22,829,795.97 254,136 252,013 2,123 - -基 金股 票信 昌 電 子 陶 瓷 股份 有 限 公 司瀚 宇 博 德 股 份 有限 公 司匯 僑 ( 英 屬 維 爾京 群 島 ) 投 資股 份 有 限 公 司匯 僑 工 業 股 份 有限 公 司長 期 股 權 投 資 台 灣 水 泥 股 份有 限 公 司〃 - 該 公 司 副 董 事長 與 本 公 司董 事 長 相 同〃 匯 僑 工 業 股 份有 限 公 司及 大 輝 科技 有 限 公司- - - 65,000,000 625,109( 註 一 )採 權 益 法 評 價之 被 投 資 公司8,456,885 234,425 14,272,134 372,404( 註 二 )- - 34,001,442 1,066,680( 註 四 )〃 - 合 併 消 滅 公 司 71,510,840 876,684 - - 71,510,840 -( 註 三 )- - - - 65,000,000 625,109- - - - 22,729,019 606,829- - - - 34,001,442 1,066,680876,684 - - -註 一 : 係 本 期 新 增 投 資 536,848 仟 元 、 換 股 取 得 121,500 仟 元 、 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 (17,090) 仟 元 、 累 積 換 算 調 整 數 (4,269) 仟 元 、 股 權 淨 值 變 動 調 整 554 仟 元 、 長 期 股 權 投 資 未 實現 跌 價 損 失 (1,918) 仟 元 及 將 持 有 本 公 司 股 票 轉 列 庫 藏 股 票 (10,516) 仟 元 之 合 計 數 。註 二 : 係 本 期 新 增 投 資 346,097 仟 元 及 轉 回 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失 26,307 仟 元 之 合 計 數 。註 三 : 係 因 本 期 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 而 減 少 。註 四 : 係 因 本 期 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 取 得 新 增 投 資 510,554 仟 元 、 本 期 增 加 投 資 554,250 仟 元 、 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 15,078 仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 (13,202) 仟 元 之 合 計 數 。-129-

附 表 五 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :單 位 : 新 台 幣 仟 元進 ( 銷 ) 貨 之公 司華 新 科 技 股 份 有限 公 司交 易 對 象 關 係華 新 科 技 ( 香 港 )公 司[WTC(HK)]GALLATOWN 九 十 四年 十 二 月 三 十 一 日交 易 情 形進 ( 銷 ) 貨 金 額占 總 進 ( 銷 )貨 之 比 率 %銷 貨 ( $1,974,401 ) ( 30 ) 與 一 般 交 易 無重 大 差 異持 股 100% 之 子 公 司 進 貨 604,555 17 與 一 般 交 易 無重 大 差 異交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同之 情 形 及 原 因授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款占 總 應 收( 付 ) 票 據 、帳 款 之 比 率%- - 帳 款$ 886,322 42- - 帳 款( 14,065 ) ( 2 )備 註香 港 華 新 被 動 元件 有 限 公 司[WPC]GALLATOWN 九 十 四年 十 二 月 三 十 一 日持 股 100% 之 子 公 司銷 貨 ( 813,620 ) ( 12 ) 與 一 般 交 易 無重 大 差 異- - 帳 款341,42816一 等 國 際 股 份 有限 公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月三 十 一 日 持 股 100%之 子 公 司銷 貨 ( 420,771 ) ( 6 ) 與 一 般 交 易 無重 大 差 異- - 帳 款38,162 2匯 僑 工 業 股 份 有限 公 司原 為 本 公 司 具 有 控 制 能力 之 子 公 司 , 九 十 四年 九 月 一 日 與 本 公司 合 併 後 為 消 滅 公司銷 貨 ( 360,906 ) ( 5 ) 與 一 般 交 易 無重 大 差 異- - - -匯 僑 國 際 股 份 有限 公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月三 十 一 日 持 股 100%之 子 公 司銷 貨 ( 219,417 ) ( 3 ) 與 一 般 交 易 無重 大 差 異- - 帳 款150,5377-130-

附 表 六 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :單 位 : 新 台 幣 仟 元帳 列 應 收 款 項 之公 司華 新 科 技 股 份 有 限公 司交 易 對 象 關 係華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司[WTC(HK)]GALLATOWN 九 十 四 年十 二 月 三 十 一 日 持 股100% 之 子 公 司應 收 關 係 人款 項 餘 額帳 款$ 886,322其 他 應 收 款137,346週 轉 率2.74 次-逾 期 應 收 關 係 人 款 項金 額 處 理 方 式$ ----應 收 關 係 人 款項 期 後 收 回金 額$ 101,528-提 列 備 抵 呆 帳金 額$ --香 港 華 新 被 動 元 件 有限 公 司 [WPC]GALLATOWN 九 十 四 年十 二 月 三 十 一 日 持 股100% 之 子 公 司帳 款341,428 2.98 次 - - 105,822 -匯 僑 國 際 股 份 有 限公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月 三十 一 日 持 股 100% 之 子公 司帳 款150,537 2.91 次 - - 82,704 -廣 州 匯 僑 電 子 有 限公 司本 公 司 九 十 四 年 十 二 月 三十 一 日 間 接 持 股 100%之 子 公 司應 收 關 係 企 業資 金 融 通 款128,115 - - - - --131-

附 表 七 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 …… 等 相 關 資 訊單 位 : 新 台 幣 仟 元原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益Cayman Islands 投 資 控 股 $ 4,256,903 $ 4,256,903 125,415,641 100.00 $ 3,928,825 $ 180,525 $ 180,525華 新 科 技 股 份 有 限公 司開 曼 華 新 科 技 有 限公 司開 曼 華 新 科 技 有 限公 司[GALLATOWN]一 等 國 際 股 份 有 限公 司匯 僑 國 際 股 份 有 限公 司Eden TechnologyCorporation匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群島 ) 投 資 股 份 有 限公 司信 昌 電 子 陶 瓷 股 份有 限 公 司華 新 科 技 ( 香 港 ) 公司 (WTCHK)華 新 科 技 ( 馬 來 西亞 ) 公 司 (WTCM)華 新 電 子 ( 新 加 坡 )有 限 公 司 (WES)華 新 科 技 ( 美 國 ) 公司 (WTCUSA)華 新 科 技 ( 日 本 ) 公司 (WTCJ)蘇 州 華 科 電 子 有 限公 司東 莞 華 科 電 子 有 限公 司香 港 華 新 被 動 元 件有 限 公 司 (WPC)華 新 電 子 深 圳 有 限公 司 ( 福 田 )一 等 國 際 ( 香 港 ) 有限 公 司華 新 電 子 ( 馬 來 西亞 ) 公 司 (WTEM)台 北 市 電 子 零 件 及 電 子 產 品 之 製 造 及銷 售46,027 46,027 3,530,000 100.00 55,495 19,248 19,069台 北 市 電 子 零 件 及 電 子 產 品 之 製 造 及 30,000 - 3,000,000 100.00 30,314 314 314銷 售西 薩 摩 亞 轉 投 資 業 務 15,213 15,213 - 100.00 41,839 21,261 21,261英 屬 維 爾 京 群 島 投 資 控 股 1,064,804 - 34,001,442 100.00 1,066,680 ( 81,785 ) 15,078桃 園 縣 晶 片 電 容 、 電 阻 器 、 半 導 體 瓷 片及 介 電 瓷 粉 之 製 造 及 銷 售658,348 - 65,000,000 53.86 625,109 ( 147,273 ) ( 17,090 )香 港 銷 售 被 動 元 件 314,549 314,549 1,953 100.00 240,555 111,312 111,312馬 來 西 亞 銷 售 被 動 元 件 26,752 26,752 4,117,500 100.00 34,044 4,790 4,790新 加 坡 銷 售 被 動 元 件 5,566 5,566 607,025 100.00 26,501 4,949 4,949美 國 銷 售 被 動 元 件 31,654 31,654 8,000,000 100.00 1,402 733 733日 本 研 發 中 心 113,375 113,375 8,000 100.00 78,073 14,678 14,678江 蘇 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 產 銷 業務1,314,000 1,314,000 - 100.00 1,300,149 5,432 5,432東 莞 積 層 電 容 、 晶 片 電 阻 、 感 控 元 件 1,314,000 1,314,000 - 100.00 1,495,058 120,291 120,291及 射 頻 元 件 之 產 銷 業 務香 港 銷 售 被 動 元 件 98,550 98,550 23,400,100 100.00 ( 46,731 ) ( 57,756 ) ( 59,710 )深 圳 積 層 電 容 等 產 品 銷 售 32,850 4,928 - 100.00 39,964 5,274 5,274香 港 銷 售 被 動 元 件 - - - 100.00 280 ( 52 ) 47馬 來 西 亞 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 產 銷 業務9,855 - 1,139,550 100.00 4,643 ( 5,096 ) ( 5,096 )備 註( 接 次 頁 )-132-

( 承 前 頁 )投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群島 ) 投 資 股 份 有限 公 司原 始 投 資 金 額 期 末 持 有本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 % 帳 面 金 額被 投 資 公 司本 期 ( 損 ) 益本 期 認 列 之投 資 ( 損 ) 益香 港 華 泰 公 司 (EE) 桃 園 縣 投 資 控 股 $ 18,222 $ 18,222 511 92.08 $ 696 $ 740 $ 681日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司日 本 薄 膜 電 容 製 造 及 銷 售 388,824 388,824 37,333 70.00 383,741 5,578 10,829匯 僑 電 子 ( 昆 山 ) 有限 公 司匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有限 公 司昆 山 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務 394,205 328,505 - 100.00 347,735 ( 46,594 ) ( 11,435 )上 海 保 稅 區 內 電 子 零 組 件 之 生 產 及銷 售 業 務13,140 13,140 - 100.00 3,766 ( 10,726 ) ( 10,672 )大 輝 科 技 有 限 公 司 香 港 海 外 企 業 之 投 資 控 股 496,077 - 40,783,927 100.00 437,518 ( 64,969 ) ( 31,383 )廣 州 匯 僑 電 子 有 限 廣 州 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務 213,525 131,400 - 41.01 268,980 ( 74,296 ) ( 28,292 )公 司大 輝 科 技 有 限 公 司 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 廣 州 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務 307,148 307,148 - 58.99 388,561 ( 74,296 ) ( 46,004 )公 司匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 英 屬 維 爾 京 群 島 海 外 企 業 之 投 資 控 股 - 49,242 - - - ( 81,785 ) ( 8,138 )Eden TechnologyCorporation信 昌 電 子 陶 瓷 股 份有 限 公 司PDC Prime HoldingsLimitedPDC TopInvestments LtdPDC TechnologyLtd.PDC SuccessInvestments Ltd.島 ) 投 資 股 份 有 限公 司一 等 電 子 科 技 ( 深圳 ) 公 司壹 等 ( 昆 山 ) 電 子公 司PDC Prime HoldingsLimited深 圳 多 層 陶 瓷 介 質 電 容 器 之 產 銷 業務16,425 16,425 - 100.00 ( 5,498) ( 5,558 ) ( 5,558 )昆 山 多 層 陶 瓷 介 質 電 容 器 之 產 銷 業 32,850 32,850 - 100.00 47,337 26,819 26,819務Samoa 控 股 公 司 357,235 98,175 11,079,218 100.00 271,330 ( 86,369 ) ( 86,369 )Prosperity Co., Ltd 英 屬 維 爾 京 群 島 晶 片 電 容 器 、 晶 片 電 阻 器 及 晶 片電 感 器 之 包 裝 及 銷 售PDC Top InvestmentsLtd99,007 67,002 3,126,332 100.00 2,275 ( 7,873 ) ( 7,873 )REPUBLIC OF MAURITIUS 控 股 公 司 38,570 10,675 1,201,000 100.00 30,957 ( 6,323 ) ( 6,323 )PDC Technology Ltd. REPUBLIC OF MAURITIUS 控 股 公 司 9,918 6,763 301,000 100.00 10,441 543 543PDC Success REPUBLIC OF MAURITIUS 控 股 公 司 308,562 80,704 10,075,218 100.00 232,898 ( 78,262 ) ( 78,262 )Investments Ltd.PDC Trading Ltd. Samoa 國 際 貿 易 33 33 1,000 100.00 - ( 2,236 ) ( 2,236 )信 榮 電 子 ( 深 圳 ) 有限 公 司信 達 貿 易 ( 深 圳 ) 有限 公 司信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有限 公 司深 圳 生 產 晶 片 電 容 器 、 晶 片 電 阻 器 38,390 6,292 - 100.00 31,426 ( 6,255 ) ( 6,255 )深 圳 國 際 貿 易 、 轉 口 貿 易 9,899 6,744 - 100.00 10,513 601 601江 蘇 生 產 電 子 元 器 件 、 陶 瓷 原 件 308,316 80,307 - 100.00 232,718 ( 78,202 ) ( 78,202 )備 註-133-

附 表 八 轉 投 資 公 司 開 曼 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 明 細 如 下 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )編 號 貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 % 資 金 貸 與 性 質 業 務 往 來 金 額有 短 期 融 通 資 金必 要 之 原 因提 列 備 抵 呆 帳金 額擔 保 品名 稱 價 值對 個 別 對 象資 金 貸 與 限 額( 註 三 )資 金 貸 與總 限 額 ( 註 四 )1 開 曼 華 新 科 技 股 份有 限 公 司東 莞 華 科 電 子 有 限公 司應 收 關 係 人 款 $ 197,100USD 6,000,000$ 197,100USD 6,000,0003.50~4.75 係 短 期 資 金 融 通 $ - 營 業 週 轉 $ - 本 票 USD 6,000,000 $ 598,023 $ 2,357,295註 一 : 依 照 開 曼 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定 , 背 書 保 證 及 資 金 貸 放 之 總 額 不 得 超 過 開 曼 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 。資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 開 曼 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 六 十 。 對 每 一 借 款 人 資 金 貸 放 限 額 依 其 貸 與 原 因 分 別 訂 定 如 下 : 有 業 務 往 來 者 : 不 超 過 最 近 一 年 度 或 當 年 度 截 至 資 金 貸 與 時 與 該 貸 與 公 司 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 。 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 : 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過 該 貸 與 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 。註 二 : 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 匯 率 係 為 USD: NTD= 1 : 32.85註 三 : 係 該 貸 與 公 司 股 東 權 益 之 40%。註 四 : 係 開 曼 華 新 科 技 公 司 股 東 權 益 之 60%。( 接 次 頁 )-134-

( 承 前 頁 )轉 投 資 公 司 大 輝 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 明 細 如 下 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )編 號( 註 一 )貸 出 資 金 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 % 資 金 貸 與 性 質 業 務 往 來 金 額有 短 期 融 通 資 金必 要 之 原 因提 列 備 抵 呆 帳金 額擔 保 品名 稱 價 值對 個 別 對 象資 金 貸 與 限 額( 註 三 )資 金 貸 與總 限 額( 註 四 )2 大 輝 科 技 有 限 公 司 廣 州 匯 僑 電 子 有 限公 司其 他 應 收 款 $ 7,442USD 226,555$ 7,442USD 226,555未 計 息 註 一 $ - 營 業 週 轉 $ - - $ - $ 262,356 $ 262,511註 一 : 依 照 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定 , 背 書 保 證 及 資 金 貸 放 之 總 額 不 得 超 過 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 。資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 華 新 科 技 公 司 及 大 輝 科 技 有 限 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 六 十 。 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過 該 貸 與 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 。註 二 : 九 十 四 年 九 月 三 十 日 匯 率 係 為 USD: NTD= 1 : 32.85註 三 : 係 該 貸 與 公 司 股 東 權 益 之 40%。註 四 : 係 大 輝 科 技 公 司 股 東 權 益 之 60%。-135-

附 表 九 轉 投 資 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 :單 位 : 仟 元 ( 除 美 金 金 額 為 元 外 )期 末持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 市 價長 期 股 權 投 資 4,117,500 $ 34,044 100.00 $ 34,044開 曼 華 新 科 技 有 限 公司 [GALLATOWN]華 新 科 技 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司[WTC(M)]華 新 電 子 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司[WTEM]GALLATOWN 九 十 四 年 十 二月 三 十 一 日 持 股 100% 之 子公 司〃 〃 1,139,550 4,643 100.00 4,643華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 公 司 [WES] 〃 〃 607,025 26,501 100.00 26,501華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司〃 〃 1,953 240,555 100.00 240,555[WTC(HK)]華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司[WTC(USA)]〃 〃 8,000,000 1,402 100.00 1,402華 新 科 技 ( 日 本 ) 公 司 [WTC(J)] 〃 〃 8,000 78,073 100.00 78,073香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司〃 〃 23,400,100 ( 46,731 ) 100.00 -[WPC]東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 〃 〃 - 1,495,058 100.00 1,495,058蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 〃 〃 - 1,300,149 100.00 1,300,149華 新 電 子 深 圳 有 限 公 司 [ 福 田 ] 〃 〃 - 39,964 100.00 39,964一 等 國 際 ( 香 港 ) 有 限 公 司 〃 〃 - 280 100.00 280香 港 華 泰 公 司 [EE] GALLATOWN 九 十 四 年 十 二月 三 十 一 日 持 股 92.08% 之 子公 司日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 GALLATOWN 九 十 四 年 十 二月 三 十 一 日 持 股 70% 之 子 公司〃 511 696 92.08 696〃 37,333 383,741 70.00 389,633日 通 工 電 子 股 份 有 限 Goldman Sachs Reserve Funds 無 短 期 投 資 4,351,258.98 143,295 - 143,295公 司 NEC 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 持 有 〃 62,000 7,687 - 12,707日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 股權 30% 之 股 東Eden Technology 一 等 電 子 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 ETC 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 長 期 股 權 投 資 - ( 5,498 ) 100.00 -Corporation (ETC)持 股 100% 之 子 公 司壹 等 ( 昆 山 ) 電 子 有 限 公 司 〃 〃 - 47,337 100.00 47,337備 註( 續 次 頁 )-136-

( 承 前 頁 )持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 股 票島 ) 投 資 股 份 有 限 匯 僑 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 匯 僑 BVI 九 十 四 年 十 二 月 三 十公 司 [ 匯 僑 BVI]一 日 持 股 100% 之 子 公 司期 末股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 % 市 價長 期 股 權 投 資 - $ 347,735 100.00 $ 347,735匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 〃 〃 - 3,766 100.00 3,766大 輝 科 技 有 限 公 司 〃 〃 40,783,927 437,518 100.00 437,518廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 匯 僑 BVI 九 十 四 年 十 二 月 三 十一 日 持 股 41.01% 之 子 公 司大 輝 科 技 有 限 公 司 股 票廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 大 輝 科 技 有 限 公 司 九 十 四 年 十信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 股 票限 公 司 [ 信 昌 電 子 ] PDC Prime HoldingsLimited二 月 三 十 一 日 持 股 58.99% 之子 公 司信 昌 電 子 九 十 四 年 十 二 月 三 十一 日 持 股 100% 之 子 公 司〃 - 268,980 41.01 268,980〃 - 388,561 58.99 388,561〃 11,079,218 271,330 100.00 271,330PROSPERITY CO., LTD 〃 〃 3,126,332 2,275 100.00 2,275上 櫃 股 票千 如 電 機 工 業 股 份 有 限 採 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 〃 2,635,065 33,676 6.67 33,676公 司債 券新 竹 國 際 商 業 銀 行 金 融債 券無 〃 - 30,000 - 30,000上 市 股 票華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 信 昌 電 子 之 母 公 司 短 期 投 資 1,000,000 19,525 0.19 23,320PDC Prime Holdings PDC Trading Ltd. 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 1,000 - 100.00 -100.00 PDC Success Investments Ltd. 〃 〃 10,075,218 232,898 100.00 232,898PDC Technology Ltd. 〃 〃 301,000 10,441 100.00 10,441PDC SuccessInvestments LtdPDC Top Investments Ltd. 〃 〃 1,201,000 30,957 100.00 30,957信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 〃 〃 - 232,718 100.00 232,718PDC Technology Ltd. 信 達 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 〃 〃 - 10,513 100.00 10,513PDC Top Investments 信 榮 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 〃 〃 - 31,426 100.00 31,426Ltd.備 註-137-

附 表 十 轉 投 資 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :單 位 : 新 台 幣 仟 元買 、 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係匯 僑 ( 英 屬 維 爾 股 票京 群 島 ) 投 資 大 輝 科 技 有 限股 份 有 限 公 司 公 司長 期 股 權 投 資 匯 僑 工 業 股 份有 限 公 司原 為 母 公 司 , 九十 四 年 九 月一 日 與 華 新科 技 股 份 有限 公 司 合 併後 為 消 滅 公司期 初 買 入 賣 出 期 末股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額- $ - 40,783,927 $ 496,077 - $ - $ 58,559( 註 )$ - 40,783,927 $ 437,518信 昌 電 子 陶 瓷 股 群 益 安 信 基 金 短 期 投 資 - - 2,253,933.40 25,702 11,355,345.90 130,700 13,609,279.30 156,515 156,402 113 - -份 有 限 公 司 復 華 信 天 翁 基 金 〃 - - 5,454,610.90 59,766 15,451,162.40 170,270 20,905,773.30 230,717 230,036 681 - -註 : 係 本 期 權 益 法 認 列 投 資 損 益 (32,044) 仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 (26,515) 仟 元 之 合 計 數 。-138-

財 務 概 況附 表 十 一開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 資 訊 揭 露 , 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第二 十 七 號 「 金 融 商 品 之 揭 露 」 規 定 , 揭 露 如 下 : 合 約 金 額 或 名 目 本 金 金 額 及 信 用 風 險 :外 幣 單 位 : 仟 元九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日合 約 金 額金 融 商 品 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險遠 期 外 匯 買 賣 合 約 , 非 交 易 目 的 - - 市 場 價 格 風 險開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 屬 避 險 性 質 之 衍 生 性 金 融 商 品 , 其 因 匯 率 變 動 產生 之 損 益 大 致 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷 , 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 。 流 動 性 風 險 、 現 金 流 量 風 險 及 未 來 現 金 需 求 之 金 額 、 期 間 、 不 確 定 性開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 所 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品 產 生 之 現 金 流 入 及 現 金流 出 以 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應 , 並 無 籌 資 風 險 , 又 因 各項 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 合 約 之 匯 率 已 確 定 , 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 。 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 種 類 、 目 的 及 達 成 該 目 的 之 策 略種 類 目 的 策 略遠 期 外 匯 買 賣 合 約規 避 外 幣 債 權 及 債 務匯 率 變 動 之 風 險以 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動 呈 高 度負 相 關 之 衍 生 性 金 融 商 品 作 為 避險 工 具 , 並 作 定 期 評 估 衍 生 性 金 融 商 品 於 財 務 報 表 上 之 表 達 方 法開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 九 十 四 年 度 因 操 作 遠 期 外 匯 產 生 之 兌 換 損 失 為9,870 仟 元 , 帳 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 - 兌 換 損 失 項 下 。信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 資 訊 揭 露 , 依 財 務 會 計 準 則公 報 第 二 十 七 號 「 金 融 商 品 之 揭 露 」 規 定 , 揭 露 如 下 : 合 約 金 額 或 名 目 本 金 金 額 及 信 用 風 險 :信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 截 至 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日止 , 簽 訂 之 利 率 交 換 合 約 明 細 如 下 :單 位 : 仟 元利 率 合 約九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日合 約 金 額( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日合 約 金 額( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險非 交 易 目 的 NTD 130,000 $ - NTD 130,000 $ --139-

財 務 概 況信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 交 易 對 象 為 信 用 良 好 之 銀 行 , 預 期 對 方 不 會違 約 , 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 小 。 市 場 價 格 風 險 :信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 以 市 價 評 估 以 交 易 性 為 目 的 之 金 融 商 品 之市 場 價 格 風 險 , 並 依 據 本 公 司 所 能 承 擔 之 風 險 值 設 立 停 損 點 , 結 清 投 資 部位 。 而 非 以 交 易 性 為 目 的 所 從 事 之 金 融 商 品 , 因 其 利 率 或 匯 率 變 動 產 生 之 損益 , 大 致 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷 , 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 。 流 動 性 風 險 、 現 金 流 量 風 險 及 未 來 現 金 需 求 之 金 額 、 期 間 、 不 確 定 性 :信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應 現 金 需 求 , 故 無 籌 資 風險 , 又 因 遠 期 匯 率 已 確 定 , 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 。 另 外 由 於 本 公 司 所從 事 之 利 率 交 換 合 約 係 以 淨 額 交 割 , 故 變 現 流 動 風 險 甚 低 。 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 種 類 、 目 的 及 達 成 該 目 的 之 策 略 :種 類 目 的 策 略利 率 交 換規 避 預 期 交 易 利 率 變動 之 風 險以 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動 呈 高 度負 相 關 之 衍 生 性 金 融 商 品 作 為 避險 工 具 , 並 作 定 期 評 估 。 衍 生 性 金 融 商 品 於 財 務 報 表 上 之 表 達 方 法 : 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 九 十 四 年 度 因 操 作 遠 期 外 匯 產 生 之 兌 換 損 失為 974 仟 元 , 帳 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 - 兌 換 損 失 項 下 。 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 九 十 四 年 度 因 利 率 交 換 合 約 產 生 之 利 息 費 用為 188 仟 元 , 帳 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 - 利 息 費 用 項 下 。-140-

附 表 十 二 大 陸 投 資 資 訊 : 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻之 後 段 組 裝 及 產 銷業 務$ 1,314,000USD 40,000,000本 期 期 初 自 台 灣 匯 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回註 一 $ 1,314,000USD 40,000,000本 期 期 末 自 台 灣 匯出 累 積 投 資 金 額$ - $ - $ 1,314,000USD 40,000,000本 公 司 直 接 或 間 接投 資 之 持 股 比 例 %本 期 認 列 投 資損 益 ( 註 二 )期 末 投 資 帳 面 價 值截 至 本 期 止 已 匯 回台 灣 之 投 資 收 益100.00 $ 5,432 $ 1,300,149 $ -東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 積 層 電 容 及 晶 片 電 阻之 後 段 組 裝 及 產 銷業 務1,314,000USD 40,000,000註 一 1,314,000USD 40,000,000- - 1,314,000USD 40,000,000100.00 120,291 1,495,058 -華 新 電 子 深 圳 有 限 公 司 積 層 電 容 等 產 品 銷 售 32,850USD 1,000,000註 一 4,928USD 150,00027,922USD 850,000- 32,850USD 1,000,000100.00 5,274 39,964 -一 等 電 子 科 技 ( 深 圳 ) 有 限公 司多 層 陶 瓷 介 質 電 容 器之 產 銷 業 務16,425USD 500,000註 一 16,425USD 500,000- - 16,425USD 500,000100.00 ( 5,558 ) ( 5,498 ) -壹 等 ( 昆 山 ) 電 子 有 限 公 司 多 層 陶 瓷 介 質 電 容 器之 產 銷 業 務32,850USD 1,000,000註 一 32,850USD 1,000,000- - 32,850USD 1,000,000100.00 26,819 47,337 -廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及銷 售 業 務520,673USD 15,850,000註 一 317,330USD 9,659,96582,125USD 2,500,000- 399,455USD 12,159,965100.00 ( 74,296 ) 657,541 -匯 僑 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及銷 售 業 務394,200USD 12,000,000註 一 328,500USD 10,000,01565,700USD 2,000,000- 394,200USD 12,000,015100.00 ( 11,435 ) 347,735 -匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 保 稅 區 內 電 子 零 組 件之 生 產 及 銷 售 業 務13,140USD 400,000註 一 13,140USD 400,000- - 13,140USD 400,000100.00 ( 10,672 ) 3,766 -註 一 : 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。註 二 : 係 採 用 被 投 資 公 司 經 台 灣 母 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 為 依 據 。註 三 : 本 表 相 關 數 字 涉 及 外 幣 者 , 除 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 以 九 十 四 年 度 平 均 匯 率 換 算 ) 外 , 係 以 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 平 均 匯 率 換 算 台 幣 金 額 。 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額NTD 3,547,142USD 107,979,980NTD 3,567,181NTD 4,080,816USD 108,589,980註 一 : 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 平 均 匯 率USD: NTD= 1 : 32.85九 十 四 年 度 平 均 匯 率USD: NTD= 1 : 32.173-141-

與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 :間 接 經 由 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 及 孫 公 司 與 大 陸 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人 之 關 係 交 易 類 型 金 額東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 $ 1,825,209( USD 56,731,079 )出 售 設 備 226,002( USD 7,024,601 )交 易 條 件 應 收 ( 付 ) 票 據 、 帳 款未 實 現 損 益價 格 付 款 條 件 與 一 般 交 易 之 比 較 餘 額 百 分 比 (%)與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異 $ 867,36437 ( $ 86,738 )( USD 26,403,782 )與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 717,626( USD 22,305,217 )出 售 設 備 8,490( USD 263,889 )與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異 242,546( USD 7,383,451 )與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異60 ( 12,073 )壹 等 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 28,316( USD 880,114 )與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異 9,725( USD 296,050 )2 -廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 122,973( USD 3,822,232 )出 售 設 備 2,638( USD 82,000 )與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異 100,208( USD 3,050,467 )與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異4 ( 10,000 )匯 僑 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 62,061( USD 1,928,965 )與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異 44,370( USD 1,350,678 )11 -匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 孫 公 司 銷 貨 30,483( USD 947,471 )與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 T/T 無 重 大 差 異 57,756( USD 1,758,165 )14 -註 一 : 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 平 均 匯 率USD: NTD= 1 : 32.85九 十 四 年 度 平 均 匯 率USD: NTD= 1 : 32.173 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 、 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 。 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 。 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 。( 接 次 頁 )-142-

( 承 前 頁 )轉 投 資 公 司 之 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 之 大 陸 投 資 資 訊 : 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 、 主 要 營 業 項 目 、 實 收 資 本 額 、 投 資 方 式 、 資 金 匯 出 入 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 投 資 帳 面 價 值 及 匯 回 投 資 損 益 情 形 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式信 達 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 國 際 貿 易 、 轉 口 貿 易 $ 9,899USD 300,000本 期 期 初 自 台 灣 匯 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額出 累 積 投 資 金 額 匯 出 收 回註 一 $ 6,744USD 199,975$ 3,155USD 100,025本 期 期 末 自 台 灣 匯出 累 積 投 資 金 額$ - $ 9,899USD 300,000本 公 司 直 接 或 間 接投 資 之 持 股 比 例 %本 期 認 列 投 資損 益 ( 註 二 )期 末 投 資 帳 面 價 值( 註 三 )截 至 本 期 止 已 匯 回台 灣 之 投 資 收 益100.00 $ 601 $ 10,513 $ -信 榮 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 生 產 晶 片 電 容 器 、 晶 片電 阻 器38,390USD 1,200,000註 一 6,292USD 187,96732,098USD 1,012,033- 38,390USD 1,200,000100.00 ( 6,255 ) 31,426 -信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 生 產 電 子 元 器 件 、 陶 瓷原 件308,316USD 9,566,218註 一 80,307USD 2,400,000228,009USD 7,166,218- 308,316USD 9,566,218100.00 ( 78,202 ) 232,718 -註 一 : 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。註 二 : 係 採 用 被 投 資 公 司 經 台 灣 母 公 司 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 為 依 據 。註 三 : 本 表 相 關 數 字 涉 及 外 幣 者 , 除 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 以 九 十 四 年 度 平 均 匯 率 換 算 ) 外 , 係 以 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 平 均 匯 率 換 算 台 幣 金 額 。 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額NTD 356,605USD 11,066,218NTD 443,475NTD 524,054USD 13,500,000註 一 : 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 平 均 匯 率USD: NTD= 1 : 32.85九 十 四 年 度 平 均 匯 率USD: NTD= 1 : 32.173 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 :: 無 。 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 提 供 背 書 、 保 證 或 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 。 與 大 陸 投 資 公 司 直 接 與 間 接 經 由 第 三 地 區 提 供 資 金 融 通 情 形 : 無 。 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 無 。-143-

財 務 概 況五 、 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表( 一 ) 會 計 師 查 核 報 告會 計 師 查 核 報 告華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 :華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日之 合 併 資 產 負 債 表 , 暨 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之合 併 損 益 表 、 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表 , 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 。上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 。 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 中 , 有 關 一等 國 際 股 份 有 限 公 司 及 匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 之 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核 ,而 係 由 其 他 會 計 師 查 核 。 因 此 , 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 表 示 意 見 中 ,有 關 一 等 國 際 股 份 有 限 公 司 及 匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額 係 依據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 , 一 等 國 際 股 份 有 限 公 司 及 匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 民國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 總 額 各 為 新 台 幣 430,433 仟 元 及157,066 仟 元 , 分 別 佔 合 併 資 產 總 額 之 2.07% 及 0.89%, 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 稅 前 利 益 為 新 台 幣 21,980 仟 元 及 9,497 仟 元 ,分 別 佔 合 併 稅 前 利 益 之 17.20% 及 2.42%。 另 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 三年 度 採 權 益 法 評 價 之 部 份 被 投 資 公 司 亦 未 經 本 會 計 師 查 核 , 而 係 由 其 他 會 計 師查 核 。 因 此 , 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 表 示 意 見 中 , 有 關 上 列 所 述 被 投資 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 。 民 國 九 十 三 年 十 二月 三 十 一 日 對 上 列 所 述 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 之 金 額 為 新 台 幣 876,684 仟元 , 佔 合 併 資 產 總 額 之 4.95%, 民 國 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 對 上 列所 述 被 投 資 公 司 長 期 股 權 投 資 認 列 之 投 資 收 益 為 新 台 幣 43,874 仟 元 , 佔 合 併 稅前 利 益 之 11.17%。本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並執 行 查 核 工 作 , 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 。 此 項 查 核 工 作 包-144-

財 務 概 況括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 、 評 估 管 理階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計 , 暨 評 估 合 併財 務 報 表 整 體 之 表 達 。 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 。依 本 會 計 師 之 意 見 , 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 ,第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 , 足 以 允 當 表 達 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況 , 暨 民 國 九 十 四 年 及 九 十三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 與 現 金 流 量 。如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述 , 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 自 民 國 九 十三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 九 十 四 年 一 月 一 日 起 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號「 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 」。如 合 併 財 務 報 表 附 註 二 所 述 , 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 自 民 國 九 十四 年 一 月 一 日 起 , 適 用 新 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 「 合 併 財 務 報 表 」 之 規定 , 將 具 有 控 制 能 力 之 所 有 被 投 資 公 司 列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 。 民 國 九 十三 年 度 則 僅 將 直 接 或 間 接 持 有 普 通 股 股 權 達 百 分 之 五 十 以 上 之 被 投 資 公 司 , 予以 納 入 編 製 合 併 財 務 報 表 之 範 疇 。勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所會 計 師 余 鴻 賓 會 計 師 盧 啟 昌財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號台 財 證 六 字 第 0920123784 號財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號台 財 證 六 字 第 0920123784 號中 華 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日-145-

( 二 ) 合 併 資 產 負 債 表華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 資 產 負 債 表民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 %流 動 資 產 流 動 負 債1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 二 及 四 ) $ 1,404,083 7 $ 1,339,382 8 2100 短 期 借 款 ( 附 註 十 一 ) $ 1,752,190 8 $ 1,932,218 111110 短 期 投 資 ( 附 註 二 及 五 ) 1,513,213 7 1,229,000 7 2110 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 十 二 ) 229,842 1 779,318 41120 應 收 票 據 ( 附 註 二 及 六 ) 332,366 2 136,523 1 2120 應 付 票 據 92,743 1 148,339 11140 應 收 帳 款 ( 附 註 二 及 六 ) 3,761,336 18 2,318,415 13 2140 應 付 帳 款 1,171,098 6 1,288,356 71150 應 收 帳 款 - 關 係 企 業 ( 附 註 二 、 六 及 二 2150 應 付 帳 款 - 關 係 企 業 ( 附 註 二 十 二 ) - - 157,691 1十 二 ) 6,881 - 263,074 1 2160 應 付 所 得 稅 ( 附 註 二 及 二 十 ) 30,823 - 8,565 -1190 其 他 金 融 資 產 - 流 動 113,229 - 240,757 1 2210 其 他 應 付 款 1,531,025 7 1,353,066 81210 存 貨 ( 附 註 二 及 七 ) 2,953,086 14 2,581,597 15 2271 一 年 內 到 期 應 付 公 司 債 ( 附 註 十 三 ) 1,131,133 6 - -1298 其 他 流 動 資 產 382,422 2 255,002 1 2272 一 年 內 到 期 長 期 借 款 ( 附 註 十 四 ) 197,080 1 - -11XX 流 動 資 產 合 計 10,466,616 50 8,363,750 47 2298 其 他 流 動 負 債 88,142 - 68,620 -21XX 流 動 負 債 合 計 6,224,076 30 5,736,173 32長 期 投 資長 期 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 八 ) 長 期 附 息 負 債142101 採 權 益 法 之 長 期 投 資 332,755 2 1,169,720 7 2410 應 付 公 司 債 ( 附 註 十 三 ) - - 1,097,945 6142102 採 成 本 法 之 長 期 投 資 823,443 4 306,957 2 2420 長 期 借 款 ( 附 註 十 四 ) 788,319 4 957,331 61421 長 期 股 權 投 資 合 計 1,156,198 6 1,476,677 9 24XX 長 期 附 息 負 債 合 計 788,319 4 2,055,276 121422 長 期 債 券 投 資 30,000 - - -1420 長 期 投 資 合 計 1,186,198 6 1,476,677 9 各 項 準 備2510 土 地 重 估 增 值 稅 準 備 17,341 - 3,580 -1440 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 51,187 - 43,759 -其 他 負 債固 定 資 產 ( 附 註 二 及 九 ) 2820 存 入 保 證 金 25,039 - 2,976 -固 定 資 產 原 始 成 本 2888 其 他 負 債 - 其 他 99,505 - 70,602 -1501 土 地 214,927 1 39,354 - 28XX 其 他 負 債 合 計 124,544 - 73,578 -1521 房 屋 及 建 築 2,643,856 13 1,625,720 91531 機 器 設 備 8,761,759 42 6,690,374 38 2XXX 負 債 合 計 7,154,280 34 7,868,607 441551 運 輸 設 備 53,567 - 41,776 -1631 租 賃 改 良 物 229,382 1 182,237 1 母 公 司 股 東 權 益1681 其 他 設 備 1,407,039 7 1,213,490 7 3110 普 通 股 股 本 ( 附 註 十 六 ) 5,152,988 25 3,921,034 2215XY 成 本 及 重 估 增 值 13,310,530 64 9,792,951 55 資 本 公 積15X9 累 計 折 舊 ( 5,315,919 ) ( 25 ) ( 3,129,369 ) ( 18 ) 3211 普 通 股 股 票 溢 價 5,057,877 24 4,971,444 281599 累 計 減 損 ( 154,444 ) ( 1 ) - - 3230 資 產 重 估 增 值 3,021 - 3,021 -1670 待 驗 設 備 及 未 完 工 程 507,020 2 589,141 4 3240 處 分 資 產 增 益 270,307 2 270,307 215XX 固 定 資 產 合 計 8,347,187 40 7,252,723 41 3270 合 併 溢 價 1,487,077 7 239,304 1保 留 盈 餘 ( 附 註 十 七 )無 形 資 產 3310 法 定 盈 餘 公 積 79,344 - 37,642 -1782 土 地 使 用 權 ( 附 註 二 ) 90,905 1 37,202 - 3320 特 別 盈 餘 公 積 208,097 1 - -3350 累 積 盈 餘 734,448 4 419,926 3其 他 資 產 ( 附 註 二 及 十 ) 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目1810 閒 置 資 產 191,625 1 126,847 1 3410 未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 ( 附1830 遞 延 費 用 88,782 - 64,213 - 註 二 ) ( 1,918 ) - ( 27,300 ) -1860 遞 延 所 得 稅 資 產 384,809 2 340,512 2 3420 累 積 換 算 調 整 數 ( 附 註 二 ) ( 76,644 ) ( 1 ) ( 180,797 ) ( 1 )1880 其 他 資 產 13,585 - 137 - 3510 庫 藏 股 票 ( 附 註 十 八 ) ( 10,516 ) - - -18XX 其 他 資 產 合 計 678,801 3 531,709 3 母 公 司 股 東 權 益 合 計 12,904,081 62 9,654,581 553610 少 數 股 權 762,533 4 182,632 13XXX 股 東 權 益 合 計 13,666,614 66 9,837,213 561XXX 資 產 總 計 $ 20,820,894 100 $ 17,705,820 100 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 20,820,894 100 $ 17,705,820 100後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 。( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日 查 核 報 告 )董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 朱 有 義 會 計 主 管 : 甘 家 衛-146-

財 務 概 況( 三 ) 合 併 損 益 表華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 損 益 表民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元 , 惟每 股 盈 餘 為 元九 十 四 年 度 九 十 三 年 度代 碼 金 額 % 金 額 %4100 銷 貨 收 入 淨 額 $ 10,651,201 100 $ 7,955,693 1005000 營 業 成 本 8,768,501 82 6,499,804 82未 實 現 銷 貨 毛 利 前 銷 貨 利 益 1,882,700 18 1,455,889 185920 未 實 現 銷 貨 毛 利 - - ( 8,227 ) -5910 營 業 毛 利 1,882,700 18 1,447,662 18營 業 費 用6100 推 銷 費 用 503,997 5 391,172 56200 管 理 及 總 務 費 用 476,483 5 347,995 46300 研 究 發 展 費 用 253,037 2 222,966 36000 營 業 費 用 合 計 1,233,517 12 962,133 126900 營 業 利 益 649,183 6 485,529 6營 業 外 收 入 及 利 益7110 利 息 收 入 16,630 - 10,391 -7121 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益( 附 註 二 及 八 ) 8,665 - 50,575 17122 投 資 收 益 ( 附 註 二 及 二十 一 ) 13,369 - - -7130 處 分 資 產 利 益 1,959 - - -7140 處 分 投 資 利 益 59,578 1 40,452 17160 兌 換 利 益 137,807 1 13,685 -7480 什 項 收 入 213,839 2 116,467 17100 營 業 外 收 入 及 利 益合 計 451,847 4 231,570 3( 接 次 頁 )-147-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 度 九 十 三 年 度代 碼 金 額 % 金 額 %營 業 外 費 用 及 損 失7510 利 息 費 用 $ 123,467 1 $ 55,752 17522 投 資 損 失 ( 附 註 二 及 二十 一 ) - - 43,435 -7530 處 分 資 產 損 失 84,401 1 3,712 -7550 存 貨 盤 損 3,965 - 2,850 -7570 存 貨 報 廢 及 跌 價 損 失 198,234 2 76,747 17620 閒 置 資 產 跌 價 損 失 - - 90,923 17630 減 損 損 失 354,176 3 - -7880 什 項 支 出 208,982 2 50,900 17500 營 業 外 費 用 及 損 失合 計 973,225 9 324,319 47900 稅 前 利 益 127,805 1 392,780 58110 ( 減 ) 加 : 所 得 稅 ( 費 用 )利 益 ( 附 註 二 及 二 十 ) ( 5,416 ) - 14,837 -9600 合 併 總 純 益 $ 122,389 1 $ 407,617 5歸 屬 予 :9601 母 公 司 股 東 $ 734,525 7 $ 417,019 59602 少 數 股 權 及 其 他 ( 612,136 ) ( 6 ) ( 9,402 ) -$ 122,389 1 $ 407,617 5代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後9750 基 本 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 及 十六 )9740AA未 扣 少 數 股 權 前 每 股 盈餘 $ 0.29 $ 0.28 $ 1.02 $ 1.069750 基 本 每 股 盈 餘 ( 歸 屬 予母 公 司 股 東 ) $ 1.67 $ 1.09( 接 次 頁 )-148-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 度 九 十 三 年 度代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後9850 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 及 十六 )9840AA未 扣 少 數 股 權 前 每 股 盈餘 $ 0.26 $ 0.25 $ 0.91 $ 0.949850 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 歸 屬 予母 公 司 股 東 ) $ 1.52 $ 0.97擬 制 性 資 料 :假 設 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 未 視 為 庫 藏 股 票 而 作 為 投 資 時 之 擬 制 性 資 料 :合 併 總 純 益 $ 127,805 $ 122,389歸 屬 予 :母 公 司 股 東 $ 734,525少 數 股 權 及 其 他 ( 612,136 )$ 122,389基 本 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 及 十六 )未 扣 少 數 股 權 前 每 股 盈餘 $ 0.29 $ 0.28基 本 每 股 盈 餘 ( 歸 屬 予母 公 司 股 東 ) $ 1.67完 全 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 附 註 二及 十 六 )未 扣 少 數 股 權 前 每 股 盈餘 $ 0.26 $ 0.25稀 釋 每 股 盈 餘 ( 歸 屬 予母 公 司 股 東 ) $ 1.51後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 。( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日 查 核 報 告 )董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 朱 有 義 會 計 主 管 : 甘 家 衛-149-

( 四 ) 合 併 股 東 權 益 變 動 表華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 股 東 權 益 變 動 表民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元資 本 公 積 保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目股 本 普 通 股 股 票 溢 價 資 產 重 估 增 值 處 分 資 產 增 益 合 併 溢 價 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 累 積 盈 餘 未 實 現 長 期 股 權投 資 跌 價 損 失 累 積 換 算 調 整 數 庫 藏 股 票 少 數 股 權 合 計九 十 三 年 一 月 一 日 餘 額 $ 3,535,589 $ 4,851,698 $ 3,021 $ 270,307 $ - $ 20,530 $ - $ 175,889 $ - $ 30,927 $ - $ 194,754 $ 9,082,715九 十 二 年 度 盈 餘 分 配法 定 盈 餘 公 積 - - - - - 17,112 - ( 17,112 ) - - - - -董 監 事 酬 勞 - - - - - - - ( 3,117 ) - - - - ( 3,117 )員 工 紅 利 7,793 - - - - - - ( 7,793 ) - - - - -股 票 股 利 72,480 - - - - - - ( 72,480 ) - - - - -現 金 股 利 - - - - - - - ( 72,480 ) - - - - ( 72,480 )應 付 公 司 債 轉 換 普 通 股 62,587 119,746 - - - - - - - - - - 182,333合 併 發 行 新 股 242,585 - - - 239,304 - - - - ( 1,111 ) - - 480,778未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 - - - - - - - - ( 27,300 ) - - - ( 27,300 )長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 - - - - - - - - - ( 210,613 ) - - ( 210,613 )少 數 股 權 變 動 - - - - - - - - - - - ( 2,720 ) ( 2,720 )九 十 三 年 度 合 併 總 損 益 - - - - - - - 417,019 - - - ( 9,402 ) 407,617九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 3,921,034 4,971,444 3,021 270,307 239,304 37,642 - 419,926 ( 27,300 ) ( 180,797 ) - 182,632 9,837,213九 十 三 年 度 盈 餘 分 配法 定 盈 餘 公 積 - - - - - 41,702 - ( 41,702 ) - - - - -特 別 盈 餘 公 積 - - - - - - 208,097 ( 208,097 ) - - - - -董 監 事 酬 勞 - - - - - - - ( 3,402 ) - - - - ( 3,402 )員 工 紅 利 8,506 - - - - - - ( 8,506 ) - - - - -股 票 股 利 79,106 - - - - - - ( 79,106 ) - - - - -現 金 股 利 - - - - - - - ( 79,106 ) - - - - ( 79,106 )應 付 公 司 債 轉 換 普 通 股 ( 附 註 十 三 ) 27,257 35,182 - - - - - - - - - - 62,439員 工 認 股 權 證 轉 普 通 股 ( 附 註 十 七 ) 6,420 4,751 - - - - - - - - - - 11,171合 併 發 行 新 股 ( 附 註 十 六 ) 1,035,665 - - - 1,247,773 - - - 993 934 - - 2,285,365未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 轉 回( 附 註 八 )- - - - - - - - 24,389 - - ( 1,644 ) 22,745權 益 法 處 理 之 長 期 投 資 股 權 淨 值 調整- - - - - - - ( 84 ) - - - - ( 84 )長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 - - - - - - - - - 103,219 - ( 20,977 ) 82,242子 公 司 持 有 母 公 司 股 份 ( 附 註 十 八 ) - - - - - - - - - - ( 10,516 ) ( 9,009 ) ( 19,525 )股 權 受 讓 發 行 新 股 ( 附 註 十 六 ) 75,000 46,500 - - - - - - - - - - 121,500子 公 司 首 次 併 入 影 響 數 - - - - - - - - - - - 578,760 578,760少 數 股 權 變 動 - - - - - - - - - - - 644,907 644,907九 十 四 年 度 合 併 總 損 益 - - - - - - - 734,525 - - - ( 612,136 ) 122,389九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 5,152,988 $ 5,057,877 $ 3,021 $ 270,307 $ 1,487,077 $ 79,344 $ 208,097 $ 734,448 ( $ 1,918 ) ( $ 76,644 ) ( $ 10,516 ) $ 762,533 $ 13,666,614後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 。( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日 查 核 報 告 )董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 朱 有 義 會 計 主 管 : 甘 家 衛-150-

財 務 概 況( 五 ) 合 併 現 金 流 量 表華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 現 金 流 量 表民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日單 位 : 新 台 幣 仟 元九 十 四 年 度 九 十 三 年 度營 業 活 動 之 現 金 流 量合 併 總 純 益 $ 122,389 $ 407,617折 舊 及 各 項 攤 提 1,568,799 1,119,336未 實 現 銷 貨 毛 利 - 8,227備 抵 短 期 投 資 跌 價 損 失 轉 回 利 益 ( 7,340 ) ( 17,030 )存 貨 報 廢 及 跌 價 損 失 198,234 76,747商 譽 減 損 損 失 - 27,125固 定 資 產 減 損 損 失 354,176 -處 分 長 期 股 權 投 資 淨 利 益 - ( 7,494 )權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 ( 8,665 ) ( 50,575 )長 期 股 權 投 資 清 算 損 失 7,532 -長 期 股 權 投 資 永 久 性 跌 價 及 減 資 損 失 - 41,287處 分 資 產 淨 損 失 82,442 3,712收 到 權 益 法 認 列 之 長 期 股 權 投 資 之 現金 股 利 4,560 6,304閒 置 資 產 跌 價 損 失 - 90,923營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動因 交 易 目 的 而 持 有 之 短 期 投 資 ( 292,414 ) 288,915應 收 票 據 ( 159,024 ) 8,055應 收 帳 款 ( 1,442,921 ) ( 154,971 )應 收 帳 款 - 關 係 企 業 262,106 ( 214,939 )其 他 金 融 資 產 - 流 動 808,731 ( 31,972 )存 貨 ( 525,474 ) ( 696,352 )其 他 流 動 資 產 ( 123,214 ) 43,987因 規 避 外 幣 債 權 債 務 匯 率 變 動 風險 而 持 有 之 應 收 遠 匯 款 淨 額 3,464 ( 2,869 )遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 ( 44,297 ) ( 38,779 )其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 1,889 ) ( 926 )其 他 資 產 ( 13,448 ) -應 付 票 據 ( 59,289 ) 53,380應 付 帳 款 ( 143,902 ) 592,746( 接 次 頁 )-151-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 度 九 十 三 年 度應 付 帳 款 - 關 係 企 業 ( $ 157,691 ) $ 311,121應 付 所 得 稅 22,258 6,551其 他 應 付 款 374,223 ( 237,096 )其 他 流 動 負 債 ( 7,474 ) ( 130,134 )其 他 負 債 13,783 ( 9,721 )長 期 借 款 及 應 付 公 司 債 匯 率 調 整 63,182 ( 70,450 )應 計 退 休 金 負 債 7,966 12,835營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 906,803 1,435,560投 資 活 動 之 現 金 流 量質 押 定 存 ( 增 加 ) 減 少 ( 3,844 ) 79處 分 長 期 股 權 投 資 價 款 - 78,051長 期 股 權 投 資 增 加 ( 369,665 ) ( 23,170 )處 分 資 產 價 款 108,161 84,846購 置 固 定 資 產 ( 3,127,373 ) ( 2,525,641 )購 置 土 地 使 用 權 ( 54,324 ) -存 出 保 證 金 增 加 ( 1,582 ) ( 20,572 )遞 延 費 用 增 加 ( 56,284 ) ( 41,023 )投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 3,504,911 ) ( 2,447,430 )融 資 活 動 之 現 金 流 量短 期 借 款 減 少 ( 434,145 ) ( 307,252 )應 付 短 期 票 券 減 少 ( 556,932 ) ( 184,186 )長 期 借 款 ( 減 少 ) 增 加 ( 17,029 ) 663,575應 付 公 司 債 增 加 83,772 -少 數 股 權 增 加 ( 減 少 ) 644,907 ( 2,720 )存 入 保 證 金 增 加 22,063 2,976員 工 認 股 權 證 認 購 普 通 股 11,171 -發 放 董 監 事 酬 勞 ( 3,402 ) ( 3,117 )發 放 現 金 股 利 ( 79,106 ) ( 72,480 )合 併 一 等 高 科 技 公 司 之 淨 現 金 流 入 - 11,850合 併 匯 僑 工 業 公 司 之 淨 現 金 流 入 1,118,993 -股 權 受 讓 發 行 新 股 121,500 -融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 911,792 108,646子 公 司 首 次 併 入 影 響 數 1,670,795 -( 接 次 頁 )-152-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 度 九 十 三 年 度匯 率 影 響 數 $ 80,222 ( $ 186,909 )現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 64,701 ( 1,090,133 )期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,339,382 2,429,515期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $1,404,083 $1,339,382不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動固 定 資 產 轉 列 閒 置 資 產 $ 33,887 $ 173,084應 付 公 司 債 轉 換 普 通 股 $ 62,439 $ 182,333應 付 公 司 債 轉 列 一 年 內 到 期 $1,047,915 $ -長 期 借 款 轉 列 一 年 內 到 期 $ 197,080 $ -子 公 司 持 有 母 公 司 股 份 ( $ 10,516 ) $ -權 益 法 處 理 之 長 期 投 資 股 權 淨 值 調 整 ( $ 638 ) $ -未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 $ 22,745 ( $ 27,300 )長 期 股 權 投 資 累 積 換 算 調 整 數 $ 2,020 ( $ 23,704 )現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露本 期 支 付 利 息 $ 130,107 $ 54,087本 期 支 付 所 得 稅 $ 14,370 $ 257支 付 現 金 暨 應 付 票 據 及 帳 款 購 置 固 定 資 產本 期 固 定 資 產 增 加 數 $ 2,823,115 $3,019,720加 : 期 初 應 付 購 置 固 定 資 產 款 項 626,296 132,217減 : 期 末 應 付 購 置 固 定 資 產 款 項 ( 322,038 ) ( 626,296 )支 付 現 金 購 置 固 定 資 產 $3,127,373 $2,525,641合 併 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 之 淨 現 金 收 入股 本 增 加 $ - $ 242,585資 本 公 積 增 加 - 239,304累 積 換 算 調 整 數 減 少 - ( 1,111 )流 動 負 債 增 加 - 80,989長 期 負 債 增 加 - 43,840其 他 負 債 減 少 - ( 8,671 )( 接 次 頁 )-153-

財 務 概 況( 承 前 頁 )九 十 四 年 度 九 十 三 年 度流 動 資 產 增 加 $ - ( $ 290,254 )長 期 股 權 投 資 減 少 - 207,017固 定 資 產 增 加 - ( 444,354 )其 他 資 產 增 加 - ( 57,495 )本 期 淨 現 金 收 入 $ - $ 11,850合 併 匯 僑 工 業 公 司 之 淨 現 金 收 入股 本 增 加 $1,035,665 $ -資 本 公 積 增 加 1,247,773 -累 積 換 算 調 整 數 增 加 934 -未 實 現 長 期 股 權 投 資 跌 價 損 失 轉 回 993 -流 動 負 債 增 加 426,900 -長 期 負 債 增 加 13,761 -其 他 負 債 增 加 16,388 -流 動 資 產 增 加 ( 816,689 ) -短 期 投 資 增 加 ( 3,984 ) -長 期 投 資 減 少 95,442 -固 定 資 產 增 加 ( 279,652 ) -其 他 資 產 增 加 ( 618,538 ) -本 期 淨 現 金 收 入 $ 1,118,993 $ -後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 。( 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日 查 核 報 告 )董 事 長 : 焦 佑 衡 經 理 人 : 朱 有 義 會 計 主 管 : 甘 家 衛-154-

( 六 ) 關 係 企 業 背 書 保 證 、 資 金 貸 與 他 人 及 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 背 書 保 證 資 訊 :華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 背 書 保 證 明 細 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )編 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱被 背 書 保 證 對 象公 司 名 稱 關 係對 單 一 企 業背 書保 證 限 額本 期 最 高 背 書 保證餘 額華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 1 ( 註 一 ) $ 312,075(USD9,500,000)期 末 背 書 保 證 餘 額$ 279,225(USD9,500,000)以 財 產 擔 保之 背 書保 證 金 額累 計 背 書 保 證金 額 占 最 近 期財 務 報 表 淨 值之 比 率 %背 書 保 證 最 高限 額$ - 2 ( 註 二 )東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 2 ( 註 一 ) 1,215,450(USD37,000,000)985,500(USD30,000,000)- 8 ( 註 二 )華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 2 ( 註 一 ) 394,200(USD12,000,000)394,200(USD12,000,000)- 3 ( 註 二 )蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 2 ( 註 一 ) 131,400(USD4,000,000)- - - ( 註 二 )( 註 一 ) 對 單 一 被 保 證 公 司 之 總 額 度 , 不 得 超 過 該 被 保 證 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 ; 惟 本 公 司 實 質 控 股 三 分 之 二 以 上 之 被 保 證 公 司 ,則 以 該 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 六 倍 為 限 , 故 本 期 未 超 限 。( 註 二 ) 不 得 超 過 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 之 淨 值 , 故 本 期 未 超 限 。( 註 三 ) 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 匯 率 係 為 USD : NTD = 1 : 32.85( 註 四 ) 背 書 保 證 對 象 :1. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 50% 之 子 公 司 。2. 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 50% 之 子 公 司 。轉 投 資 公 司 背 書 保 證 : 無-155-

資 金 貸 與 他 人 資 訊 :華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 :單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 外 幣 單 位 為 元 )編號貸 出 資 金 之 公司貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額利 率 區 間%資 金 貸 與性 質業 務往 來金 額有 短 期 融 通資 金必 要 之 原 因擔 保 品提 列 備 抵呆 帳 金 額 名 稱 價 值對 個 別 對象 資 金 貸與 限 額( 註 三 )資 金 貸 與總 限 額 ( 註四 )華 新 科 技 股份 有 限 公 司廣 州 匯 僑 電子 有 限 公 司應 收 關 係企 業 資 金融 通 款$ 128,115USD 3,900,000$ 128,115USD3,900,0002.0~4.5 係 短 期 資金 融 通$ - 營 業 週 轉 $ - - $ - $262,356 $7,742,449註 一 : 依 照 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定 , 背 書 保 證 及 資 金 貸 放 之 總 額 不 得 超 過 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財務 報 告 淨 值 。資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 六 十 。 對 每 一 借 款 人 資 金 貸 放 限 額依 其 貸 與 原 因 分 別 訂 定 如 下 : 有 業 務 往 來 者 : 不 超 過 最 近 一 年 度 或 當 年 度 截 至 資 金 貸 與 時 與 該 貸 與 公 司 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 。 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 : 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過 該 貸 與 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 。註 二 : 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 匯 率 係 為 USD: NTD= 1: 32.85註 三 : 係 該 貸 與 公 司 股 東 權 益 之 40%。註 四 : 係 華 新 科 技 公 司 股 東 權 益 之 60%。-156-

轉 投 資 公 司 開 曼 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 明 細 如 下 :編 號( 註 一 )貸 出 資 金 之 公司1 開 曼 華 新 科 技股 份 有 限 公 司貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額東 莞 華 科 電 子有 限 公 司應 收 關 係人 款$ 197,100USD 6,000,000$ 197,100USD 6,000,000利 率 區 間%資 金 貸與 性 質3.50 ~ 4.75 係 短 期資 金 融通業 務 往 來金 額有 短 期 融 通資 金必 要 之 原 因擔 保 品提 列 備 抵呆 帳 金 額 名 稱 價 值對 個 別 對象 資 金 貸與 限 額$ - 營 業 週 轉 $ - 本 票 USD6,000,000 $ 598,023( 註 三 )資 金 貸 與總 限 額$2,357,295( 註 四 )註 一 : 依 照 開 曼 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定 , 背 書 保 證 及 資 金 貸 放 之 總 額 不 得 超 過 開 曼 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務報 告 淨 值 。資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 開 曼 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 六 十 。 對 每 一 借 款 人 資 金 貸 放 限 額 依 其 貸與 原 因 分 別 訂 定 如 下 :1. 有 業 務 往 來 者 : 不 超 過 最 近 一 年 度 或 當 年 度 截 至 資 金 貸 與 時 與 該 貸 與 公 司 進 貨 或 銷 貨 金 額 孰 高 者 。2 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 : 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過 該 貸 與 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 。註 二 : 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 匯 率 係 為 USD : NTD = 1 : 32.85註 三 : 係 該 貸 與 公 司 股 東 權 益 之 40%。註 四 : 係 開 曼 華 新 科 技 公 司 股 東 權 益 之 60%。( 接 次 頁 )-157-

( 承 前 頁 )轉 投 資 公 司 大 輝 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 明 細 如 下 :編 號( 註 一 )貸 出 資 金 之 公司2 大 輝 科 技 有 限公 司貸 與 對 象 往 來 科 目 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額廣 州 匯 僑 電 子有 限 公 司其 他 應 收款$ 7,442USD 226,555$ 7,442USD 226,555利 率 區 間%資 金 貸與 性 質業 務 往 來金 額有 短 期 融 通資 金必 要 之 原 因擔 保 品提 列 備 抵呆 帳 金 額 名 稱 價 值對 個 別 對象資 金 貸 與限 額未 計 息 註 一 $ - 營 業 週 轉 $ - - $ - $ 262,356( 註 三 )資 金 貸 與總 限 額$ 262,511( 註 四 )註 一 : 依 照 華 新 科 技 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 規 定 , 背 書 保 證 及 資 金 貸 放 之 總 額 不 得 超 過 華 新 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 。資 金 貸 與 他 人 之 總 額 不 得 超 過 華 新 科 技 公 司 及 大 輝 科 技 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 六 十 。 個 別 貸 與 金 額 不 得 超 過該 貸 與 公 司 最 近 期 經 會 計 師 簽 證 或 核 閱 之 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 。註 二 : 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 匯 率 係 為 USD : NTD = 1 : 32.85註 三 : 係 該 貸 與 公 司 股 東 權 益 之 40%。註 四 : 係 大 輝 科 技 公 司 股 東 權 益 之 60%。-158-

從 事 衍 生 性 商 品 資 訊 :開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 資 訊 揭 露 , 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 七 號 「 金 融 商 品 之 揭 露 」 規 定 , 揭 露 如 下 : 合 約 金 額 或 名 目 本 金 金 額 及 信 用 風 險外 幣 單 位 : 仟 元九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日合 約 金 額金 融 商 品 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險遠 期 外 匯 買 賣 合 約 , 非 交 易 目 的 - - 市 場 價 格 風 險開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 屬 避 險 性 質 之 衍 生 性 金 融 商 品 , 其 因 匯 率 變 動 產 生 之 損 益 大 致 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷 , 故 市 場 價 格風 險 並 不 重 大 。流 動 性 風 險 、 現 金 流 量 風 險 及 未 來 現 金 需 求 之 金 額 、 期 間 、 不 確 定 性 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 所 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品 產 生 之 現 金 流 入 及 現 金 流 出 以 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應 , 並 無 籌 資風 險 , 又 因 各 項 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 合 約 之 匯 率 已 確 定 , 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 。持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 種 類 、 目 的 及 達 成 該 目 的 之 策 略種 類 目 的 策 略遠 期 外 匯 買 賣 合 約 規 避 外 幣 債 權 及 債 務 匯 率 變 動 之 風 險以 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動 呈 高 度 負 相 關之 衍 生 性 金 融 商 品 作 為 避 險 工 具 , 並 作定 期 評 估衍 生 性 金 融 商 品 於 財 務 報 表 上 之 表 達 方 法開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 九 十 四 年 度 因 操 作 遠 期 外 匯 產 生 之 兌 換 損 失 為 9,870 仟 元 , 帳 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 - 兌 換 損 失 項 下 。信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 資 訊 揭 露 , 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 七 號 「 金 融 商 品 之 揭 露 」 規 定 , 揭 露 如 下 : 合 約 金 額 或 名 目 本 金 金 額 及 信 用 風 險信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 截 至 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 簽 訂 之 利 率 交 換 合 約 明 細 如 下 :單 位 : 仟 元九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日合 約 金 額( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險合 約 金 額( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險利 率 合 約非 交 易 目 的 NTD 130,000 $ - NTD 130,000 $ --159-

信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 交 易 對 象 為 信 用 良 好 之 銀 行 , 預 期 對 方 不 會 違 約 , 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 小 。 市 場 價 格 風 險信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 以 市 價 評 估 以 交 易 性 為 目 的 之 金 融 商 品 之 市 場 價 格 風 險 , 並 依 據 本 公 司 所 能 承 擔 之 風 險 值 設 立 停 損點 , 結 清 投 資 部 位 。 而 非 以 交 易 性 為 目 的 所 從 事 之 金 融 商 品 , 因 其 利 率 或 匯 率 變 動 產 生 之 損 益 , 大 致 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷 ,故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 。 流 動 性 風 險 、 現 金 流 量 風 險 及 未 來 現 金 需 求 之 金 額 、 期 間 、 不 確 定 性信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應 現 金 需 求 , 故 無 籌 資 風 險 , 又 因 遠 期 匯 率 已 確 定 , 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 。另 外 由 於 本 公 司 所 從 事 之 利 率 交 換 合 約 係 以 淨 額 交 割 , 故 變 現 流 動 風 險 甚 低 。 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 種 類 、 目 的 及 達 成 該 目 的 之 策 略 :種 類 目 的 策 略利 率 交 換 規 避 預 期 交 易 利 率 變 動 之 風 險以 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動 呈 高 度 負 相 關 之 衍生 性 金 融 商 品 作 為 避 險 工 具 , 並 作 定 期 評 估 。 衍 生 性 金 融 商 品 於 財 務 報 表 上 之 表 達 方 法1. 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 九 十 四 年 度 因 操 作 遠 期 外 匯 產 生 之 兌 換 損 失 為 974 仟 元 , 帳 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 - 兌 換 損 失 項 下 。2. 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 九 十 四 年 度 因 利 率 交 換 合 約 產 生 之 利 息 費 用 為 188 仟 元 , 帳 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 - 利 息 費 用 項 下 。-160-

財 務 概 況六 、 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止 , 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情事 , 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無七 、 最 近 二 年 度 財 務 預 測 達 成 情 形 :( 一 ) 最 近 二 年 度 財 務 預 測 達 成 情 形 : 本 公 司 最 近 兩 年 度 並 未 公 開 財 務 預 測 , 故 不 適 用 。( 二 ) 財 務 預 測 更 新 主 要 原 因 : 不 適 用 。-161-

伍 、 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理一 、 財 務 狀 況 比 較 分 析 表單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目年 度差九 十 四 年 度 九 十 三 年 度金 額 %異流 動 資 產 5,257,190 4,830,234 426,956 9固 定 資 產 3,703,643 4,048,612 ( 344,969) ( 9)其 他 資 產 524,754 506,172 18,582 4資 產 總 額 16,515,276 14,584,597 1,930,679 13流 動 負 債 3,449,219 3,717,976 ( 268,757) ( 7)長 期 負 債 - 1,097,945 ( 1,097,945) (100)負 債 總 額 3,611,195 4,930,016 ( 1,318,821) ( 27)股 本 5,152,988 3,921,034 1,231,954 31資 本 公 積 6,818,282 5,484,076 1,334,206 24保 留 盈 餘 1,021,889 457,568 564,321 123股 東 權 益 總 額 12,904,081 9,654,581 3,249,500 34增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 :1. 長 期 負 債 減 少 : 主 係 因 債 券 持 有 人 得 於 債 券 發 行 屆 滿 三 、 四 、 五 年 時 要 求 本 公 司 贖回 , 故 將 可 轉 換 公 司 債 轉 列 一 年 內 到 期 負 債 所 致 。2. 股 東 權 益 增 加 : 主 係 本 期 獲 利 及 因 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 而 增 發 新 股 並 產 生 合併 溢 價 及 受 讓 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 之 股 權 而 發 行 新 股 所 致 。-162-

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理二 、 經 營 結 果 比 較 分 析單 位 : 新 台 幣 仟 元項九 十 四 年 度 九 十 三 年 度變 動目增 ( 減 ) 金 額小 計 合 計 小 計 合 計比 例 %營 業 收 入 總 額 $6,757,813 $6,128,835 $ 628,978 10減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 102,479 97,283 5,196 5營 業 收 入 淨 額 $6,655,334 $6,031,552 623,782 10營 業 成 本 5,501,074 5,041,509 459,565 9營 業 毛 利 1,154,260 990,043 164,217 17營 業 費 用 601,181 550,464 50,717 9營 業 利 益 553,079 439,579 113,500 26營 業 外 收 入 及 利 益 308,579 174,833 133,746 76營 業 外 費 用 及 損 失 111,034 233,393 ( 122,359 ) (52)稅 前 淨 利 750,624 381,019 369,605 97所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) ( 16,099) 36,000 ( 52,099) (145)本 期 純 益 734,525 417,019 317,506 76( 一 ) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 營 業 收 入 : 被 動 元 件 市 場 景 氣 在 度 過 九 十 三 年 產 能 過 剩 及 市 場 價 格 大 幅 下 滑 的 陰 霾 期 後 , 九 十 四年 在 經 過 全 球 產 業 合 併 及 同 業 擴 廠 幅 度 縮 小 , 市 場 價 格 秩 序 逐 趨 穩 定 下 , 自 九 十 四 年 第 三 季 開 始, 隨 著 手 機 、Note Book 及 LCD TV 等 下 游 需 求 成 長 帶 動 , 整 體 產 業 情 況 明 顯 好 轉 , 致 整 體 營 收成 長 。 營 業 毛 利 : 本 期 毛 利 率 較 九 十 三 年 度 小 幅 成 長 , 主 係 高 階 產 品 佔 營 收 比 重 維 持 五 成 以 上 致 毛 利 得以 持 續 提 升 , 另 華 新 科 技 集 團 在 全 球 化 佈 局 及 策 略 聯 盟 之 綜 效 展 現 亦 是 造 成 獲 利 增 加 之 主 要 原 因。 營 業 外 收 支 : 本 年 度 營 業 外 收 支 淨 額 與 九 十 三 年 度 相 較 , 變 動 較 大 之 項 目 主 係 認 列 長 期 股 權 投 資收 益 增 加 65,955 仟 元 , 另 九 十 三 年 度 基 於 穩 健 原 則 提 列 閒 置 資 產 跌 價 損 失 90,923 仟 元 及 長 期 股權 投 資 之 商 譽 損 失 27,125 仟 元 所 致 。 稅 前 利 益 : 綜 上 所 述 , 在 營 收 成 長 以 及 轉 投 資 效 益 顯 現 影 響 下 , 九 十 四 年 度 稅 前 淨 利 750,624 仟元 , 與 九 十 三 年 度 稅 前 淨 利 381,019 仟 元 相 較 成 長 97%。( 二 ) 公 司 主 要 業 務 內 容 改 變 之 原 因 , 若 營 運 政 策 、 市 場 狀 況 、 經 濟 環 境 或 其 他 內 外 在 因 素 已 發 生 或 預 期發 生 重 大 之 變 動 , 其 事 實 及 影 響 變 動 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 劃 :面 臨 目 前 微 利 時 代 及 產 品 價 格 持 續 下 滑 之 外 在 環 境 , 技 術 、 品 質 及 成 本 仍 處 於 市 場 競 爭 之 關 鍵 因 素, 因 之 , 持 續 朝 小 尺 寸 、 高 容 高 壓 及 複 合 式 功 能 之 被 動 元 件 研 發 , 並 透 過 購 併 及 策 略 聯 盟 合 作 擴 大市 場 佔 有 率 及 以 降 低 各 項 採 購 、 研 發 及 通 路 成 本 , 為 本 公 司 未 來 努 力 重 點 , 以 達 提 升 公 司 產 業 地 位以 因 應 外 在 環 境 之 變 化 。( 三 ) 預 期 未 來 一 年 度 銷 售 數 量 及 其 依 據 公 司 預 期 銷 售 數 量 變 化 , 持 續 成 長 或 衰 退 之 影 響 :被 動 元 件 市 場 景 氣 在 渡 過 九 十 三 年 產 能 過 剩 及 市 場 價 格 大 幅 下 滑 的 陰 霾 期 後 , 九 十 四 年 在 經 過 全 球產 業 合 併 及 同 業 擴 廠 幅 度 縮 小 , 市 場 價 格 秩 序 逐 趨 穩 定 , 自 九 十 四 年 第 三 季 開 始 , 隨 著 手 機 、Notebook 及 LCD TV 等 下 游 需 求 成 長 帶 動 , 整 體 產 業 情 況 明 顯 好 轉 。 展 望 九 十 五 年 ,IEK 預 估 2006年 被 動 元 件 全 球 成 長 率 為 8%。 本 公 司 面 臨 此 微 利 時 代 及 產 業 變 動 等 外 在 環 境 變 化 , 將 以 致 力 於 開發 高 容 高 壓 、 小 尺 寸 及 複 合 式 功 能 之 被 動 元 件 與 調 整 產 品 銷 售 組 合 來 提 高 產 品 附 加 價 值 方 式 因 應 此項 變 化 。-163-

三 、 現 金 流 量 分 析財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理期 初 現 金餘 額全 年 來 自 營 業 活動 淨 現 金 流 量全 年 現 金流 出 量現 金 剩 餘( 不 足 ) 數 額420,791 1,583,093 (1,751,388) 252,496單 位 : 新 台 幣 仟 元現 金 不 足補 救 措 施投 資 計 畫 融 資 計 畫 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 :營 業 活 動 : 主 係 本 期 純 益 加 回 與 現 金 流 出 無 關 之 折 舊 提 列 數 所 致 。投 資 活 動 : 因 應 景 氣 復 甦 , 本 期 增 加 機 器 設 備 資 本 支 出 外 及 為 透 過 產 業 垂 直 整 合 以有 效 控 制 關 鍵 材 料 來 源 並 進 而 降 低 生 產 成 本 , 爰 增 加 對 信 昌 電 等 投 資 所致 。 流 動 性 不 足 之 改 善 計 劃 : 不 適 用 。 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 :營 業 活 動 : 主 係 預 計 銷 貨 收 入 現 金 流 入 並 支 付 營 運 相 關 支 出 後 , 產 生 淨 現 金 流 入2,279,969 仟 元 所 致 。投 資 活 動 : 主 係 預 計 整 建 廠 房 、 購 置 固 定 資 產 及 增 加 海 外 投 資 所 致 。四 、 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源計 劃 項 目 預 計 之 資 金 來 源預 計 完 工日 期所 需 資 金總 額單 位 : 新 台 幣 仟 元資 金 運 用 情 形九 十 四 年 度 九 十 五 年 度( 實 際 ) ( 預 計 )整 建 廠 房 自 有 資 金 及 銀 行 95.12 $416,918 $61,427 $355,491借 款購 置 機 器 設 備95.12 1,097,477 380,993 716,484及 其 他 設 備〃各 項 轉 投 資 案 自 有 資 金 95.12 1,918,555 916,891 1,001,664- 國 內 轉 投 資 〃94.12 869,275 869,275 -- 國 外 轉 投 資〃 95.12 1,049,280 47,616 1,001,664( 二 ) 預 期 可 能 產 生 效 益 - 預 計 可 增 加 之 產 銷 量 、 值 及 毛 利單 位 : 仟 顆 ; 仟 元年 度 項 目 生 產 量 銷 售 量 銷 售 值 毛 利95 MLCC 3,968,000 3,968,000 212,145 53,03696 MLCC 20,688,000 20,688,000 793,620 198,40597 MLCC 20,688,000 20,688,000 793,620 198,405-164-

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理五 、 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 、 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 、 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投資 計 劃項 目說 明投 資 金 額( 註 1)政 策 獲 利 或 虧 損 主 要 原 因 改 善 計 劃未 來 其 他投 資 計 畫開 曼 華 新 科 技有 限 公 司瀚 宇 采 邑 股 份有 限 公 司信 昌 電 子 陶 瓷股 份 有 限 公 司瀚 宇 博 德 股 份有 限 公 司4,256,903 仟 元 海 外 投 資 控股 公 司309,317 仟 元 投 資 PSA 聯盟 , 以 提 高聯 盟 間 各 項業 務 相 互 支援 長 期 效 益。658,348 仟 元 為 垂 直 整 合, 增 強 競 爭力 , 以 有 效控 制 關 鍵 材料 來 源 並 降低 生 產 成 本, 以 達 價 格競 爭 之 優 勢。606,829 仟 元 投 資 PSA 聯盟 , 以 提 高聯 盟 間 各 項業 務 相 互 支援 長 期 效 益。( 註 1) 年 度 投 資 金 額 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 五 者 。94 年 度 獲 利 180,525仟 元 , 而 93 年 度 為獲 利 58,742 仟 元 , 主係 大 陸 地 區 子 公 司 已開 始 量 產 、 投 資 效 益開 始 顯 現 ,。94 年 度 獲 利 48,077仟 元 , 本 公 司 因 而 認列 投 資 利 益 11,846 仟元 。。本 公 司 於 94 年 度 10月 取 得 信 昌 公 司53.86% 股 權 。 該 公 司於 94 年 度 因 認 列 資產 減 損 損 失 及 轉 投 資效 益 尚 未 顯 現 產 生 投資 損 失 因 而 稅 後 淨 損147,273 仟 元 , 本 公司 共 認 列 投 資 損 失17,090 仟 元 。該 公 司 94 年 度 獲 利759,055 仟 元 , 本 公司 對 該 公 司 係 採 成 本與 市 價 孰 低 法 評 價 ,本 年 度 業 已 認 列 股 利收 入 11,332 仟 元 。無 。無 。 無 。期 經 由 合 作 以 提 昇關 鍵 材 料 自 製 比 重與 材 料 自 主 性 , 並進 而 強 化 研 發 技 術以 建 構 領 先 水 平 同業 之 關 鍵 核 心 技 術能 力 , 並 透 過 資 源整 合 、 擴 大 營 運 規模 、 有 效 提 升 全 球競 爭 力 , 以 收 大 者恆 大 之 綜 效 。視 未 來 發 展 需要 再 行 搭 配 規劃 。無 。不 適 用 。 尚 無 。-165-

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理六 、 風 險 管 理 及 評 估( 一 ) 最 近 年 度 利 率 、 匯 率 變 動 、 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 94 年 度 利 息 淨 支 出 為 30,396 仟 元 , 合 併 財 報 之 利 息 淨 支 出 為 106,837 仟 元 。本 公 司 因 屬 資 本 密 集 產 業 、 現 處 穩 健 成 長 期 , 須 挹 注 資 金 投 資 研 發 強 化 競 爭 力 , 現新 台 幣 市 場 利 率 仍 處 平 穩 低 檔 趨 勢 下 , 有 助 於 取 得 較 低 廉 成 本 之 資 金 , 有 利 於 公 司之 未 來 發 展 。 本 公 司 94 年 度 兌 換 損 益 為 利 益 41,701 仟 元 。 合 併 財 報 之 兌 換 損 益 為 利 益 137,807仟 元 。94 年 美 元 、 日 幣 匯 率 均 在 短 期 間 內 大 幅 波 動 , 以 致 本 公 司 以 美 元 計 價 之 對海 外 子 公 司 銷 貨 產 生 之 美 元 應 收 帳 款 部 位 及 以 日 幣 計 價 之 海 外 購 料 款 產 生 之 日 幣 應付 帳 款 部 位 應 搭 配 各 子 公 司 外 幣 資 產 負 債 部 位 適 當 避 險 。 本 公 司 以 專 責 人 員 每 週 定期 評 估 本 公 司 及 海 外 各 子 公 司 之 外 幣 部 位 、 匯 率 的 波 動 、 對 外 幣 資 產 負 債 自 然 相 抵沖 銷 後 之 淨 部 位 儘 可 能 進 行 避 險 , 以 期 讓 匯 兌 評 價 損 益 控 制 在 合 理 水 準 內 , 儘 量 消彌 匯 率 對 損 益 之 影 響 。 94 年 度 並 無 通 貨 膨 脹 情 形 。( 二 ) 最 近 年 度 從 事 高 風 險 、 高 槓 桿 投 資 、 資 金 貸 與 他 人 、 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政策 、 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 94 年 度 本 公 司 並 未 從 事 高 風 險 、 高 槓 桿 之 投 資 。 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 全 係 以 對實 質 部 位 避 險 為 原 則 , 以 降 低 本 公 司 資 產 價 格 變 動 之 風 險 。 本 公 司 係 完 全 依 照 「 取得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 」 中 對 衍 生 性 商 品 交 易 之 規 範 持 續 對 實 質 部 位 避 險 交 易 。 94 年 度 本 公 司 將 資 金 貸 與 他 人 , 均 係 針 對 直 接 或 間 接 持 股 100% 之 子 公 司 或 孫 公 司, 因 其 業 務 需 要 予 以 貸 與 資 金 。94 年 度 本 公 司 資 金 貸 與 最 高 限 額 為 7,742,449 仟 元, 截 至 94 年 底 , 實 際 貸 與 金 額 為 128,115 仟 元 。 完 全 依 照 「 資 金 貸 與 他 人 作 業 程序 」 之 規 範 作 業 。 94 年 度 本 公 司 對 外 背 書 保 證 均 係 針 對 100% 持 股 之 子 公 司 或 孫 公 司 因 其 業 務 需 要 對銀 行 融 資 做 保 證 。94 年 度 本 公 司 背 書 保 證 最 高 限 額 為 12,904,081 仟 元 , 截 至 94 年底 , 實 際 背 書 保 證 金 額 為 1,658,925 仟 元 。 係 完 全 依 照 「 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 」之 規 範 作 業 。( 三 ) 最 近 年 度 研 發 計 畫 、 未 完 成 研 發 計 畫 之 目 前 進 度 、 須 再 投 入 之 研 發 費 用 、 預 計 完 成 量產 時 間 、 未 來 影 響 研 發 成 功 之 主 要 因 素 最 近 年 度 研 發 工 作 之 發 展 計 畫 : 晶 片 元 件 :▓ 100uF 超 高 容 量 積 層 陶 瓷 電 容▓ NP0 BME Cu/Ni 積 層 陶 瓷 電 容▓ 薄 膜 晶 片 電 阻▓ 精 密 型 電 流 偵 測 晶 片 電 阻▓ 小 型 化 晶 片 電 阻 及 積 層 陶 瓷 電 容▓ HF material▓ Next generation of BME material▓ BME termination/inner electrode material 感 控 元 件 :▓ ESD filter-166-

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 射 頻 元 件 :▓ 藍 芽 模 組 (Bluetooth module) development▓ 無 線 網 路 射 頻 被 動 元 件 模 組 (WLAN RF passive module) development▓ 多 連 式 共 模 濾 波 器 (CMF array) development▓ EMI filter▓ Balanced filter▓ GPS BPF and WiMAX BPF▓ Q-Bands antenna development▓ LTCC material and process development 未 完 成 研 發 計 畫 之 目 前 進 度本 公 司 對 各 種 研 發 計 劃 , 均 會 考 量 本 公 司 之 核 心 競 爭 力 , 外 在 競 爭 者 之 研 發 動向 , 產 業 變 動 發 展 趨 勢 及 本 公 司 客 戶 端 對 各 種 產 品 之 需 求 , 而 後 每 年 擬 定 計 劃 , 將未 來 5 年 預 計 發 展 之 各 項 專 案 加 以 定 案 , 並 提 撥 經 費 , 按 步 就 班 加 以 執 行 。晶 片 電 阻 元 件 產 品 開 發 計 畫-167-

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理晶 片 電 容 元 件 產 品 開 發 計 畫晶 片 電 容 元 件 產 品 開 發 計 畫感 控 元 件 及 射 頻 元 件 產 品 開 發 計 畫-168-

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 未 完 成 研 發 計 劃 預 計 須 再 投 入 之 研 發 經 費 :未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : ( 單 位 : 新 台 幣 仟 元 )計 畫 名 稱目 前 進 度預 估 應 再 投 入之 研 發 經 費完 成 量 產時 間未 來 研 發 得 以 成 功之 主 要 影 響 因 素超 高 容 量 電 容 器(Y5V/F, X5R/X7R/B)超 高 頻 電 容 器 NPOBME晶 片 排 阻 及 超 低 抵 抗電 阻 器微 型 化 晶 片 元 件 及 射頻 主 被 動 整 合 模 組 設計 開 發LTCC 低 溫 共 燒 陶 瓷製 程 及 晶 片 型 整 合 模組 技 術 開 發產 品 設 計 及 測 試階 段產 品 設 計 及 測 試階 段產 品 設 計 及 測 試階 段產 品 設 計 及 測 試階 段產 品 設 計 及 測 試階 段39,666 95 年 12 月 1. 薄 層 瓷 膜 (

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理● 筆 記 型 電 腦 成 長 率 超 越 桌 上 型 電 腦 :0402 R/C/L, 高 容 量 MLCC, 高 功 率 電 流 偵測 微 電 阻 器 需 求 上 升 。● Wireless USB2.0, UWB 介 面 即 將 導 入 市 場 : 共 模 濾 波 器 及 Varistor 需 求 上 升 。● 3G, HSDPA, VoIP 加 速 進 入 成 熟 期 : 射 頻 元 件 及 0201 R/C/L 需 求 上 升 ..● 數 位 相 機 / 攝 影 機 :0402/0201 R/C/L、 排 阻 、 排 容 、 共 模 濾 波 器 及 Varistor 需 求上 升 。● 工 業 電 子 : 中 高 壓 250V 以 上 , 高 容 產 品 需 求 上 升 。( 六 ) 最 近 年 度 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施本 公 司 不 定 期 接 待 國 內 外 法 人 、 媒 體 參 訪 , 定 期 舉 辦 技 術 論 壇 研 討 、 法 人 說 明會 , 以 增 加 投 資 大 眾 、 客 戶 對 本 公 司 之 瞭 解 。 以 期 塑 造 公 司 更 良 好 形 象 。( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 、 可 能 風 險 及 因 應 措 施 本 公 司 以 九 十 四 年 九 月 一 日 為 合 併 基 準 日 , 將 匯 僑 工 業 ( 股 ) 公 司 正 式 併 入 本 公 司, 合 併 後 在 業 務 、 財 務 方 面 藉 由 資 源 整 合 有 效 擴 大 經 營 規 模 並 提 昇 競 爭 優 勢 , 在營 收 及 獲 利 方 面 已 有 顯 著 的 成 長 , 對 於 股 東 權 益 亦 有 正 面 的 效 益 , 其 合 併 預 計 之效 益 已 逐 漸 顯 現 中 。 本 公 司 於 九 十 四 年 九 月 五 日 與 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 進 行 策 略 聯 盟 , 藉 由 與信 昌 電 陶 之 垂 直 整 合 , 期 能 有 效 控 制 關 鍵 材 料 來 源 並 進 而 降 低 生 產 成 本 , 以 達 價格 競 爭 之 優 勢 。 策 略 聯 盟 後 有 助 於 提 昇 關 鍵 材 料 自 製 比 重 與 材 料 自 主 性 , 進 而 強化 研 發 技 術 以 建 構 領 先 水 平 同 業 之 關 鍵 核 心 技 術 能 力 , 同 時 藉 整 合 業 務 暨 市 場 資源 , 將 可 提 昇 市 場 競 爭 力 。 本 公 司 於 九 十 五 年 四 月 二 十 八 日 取 得 日 本 Kamaya Electric Co., Ltd.( 釜 屋 電 機 株式 會 社 ) 百 分 之 八 十 五 . 八 四 之 股 權 及 購 入 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 之 陶 瓷 圓 板 電容 器 之 有 形 固 定 資 產 及 存 貨 , 將 增 加 本 公 司 Chip-R 及 圓 板 電 容 器 之 市 佔 率 , 並 可藉 產 品 組 合 之 優 化 搭 配 及 客 戶 區 隔 , 達 產 品 互 補 綜 效 與 交 叉 銷 售 綜 效 。 此 併 購 可使 本 公 司 快 速 擴 展 日 本 通 路 及 日 系 客 戶 , 並 可 整 合 雙 方 研 發 技 術 及 產 能 , 以 有 效節 省 成 本 進 而 強 化 研 發 技 術 以 建 構 領 先 同 業 之 關 鍵 核 心 技 術 , 確 保 核 心 競 爭 力 及有 效 提 升 全 球 競 爭 力 。( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 、 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 為 整 合 本 公 司 高 雄 各 廠 區 之 生 產 配 置以 提 昇 營 運 效 率 , 本 公 司 目 前 正 於 高 雄 加 工 出 口 區 興 建 生 產 高 容 產 品 廠 房 , 本 公 司將 以 自 有 資 金 支 應 方 式 進 行 興 建 事 宜 , 以 降 低 各 項 可 能 產 生 之 風 險 。( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 進 貨 方 面 : 本 公 司 以 分 散 貨 源 及 積 極 投 入 粉 末 及 電 極 配 方 之 開 發 , 提 昇 自 製 比 重與 材 料 自 主 性 來 降 低 進 貨 風 險 。94 年 度 進 貨 金 額 佔 總 進 貨 比 重 10% 以 上 廠 商 合 計 約 17%, 相 較 於 93 年 度 之28% 已 有 下 降 趨 勢 。 於 原 物 料 進 貨 方 面 , 主 係 本 公 司 以 分 散 貨 源 及 積 極 投 入 粉 末及 電 極 配 方 之 開 發 , 提 昇 自 製 比 重 與 材 料 自 主 性 以 降 低 進 貨 集 中 風 險 ; 於 半 成 品及 成 品 進 貨 方 面 而 言 , 本 公 司 因 全 球 產 能 佈 局 , 於 台 灣 積 極 投 入 高 階 及 附 加 價 值較 高 產 品 研 發 及 生 產 並 擴 充 產 能 , 以 降 低 外 購 比 重 , 惟 雖 因 此 向 子 公 司 進 貨 比 重提 升 , 惟 並 不 產 生 進 貨 集 中 之 風 險 。-170-

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 銷 貨 方 面 :94 年 度 約 有 42% 之 銷 貨 集 中 於 香 港 之 轉 單 公 司 , 主 要 為 供 應 大 陸 地區 子 公 司 之 生 產 與 銷 售 需 求 , 而 大 陸 地 區 各 子 公 司 並 無 銷 貨 集 中 之 情 形 , 因 此 ,整 體 而 言 , 本 公 司 並 無 銷 貨 過 度 集 中 之 情 事 。( 十 ) 董 事 、 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 , 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響、 風 險 及 因 應 措 施 : 無( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 、 風 險 及 因 應 措 施 : 無( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 , 應 列 明 公 司 及 公 司 董 事 、 監 察 人 、 總 經 理 、 實 質 負 責 人 、 持 股比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 、 非訟 或 行 政 爭 訟 事 件 , 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 , 應 揭 露 其系 爭 事 實 、 標 的 金 額 、 訴 訟 開 始 日 期 、 主 要 涉 訟 當 事 人 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 處理 情 形 : 無( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無七 、 其 他 重 要 事 項 : 無-171-

公 司 治 理 運 作 情 形一 、 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因項 目 運 作 情 形一 、 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題之 方 式( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單之 情 形( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機制 及 防 火 牆 之 方 式二 、 董 事 會 之 組 成 及 職 責( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情形( 一 ) 本 公 司 依 規 定 建 立 發 言 人 制 度 處 理 相關 事 宜 。( 二 ) 本 公 司 依 股 務 辦 事 處 提 供 之 股 東 名 冊掌 握 之 。( 三 ) 本 公 司 之 關 係 企 業 均 為 本 公 司 直 接 或間 接 持 股 50% 以 上 之 子 公 司 , 訂 有 對「 子 公 司 監 理 作 業 辦 法 」 監 控( 一 ) 本 公 司 無 符 合 獨 立 董 事 標 準 者 。( 二 ) 本 公 司 董 事 會 選 任 信 譽 卓 著 之 事 務 所及 會 計 師 簽 證 , 其 與 本 公 司 無 任 何 利害 關 係 , 並 嚴 守 獨 立 性 。三 、 監 察 人 之 組 成 及 職 責( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 監 察 人 之 情 形( 二 ) 監 察 人 與 公 司 之 員 工 及 股 東 溝 通之 情 形( 一 ) 本 公 司 未 設 有 獨 立 監 察 人 。( 二 ) 監 察 人 認 為 有 必 要 時 得 與 員 工 、 股 東或 利 害 關 係 人 直 接 聯 絡 對 談 。四 、 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 本 公 司 均 有 專 職 負 責 人 員 可 隨 時 接 收 反 應並 回 覆 各 利 害 關 係 人 之 問 題 。五 、 資 訊 公 開( 一 ) 公 司 架 設 網 站 , 揭 露 財 務 業 務 及 公 司治 理 資 訊 之 情 形( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架設 英 文 網 站 、 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊本 公 司 依 規 定 定 期 及 不 定 期 於 公 開 資 訊 觀測 站 及 本 公 司 網 站 申 報 各 項 業 務 、 財 務 資訊 。「 公 開 資 訊 觀 測 站 」, 網 址 為 :http:與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務守 則 差 異 情 形 及 原 因本 公 司 將 儘 力 以 該 原 則 為 依 臬 , 逐 步建 立 完 整 之 組 織 及 規 範 。本 公 司 將 儘 力 以 該 原 則 為 依 臬 , 逐 步建 立 完 整 之 組 織 及 規 範 。本 公 司 將 儘 力 以 該 原 則 為 依 臬 , 逐 步建 立 完 整 之 組 織 及 規 範 。本 公 司 將 儘 力 以 該 原 則 為 依 臬 , 逐 步建 立 完 整 之 組 織 及 規 範 。本 公 司 將 儘 力 以 該 原 則 為 依 臬 , 逐 步建 立 完 整 之 組 織 及 規 範 。-172-

公 司 治 理 運 作 情 形項 目 運 作 情 形之 蒐 集 及 揭 露 、 落 實 發 言 人 制 度 、 法人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )六 、 公 司 設 置 審 計 委 員 會 等 功 能 委 員 會 之 運作 情 形//mops.tse.com.tw本 公 司 網 址 為 :http://www.passivecomponent.com本 公 司 尚 未 設 置 審 計 委 員 會 等 功 能 委 員 會。與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務守 則 差 異 情 形 及 原 因將 視 實 際 需 求 配 合 法 令 規 定 辦 理七 、 公 司 如 依 據 「 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 」 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者 , 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情形 :本 公 司 將 儘 力 以 該 原 則 為 依 臬 , 逐 步 建 立 完 整 之 組 織 及 規 範 。八 、 請 敘 明 公 司 對 社 會 責 任 ( 如 人 權 、 員 工 權 益 、 環 保 、 社 區 參 與 、 供 應 商 關 係 及 利 害 關 係 人 之 權 利 等 ) 所 採 行 之 制 度 與 措施 及 履 行 社 會 責 任 情 形 :( 一 ) 公 司 為 履 行 及 善 盡 社 會 責 任 , 制 定 許 多 相 關 辦 法 與 標 準 , 防 止 因 生 產 及 企 業 經 營 的 過 程 中 , 所 造 成 的 危 害 , 確 保 我們 生 存 空 間 、 員 工 、 供 應 商 及 利 害 關 係 人 等 之 權 益 , 諸 如 : 國 內 外 員 工 調 職 / 派 駐 辦 法 、 留 職 停 薪 辦 法 、 員 工 給 假 辦法 、 退 休 辦 法 、 教 育 訓 練 辦 法 、 智 慧 財 產 權 管 理 辦 法 、 各 式 原 物 料 之 入 庫 檢 驗 標 準 、 噪 音 / 能 資 源 管 理 辦 法 、 廢 棄 物及 廢 水 管 理 辦 法 、 毒 化 物 管 理 辦 法 、 土 壤 及 地 下 水 污 染 預 防 管 理 辦 法 、 安 全 衛 生 評 估 管 理 ……. 等 相 關 規 定 。 除 此 之外 , 公 司 內 部 自 民 國 89 年 成 立 慈 輝 社 至 今 , 皆 由 同 仁 自 發 性 的 捐 款 及 參 與 公 益 活 動 。( 二 ) 華 新 科 技 全 球 各 廠 已 建 制 ISO14001 環 境 管 理 系 統 , 妥 善 處 理 因 活 動 、 服 務 及 產 品 過 程 中 , 所 產 生 的 環 保 事 項 ; 該 系統 有 效 達 成 環 保 責 任 , 除 符 合 環 保 法 律 / 法 規 之 基 本 要 求 外 , 亦 能 符 合 附 近 團 體 之 要 求 , 產 品 方 面 符 合 歐 盟 RoHS 及 全球 各 大 電 子 電 器 廠 商 之 環 境 標 準 。( 三 ) 本 公 司 秉 誠 信 原 則 , 維 護 供 應 商 合 法 權 益 , 自 94 年 1 月 起 對 新 供 應 商 要 求 填 具 「 廉 潔 承 諾 書 」; 針 對 常 用 原 物 料 提 供供 應 商 需 求 預 估 以 提 高 供 應 鏈 效 率 ; 所 需 原 物 料 及 設 備 以 就 地 供 給 為 原 則 以 對 當 地 社 會 間 接 回 饋 ; 持 續 關 注 地 球 環境 , 對 供 應 商 要 求 符 合 RoHS 規 範 。九 、 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 、 董 事 出 席 及 監 察 人 列 席 董 事 會 狀 況 、 風 險管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 、 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 、 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 、 公 司為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 及 社 會 責 任 等 ):( 一 ) 本 公 司 董 事 遇 有 利 害 關 係 議 案 時 均 確 實 迴 避 不 參 與 表 決 。-173-

公 司 治 理 運 作 情 形項 目 運 作 情 形與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務守 則 差 異 情 形 及 原 因( 二 ) 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 本 公 司 不 定 期 提 供 相 關 法 令 及 法 令 更 新 資 料 與 董 事 監 察 人 參 閱 , 並 提 供 相 關 研 習 課 程 資訊 , 安 排 董 監 事 參 與 相 關 研 習 課 程 , 董 監 進 修 情 形 如 附 表 一 , 依 法 令 規 定 揭 露 於 「 公 開 資 訊 觀 測 站 」, 網 址 為 :http://mops.tse.com.tw。( 三 ) 董 事 出 席 及 監 察 人 列 席 董 事 會 狀 況 : 本 公 司 董 事 會 之 召 集 皆 有 四 席 以 上 董 事 出 席 , 並 有 多 次 一 席 監 察 人 以 上 列 席 ,出 席 情 形 依 法 令 規 定 揭 露 於 「 公 開 資 訊 觀 測 站 」, 網 址 為 :http://mops.tse.com.tw 。( 四 ) 本 公 司 多 年 來 關 懷 社 區 、 力 行 綠 色 環 保 、 贊 助 多 項 公 益 慈 善 活 動 , 期 許 做 第 一 流 之 公 民 。註 一 : 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 , 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 發 布 之 「 上 市 上 櫃 公 司 董 事 、 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考範 例 」 之 規 定 。註 二 : 如 為 證 券 商 、 投 信 投 顧 及 期 貨 商 者 , 應 敘 明 風 險 管 理 政 策 、 風 險 衡 量 標 準 及 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 。-174-

公 司 治 理 運 作 情 形附 表 一 : 本 公 司 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形職 稱 姓 名 進 修 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱95 年 4 月 30 日董 事 焦 佑 衡 95/03/03 富 邦 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 內 部 人 證 券 法 規 研 習 3H 是董 事 焦 佑 鈞 93/11/05 93/04/12 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 財 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 第 二 屆 台 北 公 司 治 理 論 壇公 司 治 理 與 風 險 管 理6H 3H 是是董 事 李 嘉 華 93/07/12 94/04/26 94/04/28 94/06/21 94/06/24 94/11/18 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 會 規 劃 暨 股 東 會 實 務如 何 讓 董 監 事 順 利 當 選企 業 領 導 與 經 營 策 略董 監 事 連 帶 責 任 問 題 之 探 討董 監 事 對 評 估 內 控 之 責 任創 新 研 發 與 企 業 文 化3H 3H 3H 3H 3H 3H 是是是是是是董 事 歐 陽 自 坤 93/11/05 93/12/16 95/01/17~95/01/18 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 第 二 屆 台 北 公 司 治 理 論 壇財 務 報 告 常 見 問 題 及 法 律 責 任董 事 與 監 察 人 實 務 研 習 班6H 3H 12H 是是是董 事 朱 有 義 93/12/23 94/05/27 94/12/16 95/03/09 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 監 事 對 評 估 內 控 之 責 任子 公 司 監 理 控 管 與 運 作 實 務公 司 治 理 與 內 部 控 制公 司 治 理 機 制 下 董 事 、 監 察 人 之 功 能 及 權 責 3H 3H 3H 3H 是是是是董 事 陳 春 貴 94/03/23 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 事 與 監 察 人 如 何 執 行 職 務 3H 是監 察 人 林 旺 財 94/03/07~94/03/08 95/03/08 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 董 事 與 監 察 人 實 務 研 習 班集 團 治 理 實 務 作 業12H 3H 是是監 察 人 趙 徐 林 秀 94/05/25 95/03/09 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 監 事 連 帶 責 任 問 題 之 探 討公 司 治 理 機 制 下 董 事 、 監 察 人 之 功 能 及 權 責 3H 3H 是是監 察 人 于 鴻 祺 93/08/10 94/11/25 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 從 公 司 治 理 看 財 務 報 告 常 見 問 題 及 法 律 責 任 最 新 修 正 公 司 法 及 公 司 治 理3H 3H 是是二 、 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 之 查 詢 方 式 : 不 適 用進 修時 數進 修 是 否符 合 規 定三 、 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 : 請 參 閱 本 公 司 網 站 「 財 報 資 訊 」 相 關 資 料 , 本公 司 網 址 為 :http://www.passivecomponent.com-175-

柒 、 特 別 記 載 事 項一 、 關 係 企 業 相 關 資 料( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 組 織 圖華 新 科 技 ( 股 ) 公 司 關 係 企 業 組 織 圖華 新 科 技 股 份 有 限 公 司94.12.31EdenTechnologyCorporation( 西 薩 摩 亞 )100%開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司100%92.08% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%一 等 國 際 股 份 有限 公 司 100%100%100%匯 僑 國 際 股 份 有限 公 司 100%70%100%匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投資 股 份 有 限 公 司 100%100% 100% 100%信 昌 電 子 陶 瓷 股 份有 限 公 司 53.86%100% 100%100%一等電子科技(深圳)有限公司100%壹等電子(昆山)有限公司香港華泰公司香港華新被動元件有限公司華新科技(香港)公司華新科技電子(馬來西亞)公司華新科技(馬來西亞)公司華新科技(新加坡)公司華新科技(美國)公司華新科技(日本)公司蘇州華科電子有限公司東莞華科電子有限公司華新電子(深圳)有限公司日通工電子(股)公司一等國際香港公司大 輝 科 技有 限 公 司58.99%41.01%廣 州 匯 僑電 子 有 限 公司匯 僑 電 子( 昆 山 )有 限 公 司匯 僑 電 子( 上 海 )有 限 公 司100% 100% 100%100%PDCTradingLimitedProsperityCo., Ltd.PDCTechnologyLimitedPDC PrimeHoldings Limited100% 100% 100%信 達 貿 易( 深 圳 ) 有 限公 司PDC TopInvestmentsLtd.信 榮 電 子( 深 圳 ) 有 限公 司PDC SuccessInvestmentsLtd.信 昌 電 子( 蘇 州 ) 有 限公 司-176-

特 別 記 載 事 項 各 關 係 企 業 基 本 資 料單 位 : 元94 年 12 月 31 日企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 (GDL) 1999 年 12 月 Scotia Centre, 4 th Fl., P.O. Box 2804, GeorgeUSD125,415,641投 資 控 股Town, Grand Cayman, Cayman Islands(32.85:1)一 等 國 際 股 份 有 限 公 司 2000 年 7 月 臺 北 市 內 湖 區 瑞 光 路 480 號 10 樓 NTD$35,300,000 銷 售 被 動 元 件 產 品匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司 2005 年 7 月 臺 北 市 內 湖 區 瑞 光 路 480 號 11 樓 NTD30,000,000 銷 售 被 動 元 件 產 品Eden Technology Corporation 2000 年 7 月 Offshore Chambers, P.O.Box217, Apia, USD1,500,000 投 資 控 股( 西 薩 摩 亞 )Samoa(32.85:1)匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 1998 年 10 月 P.O. BOX 957, Offshore Incorporations USD34,001,442 投 資 控 股有 限 公 司Centre, Road Town, Tortola, British Virgin(32.85:1)Islands華 新 科 技 電 子 ( 馬 來 西 亞 )2004 年 9 月 PT 3983/4, 5, & 6, Jalan Haruan 1, Oakland RM$1,137,918 電 阻 後 段 製 造 及 銷 售公 司 (WTEM)Industrial Park, 70300, Seremban Negeri(8.6447:1)Sembilan Malaysia華 新 科 技 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司 (WTCM) 1990 年 04 月 Unit 2-08, Block B3 Leisure CommerceRM$4,117,500銷 售 被 動 元 件Square 9, Jalan PJS 8/9 46150 Petaling Jaya(8.6447:1)Selangor Darul Ehsan, Malaysia華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 (WES) 1999 年 4 月 2 Jurong East Street 21 #04-33F IMMSGD$607,025銷 售 被 動 元 件Building, Singapore 609601(19.7558:1)華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司 (WTCUSA) 1997 年 4 月 39500 Stevenson Place Suite 206, Fremont,USD800,000銷 售 被 動 元 件CA 94539, USA(32.85:1)-177-

特 別 記 載 事 項企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目華 新 科 技 ( 日 本 ) 公 司 (WTCJ) 2000 年 10 月 D-442, KSP R&D Business park building, 3-JPY400,000,000研 發 中 心2-1 Sakado Takatsuku, Kawasaki City,(0.2797:1)Kanagawa 213-0012, Japan日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司 1999 年 4 月 2031-1 Ogawara, Suzaka, Nagano 382-0071JPY300,000,000薄 膜 電 容 製 造 及 銷 售Japan.(0.2797:1)華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 (WTCHK) 1996 年 12 月 Room 2303, 23/F., The Centre Mark, 287-299HKD1,953銷 售 被 動 元 件Queen’s Road Central, Hong Kong(4.237:1)香 港 華 泰 公 司 (EE) 1992 年 7 月 566-1,Kao-Shi Road, Yang-Mei, TaoUSD1,270,050投 資 控 股Yuan,Taiwan, 32642 R.O.C(32.85:1)香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 (WPC) 2000 年 12 月 Room 2303, 23/F., The Centre Mark, 287-299USD3,000,012.82銷 售 被 動 元 件 產 品Queen’s Road Central, Hong Kong.(32.85:1)蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 2000 年 3 月 江 蘇 省 蘇 州 市 蘇 州 工 業 園 區 長 陽 街 369 號 USD40,000,000積 層 電 容 及 晶 片 電 阻 之 產 銷 業 務(32.85:1)東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 2000 年 7 月 東 莞 市 大 朗 鎮 象 山 工 業 園 USD40,000,000積 層 電 容 、 晶 片 電 阻 、 感 控 元 件 及(32.85:1)射 頻 元 件 之 產 銷 業 務華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 2003 年 7 月 深 圳 市 福 田 保 稅 區 紅 花 路 1001 號 國 際 商 貿USD1,000,000銷 售 被 動 元 件 產 品中 心 4A 棟 113-115 號(32.85:1)一 等 國 際 ( 香 港 ) 有 限 公 司 2004 年 6 月 Room 2303, 23/F., The Centre Mark, 287-2990 銷 售 被 動 元 件 產 品Queen’s Road Central, Hong Kong.一 等 電 子 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 2002 年 8 月 深 圳 市 寶 安 區 西 鄉 鎮 后 瑞 第 三 工 業 區 C 棟USD500,000電 容 器 之 產 銷 業 務三 樓(32.85:1)壹 等 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 2002 年 6 月 昆 山 經 濟 技 術 開 發 區 樾 河 北 路 368 號 USD1,000,000電 容 器 之 產 銷 業 務(32.85:1)-178-

特 別 記 載 事 項企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目大 輝 科 技 有 限 公 司 1990 年 5 月 A12, 9/F, Block A, Kailey Industrial Centre,USD5,237,185海 外 企 業 之 投 資 控 股 及 被 動 元 件 產12 Fung YIP Street, Chaiwan, Hong Kong(32.85:1)銷 業 務廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 1991 年 6 月 廣 州 經 濟 技 術 開 發 區 東 區 宏 明 路 277 號 USD15,850,000陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務(32.85:1)匯 僑 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 1998 年 7 月 昆 山 經 濟 技 術 開 發 區 樾 河 北 路 428 號 USD12,000,000陶 瓷 電 容 器 之 製 造 及 銷 售 業 務(32.85:1)匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 2001 年 8 月 上 海 外 高 橋 保 稅 區 荷 丹 路 88 號 主 樓 第 8 層USD400,000保 稅 區 內 電 子 零 組 件 之 生 產 及 銷 售2 部 位(32.85:1)業 務信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 1990 年 5 月 桃 園 縣 蘆 竹 鄉 內 厝 村 長 安 路 一 段 148 號 NTD1,206,801,810 晶 片 電 容 器 、 晶 片 電 阻 器 、 半 導 體瓷 片 及 介 電 瓷 粉 之 製 造 、 加 工 及買 賣Prosperity Co., Ltd 1997 年 2 月 PO Box 3340, Road Town Tortola BritishUSD3,126,332晶 片 電 容 器 、 晶 片 電 阻 器 及 晶 片 電Virgin Islands(32.85:1)感 器 之 包 裝 及 銷 售PDC Prime Holdings Limited 2003 年 10 月 Offshore Chambers,P.O. Box 217, ApiaUSD11,079,218控 股 公 司Samoa(32.85:1)PDC Trading Limited 2003 年 10 月 Offshore Chambers,P.O. Box 217, ApiaUSD1,000控 股 公 司Samoa(32.85:1)PDC Technology Limited 2003 年 10 月 2nd Floor,Felix House, 24 Dr.Joseph RiviereUSD301,000控 股 公 司Street, Port Louis,Republic of Mauritius(32.85:1)PDC Top Investments Ltd. 2003 年 10 月 3rd Floor,Felix House, 24 Dr.Joseph RiviereUSD1,201,000控 股 公 司Street, Port Louis,Republic of Mauritius(32.85:1)PDC Success Investments Ltd. 2003 年 10 月 4th Floor,Felix House, 24 Dr.Joseph RiviereUSD10,075,218控 股 公 司Street, Port Louis,Republic of Mauritius(32.85:1)-179-

特 別 記 載 事 項企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目信 達 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 2004 年 4 月 深 圳 市 福 田 區 福 田 保 稅 區 紅 花 路 1001 號 國USD300,000國 際 貿 易 、 轉 口 貿 易際 商 貿 中 心 三 樓 112 號(32.85:1)信 榮 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 2004 年 2 月 深 圳 市 福 永 塘 尾 富 源 工 業 區 B3 棟 3 樓 左 USD1,200,000生 產 電 容 、 電 阻(32.85:1)信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 2004 年 4 月 江 蘇 省 吳 江 經 濟 研 發 區 USD9,566,218生 產 電 子 元 件 、 陶 瓷 原 料(32.85:1)註 1: 所 有 關 係 企 業 不 論 規 模 大 小 , 均 應 揭 露 。註 2: 各 關 係 企 業 設 有 工 廠 , 且 該 工 廠 產 品 之 銷 售 值 超 過 控 制 公 司 營 業 收 入 百 分 之 十 者 , 應 加 列 工 廠 名 稱 、 設 立 日 期 、 地 址 及 該 工 廠 主 要 生 產 產 品 項 目 。註 3: 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司 , 企 業 名 稱 及 地 址 得 以 英 文 表 示 , 設 立 日 期 亦 得 以 西 元 日 期 表 示 , 實 收 資 本 額 並 得 以 外 幣 表 示 但 應 加 註 報 表 日 之 兌 換 率 。-180-

特 別 記 載 事 項 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 不 適 用單 位 : 新 臺 幣 千 元 ; 股 ;%名 稱 或 姓 名 持 有 股 份 ( 註 2)推 定 原 因設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 項 目( 註 1) 股 數 持 股 比 例不 適 用註 1: 屬 法 人 股 東 相 同 者 , 填 法 人 名 稱 ; 自 然 人 股 東 相 同 者 , 填 自 然 人 姓 名 。 自 然 人 股 東 僅 填 寫 推 定 原 因 、 姓 名 及 持 有 股份 。註 2: 持 有 股 份 係 填 入 股 東 對 控 制 公 司 之 持 股 資 料 。-181-

特 別 記 載 事 項 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 控 制 公 司 ) 所 營 業 務 主 要 主 要 為 被 動 元 件 之 製 造 、 加 工 、 銷 售 。 各 關 係 企 業 所 經 營 業 務 之 往 來 分 工 情 形 :各 關 係 企 業 主 要 營 業 或 生 產 項 目 , 其 明 細 請 詳 如 前 揭 二 、 各 關 係 企 業 基 本 資 料 一 覽 表 所 示 。 各 關 係 企 業 董 事 、 監 察 人 及 總 經 理 資 料 :企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人華 新 科 技 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司(WTCM)華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司(WES)華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司(WTCUSA)華 新 科 技 電 子 ( 馬 來 西 亞 )公 司 (WTEM)持 有 股 份股 數 持 股 比 率董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 4,117,500 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 朱 德 慶 4,117,500 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : Ng, Chlen-Chun 4,117,500 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : Ng, Jeau-Chun 4,117,500 100.00%總 經 理 朱 德 慶 -- 0.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 朱 德 慶 607,025 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 607,025 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 趙 文 良 607,025 100.00%總 經 理 朱 德 慶 -- 0.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 8,000,000 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 8,000,000 100.00%總 經 理 朱 有 義 -- --董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 1,137,918 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 邱 郁 盛 1,137,918 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 趙 文 良 1,137,918 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : Ng, Jeau-Chun 1,137,918 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : Norfitri bt idrus 1,137,918 100.00%總 經 理 朱 有 義 -- ---182-

特 別 記 載 事 項企 業 名 稱 總 經 理 隈 元 孝 -- --職 稱 姓 名 或 代 表 人持 有 股 份股 數 持 股 比 率董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 焦 佑 衡 37,333 70.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 隈 元 孝 37,333 70.00%日 通 工 電 子 股 份 有 限 公 司董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 蔡 聰 麟 37,333 70.00%董 事 NEC-Infrontia 代 表 人 : 杉 山 修 16,000 30.00%董 事 NEC-Infrontia 代 表 人 : 曾 根 正 列 16,000 30.00%香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司(WPC)華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司一 等 國 際 股 份 有 限 公 司董 事 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 23,400,100 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 春 貴 23,400,100 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 23,400,100 100.00%董 事 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 有 義董 事 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 春 貴董 事 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 桂 成USD1,000 仟 元( 註 3)USD1,000 仟 元( 註 3)USD1,000 仟 元( 註 3)100.00%100.00%100.00%總 經 理 程 凌 天 -- --董 事 長 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 3,530,000 100.00%董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 3,530,000 100.00%董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 達 人 3,530,000 100.00%監 察 人 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 甘 家 衛 3,530,000 100.00%總 經 理 陳 達 人 -- --Eden Technology Corporation 董 事 長 華 新 科 技 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 蔡 聰 麟 10,000,000 100.00%一 等 電 子 科 技 ( 深 圳 ) 有 限公 司董 事 長Eden Technology Corporation( 西 薩 摩 亞 )代 表 人 : 蔡 聰 麟USD500 仟 元( 註 3)100.00%董 事 總 經 理 程 凌 天 -- --代 表 人 : 張 家 寧USD500 仟 元( 註 3)100.00%董 事 代 表 人 : 潘 恆 楨USD500 仟 元( 註 3)100.00%-184-

特 別 記 載 事 項企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人壹 等 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司大 輝 科 技 有 限 公 司廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司匯 僑 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 (股 ) 公 司匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司董 事 長Eden Technology Corporation( 西 薩 摩 亞 )代 表 人 : 蔡 聰 麟董 事 代 表 人 : 林 志 中董 事 代 表 人 : 江 志 偉持 有 股 份股 數 持 股 比 率USD1,000 仟 元( 註 3)USD1,000 仟 元( 註 3)USD1,000 仟 元( 註 3)100.00%100.00%100.00%總 經 理 江 志 偉 -- --負 責 人 焦 佑 衡 1 -董 事董 事董 事匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司代 表 人 : 焦 佑 衡匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司代 表 人 : 朱 有 義匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司代 表 人 : 朱 有 義董 事 大 輝 科 技 有 限 公 司 代 表 人 : 程 凌 天 、 潘 恆 楨40,783,926( 註 2)40,783,926( 註 2)USD6,500 仟 元( 註 2,3)USD9,350 仟 元( 註 2,3)100.00%100.00%41.01%58.99%總 經 理 程 凌 天 -- --董 事 長董 事總 經 理匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司代 表 人 : 朱 有 義匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司代 表 人 : 朱 有 義 、 江 志 偉 、 林 憲 聰匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司代 表 人 : 江 志 偉USD12,000 仟 元( 註 2,3)USD12,000 仟 元( 註 2,3)100.00%100.00%-- --負 責 人 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 34,001,442( 註 2) 100.00%董 事 長 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 USD400 仟 元 ( 註 3) 100.00%董 事匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司代 表 人 : 朱 有 義 、 林 憲 聰 、 江 志 偉 等 3 人USD400 仟 元 ( 註 3) 100.00%總 經 理 匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 吳 建 宗 -- ---185-

特 別 記 載 事 項企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人一 等 國 際 ( 香 港 ) 有 限 公 司匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司信 昌 電 子 陶 瓷 有 限 公 司持 有 股 份股 數 持 股 比 率董 事 長 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 -- --董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 顧 立 荊 -- --董 事 開 曼 華 新 科 技 公 司 代 表 人 : 林 志 中 -- --總 經 理 林 志 中 -- --董 事 長 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 3,000,000 100.00%董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 憲 聰 3,000,000 100.00%董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 華 3,000,000 100.00%監 察 人 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 李 定 珠 3,000,000 100.00%總 經 理 林 華 -- --董 事 長 焦 佑 衡 10,000 0.00%董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 有 義 65,000,000 53.86%董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 桂 成 65,000,000 53.86%董 事 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 永 發 65,000,000 53.86%董 事 達 和 航 運 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 逢 榮 866,460 0.72%董 事 千 如 電 機 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 徐 明 恩 2,184,000 1.81%董 事 王 伯 元 -- --監 察 人 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 李 定 珠 65,000,000 53.86%監 察 人 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 束 耀 先 65,000,000 53.86%監 察 人 趙 元 山 -- --Prosperity Co.,Ltd 董 事 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 有 義PDC Prime Holdings Limited 董 事 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 朱 有 義PDC Trading Limited 董 事 PDC Prime Holdings Limited 代 表 人 : 朱 有 義USD3,126,332( 註 4)USD11,079,218( 註 4)USD1,000( 註 4)53.86%53.86%53.86%-186-

特 別 記 載 事 項企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人PDC Technology Limited 董 事 PDC Prime Holdings Limited 代 表 人 : 朱 有 義PDC Top Investments Ltd. 董 事 PDC Prime Holdings Limited 代 表 人 : 朱 有 義PDC Success InvestmentsLtd.董 事 PDC Prime Holdings Limited 代 表 人 : 朱 有 義信 達 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 董 事 PDC Technology Limited 代 表 人 : 程 凌 天信 榮 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 董 事 PDC Top Investments Ltd. 代 表 人 : 程 凌 天信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司董 事 長 PDC Success Investments Ltd. 代 表 人 : 朱 有 義董 事 PDC Success Investments Ltd. 代 表 人 : 王 金 寶董 事 PDC Success Investments Ltd. 代 表 人 : 甘 家 衛持 有 股 份股 數 持 股 比 率USD301,000( 註 4)USD1,201,000( 註 4)USD10,075,218( 註 4)USD300,000( 註 4)USD1,200,000( 註 4)USD9,566,218( 註 4)USD9,566,218( 註 4)USD9,566,218( 註 4)53.86%53.86%53.86%53.86%53.86%53.86%53.86%53.86%總 經 理 王 金 寶 -- --註 1: 係 出 資 比 例註 2: 各 法 人 之 代 表 人 均 未 出 資註 3: 係 信 昌 電 出 資 額 。註 4: 係 屬 信 昌 電 子 100% 持 有 之 轉 投 資 , 本 公 司 持 股 比 例 係 因 投 資 信 昌 電 子 而 間 接 持 有 , 股 數 則 為 信 昌 電 子 對 其 之 所 有 持 股 。-187-

特 別 記 載 事 項 各 關 係 企 業 營 運 概 況開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 (GDL)華 新 科 技 ( 香 港 ) 公 司 (WTCHK)企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入華 新 科 技 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司 (WTCM)華 新 科 技 電 子 ( 馬 來 西 亞 ) 公 司 (WTEM)華 新 電 子 ( 新 加 坡 ) 有 限 公 司 (WES)華 新 科 技 ( 美 國 ) 公 司 (WTCUSA)華 新 科 技 ( 日 本 ) 公 司 (WTCJ)營 業 利 益( 損 失 )單 位 : 新 臺 幣 千 元本 期 ( 損 )益 ( 稅 後 )每 股 盈 餘( 元 )( 稅 後 )4,256,903 4,272,390 343,565 3,928,825 0 (112,601) 184,324 1.47314,189 2,768,361 2,527,807 240,555 5,373,101 109,029 113,654 58,194.8035,600 63,688 29,645 34,044 85,874 8,679 4,891 1.199,855 16,018 11,375 4,643 181 (5,208) (5,204) (4.57)11,572 54,932 28,431 26,501 109,610 3,913 5,053 8.3226,280 5,354 3,952 1,402 15,360 731 749 0.09113,375 84,290 6,217 78,073 105,775 15,569 14,987 1,873.32蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 1,314,000 1,656,610 356,461 1,300,149 1,179,676 7,865 5,547 不 適 用東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 1,314,000 4,763,720 3,268,662 1,495,058 4,503,143 158,494 122,822 不 適 用日 通 工 電 子 ( 股 ) 有 限 公 司香 港 華 泰 公 司 (EE)80,811 695,664 139,045 556,619 463,947 (2,480) 5,696 152.5718 756 0 756 0 0 756 1,478.57香 港 華 新 被 動 元 件 有 限 公 司 (WPC) 98,550 413,074 459,805 (46,731) 947,704 (59,748) (58,971) 不 適 用華 新 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 32,850 205,833 165,869 39,964 382,565 2,163 5,385 不 適 用一 等 國 際 ( 香 港 ) 有 限 公 司 0 49,256 48,976 280 58,127 1,087 48 不 適 用一 等 國 際 股 份 有 限 公 司匯 僑 國 際 股 份 有 限 公 司35,300 175,130 119,635 55,495 470,696 22,583 19,248 5.4530,000 255,302 224,989 30,314 272,420 (3,006) 314 0.10Eden Technology Corporation ( 西 薩 摩 亞 ) 49,275 41,839 0 41,839 - - 21,708 不 適 用一 等 電 子 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 16,425 22,860 28,359 (5,499) (100) (3,105) (5,763) 不 適 用壹 等 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 32,850 59,699 12,362 47,337 75,533 28,736 27,812 不 適 用大 輝 科 技 有 限 公 司 172,042 557,233 119,715 437,518 252,381 (11,244) (66,336) (1.63)匯 僑 ( 英 屬 維 爾 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 1,116,947 1,196,757130,077 1,066,680 - (29) (83,506) (2.46)廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 520,673 1,199,672 542,131 657,541 1,311,935 (2,042) (77,048) 不 適 用-188-

特 別 記 載 事 項企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入營 業 利 益( 損 失 )本 期 ( 損 )益 ( 稅 後 )每 股 盈 餘( 元 )( 稅 後 )匯 僑 電 子 ( 昆 山 ) 有 限 公 司 394,205 431,063 83,295 347,768 348,475 (34,693) (48,320) 不 適 用匯 僑 電 子 ( 上 海 ) 有 限 公 司 13,140 152,880 149,113 3,767 129,345 2,067 (11,123) 不 適 用信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司1,206,802 1,860,540 550,404 1,310,136 1,033,459 21,836 (147,272) (1.37)Prosperity Co., Ltd. 99,007 2,411 135 2,276 623 (13,954) (7,873) 不 適 用PDC Prime Holdings Limited 357,235 274,326 2,996 271,330 - (91) (86,369) 不 適 用PDC Trading Limited 33 7,832 10,663 (2,831) 3,718 (6,894) (2,236) 不 適 用PDC Technology Limited 9,918 10,542 101 10,441 - (56) 543 不 適 用PDC Top Investments Ltd. 38,570 31,461 600 30,861 - (56) (6,323) 不 適 用PDC Success Investments Ltd. 308,562 232,998 101 232,897 - (56) (78,262) 不 適 用信 達 貿 易 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 10,093 25,557 15,044 10,513 32,137 1,572 623 不 適 用信 榮 電 子 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 40,089 67,606 36,179 31,426 66,812 (4,701) (6,485) 不 適 用信 昌 電 子 ( 蘇 州 ) 有 限 公 司 315,459 264,926 34,584 230,342 16,192 (8,737) (80,920) 不 適 用註 1: 所 有 關 係 企 業 不 論 規 模 大 小 , 均 應 揭 露 。註 2: 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司 , 相 關 數 字 應 以 報 告 日 之 兌 換 率 換 算 為 新 台 幣 列 示 。-189-

特 別 記 載 事 項( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表聲 明 書本 公 司 民 國 九 十 四 年 度 ( 自 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 「 關 係 企業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 」 應 納 入 編 製 關 係 企業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報表 之 公 司 均 相 同 , 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財務 報 表 中 均 已 揭 露 , 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 。特 此 聲 明公 司 名 稱 : 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司負 責 人 : 焦 佑 衡中 華 民 國 九 十 五 年 二 月 六 日-190-

特 別 記 載 事 項二 、 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況( 一 ) 內 部 控 制 制 度 聲 明 書華 新 科 技 股 份 有 限 公 司內 部 控 制 制 度 聲 明 書日 期 :95 年 3 月 31 日本 公 司 民 國 94 年 1 月 1 日 至 94 年 12 月 31 日 之 內 部 控 制 制 度 , 依 據 自 行 檢 查 的 結 果 , 謹 聲 明 如下 :一 、 本 公 司 確 知 建 立 、 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任 , 本 公司 業 已 建 立 此 一 制 度 。 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 、 績 效 及 保 障 資 產 安全 等 )、 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成 , 提 供 合 理 的 確 保 。二 、 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制 , 不 論 設 計 如 何 完 善 , 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且 , 由 於 環 境 、 情 況 之 改 變 , 內 部 控 制 制 度之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 。 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制 , 缺 失 一 經辨 認 , 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 。三 、 本 公 司 係 依 據 「 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 」( 以 下 簡 稱 「 處 理 準 則」) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目 , 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否有 效 。 該 「 處 理 準 則 」 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目 , 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程 ,將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境 ,2. 風 險 評 估 ,3. 控 制 作 業 ,4.資 訊 及 溝 通 , 及 5. 監 督 。 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 。 前 述 項 目 請 參 見 「 處 理 準則 」 之 規 定 。四 、 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目 , 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有效 性 。五 、 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果 , 認 為 本 公 司 上 開 期 間 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 、 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效 , 其 能 合 理 確 保 上 述 目標 之 達 成 。六 、 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容 , 並 對 外 公 開 。 上 述 公 開 之 內容 如 有 虛 偽 、 隱 匿 等 不 法 情 事 , 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 、 第 三 十 二 條 、 第 一 百七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 。七 、 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 95 年 3 月 31 日 董 事 會 通 過 , 出 席 董 事 五 人 中 , 無 人 持 反 對 意見 , 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容 , 併 此 聲 明 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司董 事 長 : 焦 佑 衡簽 章總 經 理 : 朱 有 義簽 章( 二 ) 經 證 期 會 要 求 公 司 需 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者 , 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 :無 。-191-

特 別 記 載 事 項三 、 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者 , 其 主 要 內 容 : 無 。四 、 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無五 、 最 近 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 :最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形子 公 司名 稱( 註 1)實 收資 本 額資 金來 源本 公 司持 股 比 例信 昌 電 子 陶 瓷股 份 有 限 公 司 1,232,159 自 有 資 金 52.75%取 得日 期94.11~94.12本 年 度 截 至 年報 刊 印 日 止取 得 股數 及 金 額( 註 2)處 分 股數 及 金 額( 註 2)1,000,000 股尚 未 處 份19,525 千 元投 資損 益-- - -截 至 年 報 刊 印日 止 持 有 股 數及 金 額 ( 註 3)1,000,000 股19,525 千 元1,000,000 股19,525 千 元單 位 : 新 臺 幣 千 元 ; 股 ;%本 公 司 為 子 本 公 司 貸設 定 質 公 司 背 書 保 與 子 公 司權 情 形 證 金 額 金 額- - -註 4截 至 95.03.31, 市 價 高於 成 本 13,025 千 元 帳列 股 東 權 益 項 下- --192-

特 別 記 載 事 項六 、 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議( 一 ) 民 國 九 十 四 年 股 東 常 會 之 重 要 決 議 事 項 :九 十 四 年 股 東 常 會 議 事 錄時 間 : 民 國 九 十 四 年 六 月 二 十 三 日 ( 星 期 四 ) 上 午 十 時 。報 告 事 項 :一 、 本 公 司 九 十 三 年 度 營 業 及 決 算 報 告 ( 詳 見 本 手 冊 附 錄 第 二 十 八 頁 至 三 十 八 頁 ), 敬 請核 。二 、 監 察 人 審 查 九 十 三 年 度 決 算 報 告 ( 詳 見 本 手 冊 附 錄 第 三 十 九 頁 ), 敬 請 鑒 核 。三 、 報 告 本 公 司 及 子 公 司 對 外 背 書 保 證 情 形 , 敬 請 鑒 核 。依 本 公 司 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 , 本 公 司 至 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 止 , 得 對 外 背 書 保 證總 額 度 為 新 台 幣 九 、 七 一 九 、 五 六 八 仟 元 , 至 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 止 , 對 外 背 書 保 證計 美 金 四 六 、 五 ○○ 仟 元 :( 一 ) 為 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 背 書 保 證 美 金 四 、 五 ○○ 仟 元 , 以為 其 取 得 銀 行 額 度 開 立 信 用 狀 融 資 週 轉 用 。( 二 ) 為 開 曼 華 新 科 技 百 分 之 百 持 股 之 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 背 書 保 證 美 金 三 ○、○○○仟 元 , 以 為 其 取 得 銀 行 聯 貸 融 資 額 度 供 營 運 週 轉 用 。( 三 ) 為 開 曼 華 新 科 技 百 分 之 百 持 股 之 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 背 書 保 證 美 金 一 二 、○○○ 仟 元 , 以 為 其 取 得 銀 行 融 資 額 度 供 營 運 週 轉 用 。依 本 公 司 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 對 外 背 書 保 證 辦 法 , 該 公 司 至 九 十 四 年 三 月 三 十一 日 止 , 得 對 外 背 書 保 證 總 額 度 為 美 金 一 一 三 、 三 九 二 仟 元 , 至 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日止 , 並 未 有 對 外 背 書 保 證 情 事 。四 、 報 告 本 公 司 及 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 情 形 , 敬 請 鑒 核 。依 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 , 本 公 司 至 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 止 , 得 將 資 金 貸 與 他人 總 額 度 為 新 台 幣 五 、 八 三 一 、 七 四 六 仟 元 , 至 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 止 , 並 未 有 將 資金 貸 與 他 人 情 事 。依 本 公 司 子 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 , 該 公 司 至 九 十 四 年 三 月三 十 一 日 止 , 得 資 金 貸 與 他 人 總 額 度 為 美 金 六 八 、○ 三 五 仟 元 , 至 九 十 四 年 三 月 三 十 一日 止 , 資 金 貸 與 他 人 計 美 金 六 、○○○ 仟 元 :( 一 ) 貸 與 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 美 金 六 、○○○ 仟 元 , 以 為 其 因 應 市 場 擴 展 營 運 週 轉 用 。五 、 報 告 本 公 司 至 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 止 , 一 年 內 累 積 取 得 處 分 資 產 達 公 告 標 準 且 交 易 對象 實 質 為 關 係 人 者 之 情 形 , 敬 請 鑒 核 。( 一 ) 本 公 司 一 年 內 累 積 取 得 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 股 份 計 二 ○、○○○、○○○ 股 , 計 美 金二 ○、○○○ 仟 元 , 現 共 持 股 一 二 五 、 四 一 五 、 六 四 一 股 , 持 股 比 例 百 分 之 百 。( 二 ) 本 公 司 一 年 內 累 積 處 分 固 定 資 產 生 產 用 機 器 設 備 予 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 , 計 新 台幣 二 三 七 、 七 一 ○、 三 五 九 元 。( 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 一 年 內 累 積 向 華 新 科 技 股份 有 限 公 司 取 得 該 些 固 定 資 產 )。-193-

特 別 記 載 事 項( 三 ) 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 一 年 內 累 積 取 得 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 股 份 , 計 美 金 一 ○、○○○、○○○ 元 , 持 股 比 例 百 分 之 百 。 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 一 年 內 累 積 取 得 蘇州 華 科 電 子 有 限 公 司 股 份 , 計 美 金 二 ○、○○○、○○○ 元 , 持 股 比 例 百 分 之 百 。( 四 ) 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 一 年 內 累 積 處 分 固 定 資 產 生 產 用 機 器 設 備 予 東 莞 華 科 電 子 有限 公 司 , 計 美 金 三 八 、 六 五 七 、○○ 六 元 。( 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 一 年 內 累 積 向開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 取 得 該 些 固 定 資 產 )。六 、 報 告 本 公 司 大 陸 投 資 情 形 , 敬 請 鑒 核 。本 公 司 至 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 止 , 獲 經 濟 部 投 資 審 議 委 員 會 核 准 且 已 對 大 陸 投 資 之 案件 有 下 列 五 件 :( 一 ) 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司 , 出 資 額 美 金 四 ○、○○○ 仟 元 , 佔 股 一 ○○%, 產 銷 積 層電 容 器 及 晶 片 電 阻 器 。( 二 ) 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 , 出 資 額 美 金 四 ○、○○○ 仟 元 , 佔 股 一 ○○%, 產 銷 陶 瓷電 阻 、 氧 化 鋅 變 阻 器 、 晶 片 電 容 器 及 晶 片 電 阻 器 。( 三 ) 華 新 電 子 深 圳 有 限 公 司 , 出 資 額 美 金 一 、○○○ 仟 元 , 佔 股 一 ○○%, 銷 售 積 層 電容 器 。( 四 ) 一 等 電 子 科 技 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 , 出 資 額 美 金 五 ○○ 仟 元 , 佔 股 一 ○○%, 產 銷 陶 瓷介 質 電 容 器 。( 五 ) 壹 等 ( 昆 山 ) 電 子 有 限 公 司 , 出 資 額 美 金 一 、○○○ 仟 元 , 佔 股 一 ○○%, 產 銷 陶 瓷介 質 電 容 器 。七 、 報 告 本 公 司 合 併 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 情 形 , 敬 請 鑒 核 。( 一 ) 本 公 司 與 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 為 降 低 營 運 成 本 、 提 升 競 爭 力 及 擴 大 營 運 規 模 ,於 九 十 三 年 四 月 三 十 日 經 雙 方 股 東 會 決 議 通 過 以 九 十 三 年 八 月 一 日 為 合 併 基 準 日 、換 股 比 例 為 以 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 普 通 股 股 票 二 ‧ 三 六 股 換 發 本 公 司 普 通 股 股票 一 股 、 並 以 本 公 司 為 存 續 公 司 , 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 為 消 滅 公 司 方 式 進 行 合併 。 自 合 併 基 準 日 起 , 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 之 一 切 權 利 義 務 及 債 權 債 務 , 悉 由本 公 司 概 括 承 受 。 該 合 併 案 業 經 公 平 交 易 委 員 會 、 台 灣 證 券 交 易 所 、 行 政 院 金 融 監督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 及 經 濟 部 商 業 司 核 准 並 完 成 變 更 登 記 。( 二 ) 本 次 合 併 案 , 本 公 司 以 合 併 增 資 發 行 普 通 股 計 二 四 、 二 五 八 、 四 七 五 股 , 每 股 面 額新 台 幣 壹 拾 元 , 發 行 總 額 為 新 台 幣 二 四 二 、 五 八 四 、 七 五 ○ 元 。 於 合 併 基 準 日 後 實收 資 本 額 由 新 台 幣 三 六 ‧ 六 五 億 元 增 加 為 新 台 幣 三 九 ‧○ 七 億 元 , 淨 值 由 新 台 幣 九一 ‧ 九 四 億 元 增 加 為 新 台 幣 九 六 ‧ 七 五 億 元 。( 三 ) 上 述 合 併 增 資 發 行 新 股 中 含 原 非 本 公 司 持 有 之 一 等 高 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 消 滅 公 司) 之 私 募 普 通 股 因 合 併 換 發 之 新 股 計 二 、 一 一 八 、 六 四 四 股 , 依 據 證 券 交 易 法 之 規定 , 仍 為 私 募 有 價 證 券 , 須 自 消 滅 公 司 原 交 付 私 募 有 價 證 券 之 日 起 持 有 三 年 後 , 並俟 本 公 司 依 相 關 規 定 向 主 管 機 關 申 請 上 市 交 易 完 成 後 始 得 於 公 開 市 場 上 自 由 轉 讓 。( 四 ) 本 次 合 併 後 , 公 司 在 業 務 、 財 務 方 面 已 藉 由 資 源 整 合 有 效 降 低 營 運 成 本 、 擴 大 經 營規 模 並 提 昇 競 爭 優 勢 , 在 營 收 及 獲 利 方 面 有 顯 著 的 成 長 。八 、 報 告 本 公 司 全 體 董 事 、 監 察 人 持 股 情 形 , 敬 請 鑒 核 。( 一 ) 依 證 券 交 易 法 第 二 十 六 條 及 「 公 開 發 行 公 司 董 事 、 監 察 人 股 權 成 數 及 查 核 實 施 規 則-194-

特 別 記 載 事 項」 之 規 定 , 本 公 司 全 體 董 事 最 低 應 持 有 股 數 為 一 九 、 七 四 一 、 四 五 五 股 , 全 體 監 察人 最 低 應 持 有 股 數 為 一 、 九 七 四 、 一 四 五 股 。( 二 ) 截 至 本 ( 九 十 四 ) 年 股 東 常 會 停 止 過 戶 日 股 東 名 簿 記 載 之 個 別 及 全 體 董 事 、 監 察 人 持股 情 形 , 詳 見 本 手 冊 附 錄 第 四 十 頁 。本 公 司 全 體 董 事 持 股 已 達 法 定 成 數 標 準 , 全 體 監 察 人 持 股 已 達 法 定 成 數 標 準 。承 認 事 項 :第 一 案董 事 會 提案 由 : 為 依 法 提 出 九 十 三 年 度 決 算 表 冊 , 提 請 承 認 案 。說 明 : 一 、 營 業 報 告 書 、 資 產 負 債 表 、 損 益 表 、 股 東 權 益 變 動 表 、 現 金 流 量 表 等 、 請 參 閱 本手 冊 附 錄 第 二 十 八 頁 起 。二 、 本 案 經 本 公 司 第 十 屆 第 十 次 董 事 會 決 議 通 過 , 並 經 監 察 人 查 核 竣 事 。決 議 : 照 案 通 過 ( 經 主 席 徵 詢 無 異 議 通 過 )。 主 席 並 說 明 本 公 司 於 九 十 三 年 底 已 提 前 適 用 三十 五 號 公 報 , 認 列 資 產 減 損 計 長 期 股 權 投 資 減 損 新 台 幣 二 七 、 一 二 五 仟 元 。第 二 案董 事 會 提案 由 : 九 十 三 年 度 本 公 司 盈 餘 分 配 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 九 十 三 年 度 盈 餘 新 台 幣 四 一 七 、○ 一 九 、 一 九 九 元 , 擬 具 盈 餘 分 配 表 如 后 :二 、 盈 餘 分 配 計 算 依 本 公 司 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 發 行 股 數 三 九 四 、 八 二 九 、 一 ○ 六股 計 算 。 如 嗣 後 轉 換 公 司 債 依 發 行 及 轉 換 辦 法 轉 換 , 致 影 響 流 通 在 外 股 份 數 量 ,股 東 配 發 比 率 因 此 發 生 變 動 者 , 擬 提 請 股 東 會 授 權 董 事 會 全 權 處 理 。三 、 上 項 分 配 , 其 中 配 發 股 東 現 金 股 利 部 份 , 俟 本 年 股 東 常 會 通 過 後 , 授 權 由 董 事 會訂 定 現 金 股 利 分 派 基 準 日 及 辦 理 現 金 股 利 分 派 相 關 事 宜 。 現 金 股 利 之 分 派 , 計 算至 元 為 止 , 元 以 下 四 捨 五 入 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司盈 餘 分 配 表民 國 九 十 三 年 度單 位 : 新 台 幣 元項 目 小 計 合 計 備 註期 初 未 分 配 盈 餘2,906,591加 :93 年 度 純 益提 列 法 定 盈 餘 公 積提 列 特 別 盈 餘 公 積417,019,199(41,701,920)(208,097,371)167,219,908本 期 可 供 分 配 盈 餘盈 餘 分 配 :董 監 事 酬 勞 ─ 現 金員 工 紅 利 ─ 配 發 股 票股 東 股 利 ─ 配 發 股 票─ 配 發 現 金分 配 總 額3,402,4008,506,00079,105,80079,105,800170,126,499依 章 程 提 列 2%依 章 程 提 列 5%股 票 股 利 每 股 約 配 發 0.2 元現 金 股 利 每 股 約 配 發 0.2 元期 末 未 分 配 盈 餘170,120,0006,499-195-

特 別 記 載 事 項 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 新 台 幣 8,506,000 元 , 董 監 事 酬 勞 新 台 幣 3,402,400 元 。 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 之 股 數 及 其 佔 盈 餘 轉 增 資 之 比 率 :9.71% 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 :1.08 元 擬 議 盈 餘 轉 增 資 非 屬 私 募 及 屬 私 募 有 價 證 券 之 股 東 應 配 發 之 股 數 分 別 為 約7,868,130 股 及 約 42,450 股 。.決 議 : 照 案 通 過 ( 經 主 席 徵 詢 無 異 議 通 過 )。討 論 事 項 :第 一 案董 事 會 提案 由 : 本 公 司 擬 辦 理 增 資 發 行 新 股 八 、 七 六 一 、 一 八 ○ 股 , 每 股 面 額 新 台 幣 一 ○ 元 , 提 請核 議 案 。說 明 : 一 、 本 次 擬 以 九 十 三 年 度 盈 餘 應 配 股 東 股 利 提 撥 新 台 幣 七 九 、 一 ○ 五 、 八 ○○ 元 ( 含私 募 配 股 額 ), 及 員 工 紅 利 提 撥 新 台 幣 八 、 五 ○ 六 、○○○ 元 , 共 計 新 台 幣 八 七、 六 一 一 、 八 ○○ 元 , 依 公 司 法 第 二 四 ○ 條 之 規 定 增 資 發 行 新 股 八 、 七 六 一 、 一八 ○ 股 ( 含 私 募 配 股 ), 用 以 支 應 未 來 資 本 支 出 及 充 實 營 運 資 金 。二 、 前 項 由 股 東 股 利 轉 增 資 發 行 新 股 之 部 分 , 由 已 發 行 股 份 三 九 四 、 八 二 九 、 一 ○ 六股 , 持 有 之 股 東 按 其 持 股 比 例 每 仟 股 約 配 發 二 十 股 。 如 嗣 後 轉 換 公 司 債 依 發 行 及轉 換 辦 法 轉 換 , 致 影 響 流 通 在 外 股 份 數 量 , 股 東 配 股 率 因 此 發 生 變 動 者 , 擬 提 請股 東 會 授 權 董 事 會 全 權 處 理 。三 、 前 項 股 東 股 利 轉 增 資 發 行 新 股 之 部 分 , 於 分 配 時 不 滿 一 股 之 畸 零 股 , 股 東 得 於 除權 基 準 日 前 自 行 歸 併 成 一 股 ( 畸 零 股 之 受 讓 人 僅 限 本 公 司 原 股 東 ), 其 放 棄 歸 併或 歸 併 不 足 一 股 之 畸 零 股 , 一 律 按 票 面 額 折 付 現 金 至 元 為 止 , 其 股 份 擬 授 權 董 事長 另 洽 特 定 人 按 面 額 承 購 。四 、 以 上 增 資 發 行 新 股 之 權 利 義 務 與 原 有 股 份 相 同 。五 、 本 次 增 資 發 行 新 股 , 俟 奉 主 管 機 關 核 准 後 , 由 董 事 會 另 訂 配 股 除 權 基 準 日 及 辦 理其 餘 增 資 發 行 新 股 相 關 事 宜 。 上 開 配 股 條 件 及 增 資 計 劃 如 因 法 令 或 主 管 機 關 核 定變 更 、 客 觀 環 境 變 更 或 事 實 需 要 必 須 變 更 時 , 併 請 股 東 會 授 權 董 事 會 辦 理 。決 議 : 照 案 通 過 ( 經 主 席 徵 詢 無 異 議 通 過 )。第 二 案董 事 會 提案 由 : 擬 議 本 公 司 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 合 併 案 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 自 九 十 二 年 三 月 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 進 行 策 略 聯 盟 並 投 資 該 公 司 百 分之 二 十 五 之 股 權 在 案 。二 、 為 追 求 公 司 經 營 之 最 大 效 益 , 以 有 效 結 合 雙 方 資 源 , 整 合 相 關 技 術 , 以 求 在 業 務拓 展 、 財 務 規 劃 、 人 力 資 源 運 用 及 經 營 成 本 降 低 等 方 面 之 最 大 效 益 , 進 而 擴 大 營運 規 模 及 提 升 全 球 競 爭 力 , 並 響 應 政 府 鼓 勵 企 業 合 併 經 營 之 政 策 , 本 公 司 擬 與 匯僑 工 業 股 份 有 限 公 司 進 行 合 併 。 合 併 後 , 本 公 司 為 存 續 公 司 , 匯 僑 工 業 股 份 有 限公 司 為 消 滅 公 司 , 合 併 後 存 續 公 司 之 名 稱 仍 為 「 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 」。三 、 有 關 本 合 併 案 之 相 關 事 項 , 詳 如 附 件 之 合 併 契 約 及 獨 立 專 家 意 見 書 。四 、 為 符 合 公 司 法 第 二 二 三 條 之 規 定 , 擬 請 由 于 鴻 祺 監 察 人 代 表 本 公 司 簽 署 合 併 契 約及 其 他 相 關 文 件 , 提 請 決 議 。決 議 : 照 案 通 過 ( 經 主 席 徵 詢 無 異 議 通 過 )。-196-

特 別 記 載 事 項第 三 案董 事 會 提案 由 : 擬 議 合 併 發 行 新 股 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 合 併 後 , 本 公 司 為 存 續 公 司 。 依 合 併 契 約 之 約 定, 以 匯 僑 工 業 二 股 換 取 本 公 司 一 股 之 比 率 一 次 發 行 新 股 。 換 發 時 , 不 滿 一 股 之 畸零 股 , 均 按 面 額 折 算 現 金 發 放 至 「 元 」 為 止 , 並 授 權 本 公 司 董 事 長 洽 特 定 人 以 面額 承 購 之 。 該 換 股 比 例 計 算 係 按 雙 方 公 司 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 經 會 計 師 查核 之 財 務 報 表 , 並 考 量 華 新 科 技 以 如 上 第 二 案 九 十 三 年 度 盈 餘 分 派 、 匯 僑 工 業 九十 三 年 度 不 作 盈 餘 分 派 及 其 他 相 關 因 素 定 之 。 但 華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 、 匯 僑 工業 股 份 有 限 公 司 有 任 何 (91) 台 財 證 ( 一 ) 字 第 0910006105 號 函 「 公 開 發 行 公 司 取 得或 處 分 資 產 處 理 準 則 」 第 二 十 六 條 規 定 各 款 情 事 之 一 , 或 雙 方 公 司 股 東 會 決 議 變更 雙 方 公 司 九 十 三 年 度 盈 餘 分 派 , 或 經 相 關 主 管 機 關 核 示 或 為 使 本 合 併 案 順 利 取得 相 關 主 管 機 關 之 核 准 而 有 調 整 前 述 換 股 比 率 之 必 要 者 , 前 述 換 股 比 率 由 雙 方 股東 會 授 權 其 個 別 之 董 事 會 另 行 協 議 變 更 調 整 之 , 本 公 司 因 合 併 發 行 新 股 之 股 數 亦隨 同 調 整 之 。二 、 合 併 後 本 公 司 將 增 加 發 行 股 本 新 台 幣 一 、○ 五 二 、 八 三 五 、 八 ○○ 元 , 每 股 面 額新 台 幣 一 ○ 元 正 , 分 為 一 ○ 五 、 二 八 三 、 五 八 ○ 股 普 通 股 予 消 滅 公 司 之 股 東 ,合 併 後 本 公 司 登 記 資 本 額 計 新 台 幤 五 、 九 二 ○、○○○、○○○ 元 , 每 股 面 額 新台 幣 一 ○ 元 正 , 分 為 普 通 股 五 九 二 、○○○、○○○ 股 ( 含 保 留 新 台 幣 二 ○、○○○、○○○ 股 , 供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 用 ), 授 權 董 事 會 分 次 發 行 之 。三 、 本 次 合 併 換 發 新 股 之 權 利 義 務 與 本 公 司 原 發 行 股 份 相 同 。四 、 有 關 本 合 併 案 相 關 未 盡 事 宜 , 除 合 併 契 約 另 有 規 定 外 , 擬 授 權 董 事 會 全 權 處 理 並提 報 股 東 會 。決 議 : 照 案 通 過 ( 經 主 席 徵 詢 無 異 議 通 過 )。第 四 案董 事 會 提案 由 : 擬 解 除 公 司 法 第 二 ○ 九 條 有 關 董 事 競 業 禁 止 之 限 制 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 公 司 法 第 二 ○ 九 條 第 一 項 規 定 「 董 事 為 自 己 或 他 人 為 屬 於 公 司 營 業 範 圍 內 之 行為 , 應 對 股 東 會 說 明 其 行 為 之 重 要 內 容 , 並 取 得 其 許 可 」 規 定 辦 理 。二 、 本 公 司 董 事 長 焦 佑 衡 先 生 、 董 事 童 子 賢 先 生 、 焦 佑 鈞 先 生 , 於 本 公 司 所 營 事 業 相同 公 司 擔 任 董 事 , 依 公 司 法 第 二 ○ 九 條 規 定 說 明 如 下 , 請 許 可 解 除 上 述 董 事 自 就任 各 該 公 司 董 事 之 日 起 競 業 禁 止 之 限 制 :( 一 ) 董 事 長 焦 佑 衡 先 生 , 擔 任 :公 司 名 稱瀚 斯 寶 麗 ( 股 ) 公 司( 二 ) 董 事 童 子 賢 先 生 , 擔 任 :-197-擔 任 職 務法 人 董 事 代 表公 司 名 稱擔 任 職 務爭 鋒 科 技 ( 股 ) 公 司董 事是 方 電 訊 ( 股 ) 公 司董 事威 碩 電 腦 ( 股 ) 公 司 董 事 長 ( 法 人 董 事 代 表 )兆 碩 通 訊 ( 股 ) 公 司 董 事 長 ( 法 人 董 事 代 表 )誠 品 ( 股 ) 公 司法 人 董 事 代 表

特 別 記 載 事 項( 三 ) 董 事 焦 佑 鈞 先 生 , 擔 任 :公 司 名 稱華 邦 電 子 ( 股 ) 公 司賽 亞 基 因 科 技 ( 股 ) 公 司聯 亞 科 技 ( 股 ) 公 司環 宇 投 資 ( 股 ) 公 司瀚 宇 采 邑 ( 股 ) 公 司金 澄 建 設 ( 股 ) 公 司凌 耀 科 技 ( 股 ) 公 司擔 任 職 務董 事 長法 人 董 事 代 表法 人 董 事 代 表法 人 董 事 代 表法 人 董 事 代 表法 人 董 事 代 表三 、 擬 提 請 股 東 會 許 可 解 除 前 述 董 事 及 相 關 法 人 股 東 自 就 任 各 該 同 業 公 司 董 事 之 日 起競 業 禁 止 之 限 制 , 前 述 董 事 連 任 時 亦 同 。決 議 : 照 案 通 過 ( 經 主 席 徵 詢 無 異 議 通 過 )。第 五 案案 由 : 為 修 訂 本 公 司 公 司 章 程 部 份 條 文 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 茲 擬 具 公 司 章 程 修 正 條 文 對 照 表 如 下 :華 新 科 技 股 份 有 限 公 司董 事公 司 章 程 修 正 條 文 對 照 表董 事 會 提條 次 原 條 文 修 正 後 條 文 建 議 修 正 理 由第 五 條 : 本 公 司 資 本 總 額 定 為 新 台 幣 伍 拾 貳 億 元 正 本 公 司 資 本 總 額 定 為 新 台 幣 伍 拾 玖 億 貳 配 合 合 併 發 行, 分 為 伍 億 貳 仟 萬 股 , 每 股 新 台 幣 壹 拾 元 仟 萬 元 正 , 分 為 伍 億 玖 仟 貳 佰 萬 股 , 每 新 股 需 要 修 正。 授 權 董 事 會 分 次 發 行 之 。股 新 台 幣 壹 拾 元 。 授 權 董 事 會 分 次 發 行前 項 資 本 總 額 中 保 留 新 台 幣 貳 億 元 , 分 為 之 。貳 仟 萬 股 , 每 股 新 台 幣 壹 拾 元 , 供 發 行 員 前 項 資 本 總 額 中 保 留 新 台 幣 貳 億 元 , 分工 認 股 權 憑 證 , 授 權 董 事 會 視 需 要 分 次 發 為 貳 仟 萬 股 , 每 股 新 台 幣 壹 拾 元 , 供 發行 。行 員 工 認 股 權 憑 證 , 授 權 董 事 會 視 需 要公 司 股 份 遇 有 依 法 得 由 公 司 自 行 購 回 情 分 次 發 行 。形 時 , 授 權 董 事 會 依 法 令 規 定 為 之 。 公 司 股 份 遇 有 依 法 得 由 公 司 自 行 購 回 情形 時 , 授 權 董 事 會 依 法 令 規 定 為 之 。第 十 八 條 : 本 公 司 設 董 事 七 至 九 人 、 監 察 人 二 至 三 本 公 司 設 董 事 七 至 九 人 、 監 察 人 二 至 三 依 公 司 法 第 一人 , 均 由 股 東 會 就 有 行 為 能 力 之 人 中 選 人 , 均 由 股 東 會 就 有 行 為 能 力 之 人 中 選 九 六 、 二 二 七任 之 , 任 期 均 為 三 年 , 連 選 得 連 任 之 , 任 之 , 任 期 均 為 三 年 , 連 選 得 連 任 之 , 條 規 定 辦 理不 論 公 司 營 業 盈 虧 均 得 支 固 定 之 報 酬 , 不 論 公 司 營 業 盈 虧 均 得 支 固 定 之 報 酬 ,其 數 額 授 權 董 事 會 依 董 事 、 監 察 人 對 公 其 數 額 授 權 董 事 會 依 董 事 、 監 察 人 對 公司 參 與 之 程 度 及 貢 獻 之 價 值 , 並 參 酌 國 司 營 運 參 與 之 程 度 及 貢 獻 之 價 值 , 並 參內 外 業 界 水 準 議 定 之 。 全 體 董 事 、 監 察 酌 國 內 外 業 界 水 準 於 不 超 過 本 公 司 核 薪人 應 持 有 股 份 總 額 , 各 不 得 少 於 主 管 機 辦 法 所 訂 最 高 薪 階 之 標 準 議 定 之 。 全 體關 依 法 規 定 之 成 數 。董 事 、 監 察 人 應 持 有 股 份 總 額 , 各 不 得少 於 主 管 機 關 依 法 規 定 之 成 數 。-198-

特 別 記 載 事 項第 卅 四 條 : 本 章 程 訂 立 於 中 華 民 國 五 十 九 年 七 月 六日 , 第 一 次 修 正 於 民 國 六 十 年 五 月 二 十八 日 , 第 二 次 修 正 於 民 國 六 十 年 十 月 二十 六 日 , 第 三 次 修 正 於 民 國 六 十 一 年 十二 月 十 五 日 , 第 四 次 修 正 民 國 六 十 二 年十 一 月 二 十 一 日 , 第 五 次 修 正 於 民 國 六十 三 年 七 月 二 十 日 , 第 六 次 修 正 於 民 國六 十 四 年 七 月 十 日 , 第 七 次 修 正 於 民 國六 十 六 年 四 月 二 十 日 , 第 八 次 修 正 於 民國 六 十 六 年 四 月 二 十 一 日 , 第 九 次 修 正於 民 國 六 十 七 年 六 月 二 十 日 , 第 十 次 修正 於 民 國 六 十 八 年 六 月 十 八 日 , 第 十 一次 修 正 於 民 國 六 十 八 年 九 月 十 一 日 , 第十 二 次 修 正 於 民 國 六 十 九 年 九 月 二 十 四日 , 第 十 三 次 修 正 於 民 國 七 十 八 年 八 月十 六 日 , 第 十 四 次 修 正 於 民 國 七 十 九 年五 月 二 日 , 第 十 五 次 修 正 於 民 國 八 十 年三 月 二 十 八 日 , 第 十 六 次 修 正 於 八 十 一年 五 月 二 十 一 日 , 第 十 七 次 修 正 於 八 十一 年 七 月 十 七 日 , 第 十 八 次 修 正 於 八 十二 年 八 月 十 八 日 , 第 十 九 次 修 正 於 八 十三 年 六 月 四 日 , 第 二 十 次 修 正 於 八 十 四年 四 月 二 十 一 日 , 第 二 十 一 之 修 正 於 八十 四 年 九 月 二 十 六 日 , 第 二 十 二 次 修 正於 八 十 六 年 五 月 二 日 , 第 二 十 三 次 修 正於 八 十 七 年 六 月 八 日 , 第 二 十 四 次 修 正於 八 十 八 年 六 月 二 十 四 日 , 第 二 十 五 次修 正 於 八 十 八 年 十 月 二 十 九 日 , 第 二 十六 次 修 正 於 八 十 九 年 六 月 二 十 六 日 , 第二 十 七 次 修 正 於 九 十 年 五 月 二 十 九 日 ,第 二 十 八 次 修 正 於 九 十 一 年 六 月 十 二 日, 第 二 十 九 次 修 正 於 九 十 二 年 六 月 二 十日 , 第 三 十 次 修 正 於 九 十 三 年 四 月 三 十日 , 第 三 十 一 次 修 正 於 九 十 三 年 四 月 三十 日 股 東 會 決 議 後 生 效 , 修 正 亦 同 。本 章 程 訂 立 於 中 華 民 國 五 十 九 年 七 月 六 因 事 實 需 要 修日 ........( 略 ) 第 二 十 六 次 正修 正 於 八 十 九 年 六 月 二 十 六 日 , 第 二 十七 次 修 正 於 九 十 年 五 月 二 十 九 日 , 第 二十 八 次 修 正 於 九 十 一 年 六 月 十 二 日 , 第二 十 九 次 修 正 於 九 十 二 年 六 月 二 十 日 ,第 三 十 次 修 正 於 九 十 三 年 四 月 三 十 日 ,第 三 十 一 次 修 正 於 九 十 三 年 四 月 三 十 日, 第 三 十 二 次 修 正 於 九 十 四 年 六 月 二 十三 日 自 股 東 會 決 議 後 生 效 , 修 正 亦 同 。決 議 : 照 案 通 過 ( 經 主 席 徵 詢 無 異 議 通 過 )。-199-

特 別 記 載 事 項( 二 ) 民 國 九 十 四 年 六 月 十 四 日 至 截 至 九 十 五 年 四 月 十 八 日 董 事 會 之 重 要 決 議 事 項 :華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 十 二 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 四 年 六 月 十 四 日 ( 星 期 二 ) 下 午 四 時 三 十 分第 一 案案 由 : 本 公 司 擬 續 為 百 分 之 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 所 轉 投 資 百 分 之 百 持 股 之 華 新 科技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 提 供 背 書 保 證 或 簽 發 票 據 美 金 五 ○○ 萬 元 , 由 華 新 科 技 ( 香 港 )有 限 公 司 取 得 安 泰 商 業 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 融 資 額 度 , 以 為 其 營 運 週 轉 用 , 提 請核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 章 程 及 「 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 原 背 書 保 證 美 金 五 ○○ 萬 元 之 額 度 文 件 於 九 十 四 年 六 月 十 六 日 續 做 換 約 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 十 三 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 四 年 七 月 七 日 ( 星 期 四 ) 下 午 四 時 三 十 分第 一 案案 由 : 為 訂 定 本 公 司 九 十 三 年 度 盈 餘 及 員 工 紅 利 轉 增 資 配 股 及 現 金 股 利 分 派 基 準 日 等 相 關 事宜 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 於 民 國 九 十 四 年 六 月 二 十 三 日 股 東 常 會 決 議 辦 理 九 十 三 年 度 盈 餘 及 員 工 紅利 轉 增 資 發 行 新 股 八 、 七 六 一 、 一 八 ○ 股 ( 含 私 募 配 股 ), 每 股 面 額 新 台 幣 十 元, 計 新 台 幣 八 七 、 六 一 一 、 八 ○○ 元 , 及 發 放 現 金 股 利 新 台 幣 七 九 、 一 ○ 五 、 八○○ 元 在 案 。 增 資 發 行 新 股 案 業 奉 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 證 一 字 第0940126941 號 函 核 准 。二 、 擬 訂 定 九 十 四 年 八 月 十 日 為 增 資 配 股 除 權 及 現 金 股 利 除 息 基 準 日 , 自 九 十 四 年 八月 六 日 起 至 八 月 十 日 止 停 止 股 東 名 簿 記 載 之 變 更 , 另 依 本 公 司 九 十 二 年 度 第 一 次海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 第 十 六 條 規 定 , 本 公 司 九 十 二 年 度 第 一次 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 停 止 轉 換 期 間 為 九 十 四 年 七 月 十 五 日 起 至 九 十 四 年 八月 十 日 止 。三 、 本 公 司 發 行 九 十 二 年 度 第 一 次 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 債 券 持 有 人 若 依 發 行 辦 法於 可 轉 換 期 間 轉 換 , 因 此 而 影 響 本 公 司 流 通 在 外 之 股 份 數 額 致 股 東 配 發 比 率 因 此而 發 生 變 動 , 請 授 權 董 事 長 依 九 十 四 年 股 東 常 會 決 議 辦 理 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 三 案案 由 : 董 事 長 焦 佑 衡 先 生 兼 任 本 公 司 執 行 長 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 擬 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 , 由 董 事 長 焦 佑 衡 先 生 兼 任 本 公 司 執 行 長 , 統 籌 負 責 本 公 司及 本 公 司 所 有 關 係 企 業 之 營 運 及 決 策 , 其 報 酬 依 本 公 司 修 訂 後 核 薪 辦 法 之 規 定 辦 理 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。-200-

特 別 記 載 事 項第 四 案案 由 : 升 任 蔡 聰 麟 先 生 為 本 公 司 執 行 副 總 經 理 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 擬 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 , 升 任 蔡 聰 麟 副 總 經 理 為 本 公 司 執 行 副 總 經 理 , 負 責 全 球 研發 及 生 產 製 造 等 相 關 事 務 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 十 四 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 四 年 八 月 一 日 ( 星 期 一 ) 下 午 一 時 三 十 分第 一 案案 由 : 為 訂 定 本 公 司 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 之 合 併 基 準 日 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 之 合 併 案 , 業 奉 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管證 一 字 第 0940129693 號 函 核 准 , 謹 訂 定 本 ( 九 十 四 ) 年 九 月 一 日 為 合 併 基 準 日。二 、 該 合 併 基 準 日 同 時 為 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 之 合 併 解 散 基 準 日 , 併 此 述 明 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 十 五 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 四 年 八 月 二 十 五 日 ( 星 期 四 ) 下 午 一 時 三 十 分第 二 案案 由 : 本 公 司 擬 續 為 百 分 之 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 所 轉 投 資 百 分 之 百 持 股 之 華 新 科技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 提 供 背 書 保 證 美 金 二 ○○ 萬 元 , 由 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 取得 建 華 商 業 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 融 資 額 度 , 以 為 其 營 運 週 轉 用 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 「 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 該 背 書 保 證 美 金 二 ○○ 萬 元 已 屆 滿 一 年 , 因 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 營 運 週 轉需 要 , 擬 再 續 為 其 保 證 一 年 。三 、 該 續 背 書 保 證 相 關 評 估 報 告 , 詳 如 附 件 。決 議 : 全 體 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 十 六 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )民 國 九 十 四 年 九 月 五 日 ( 星 期 一 ) 下 午 二 時第 一 案案 由 : 本 公 司 為 產 業 垂 直 整 合 , 增 強 競 爭 力 , 擬 與 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 進 行 策 略 聯 盟, 擬 分 別 向 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 以 股 份 轉 換 及 現 金 購 買 方 式 , 取 得 信 昌 電 子 陶 瓷 股份 有 限 公 司 股 份 共 計 六 五 、○○○、○○○ 股 , 而 簽 訂 相 關 「 股 份 轉 換 契 約 書 」 及 相關 股 份 買 賣 契 約 書 , 提 請 審 議 案 。說 明 : 一 、 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 係 生 產 積 層 陶 瓷 電 容 器 (MLCC) 上 游 介 電 瓷 粉 末 供應 廠 之 上 櫃 公 司 , 且 為 國 內 極 其 少 數 擁 有 自 製 介 電 瓷 粉 之 廠 家 , 其 對 介 電 瓷 粉 材料 研 發 及 生 產 所 投 注 之 累 積 經 驗 長 達 二 十 年 之 久 , 其 所 生 產 的 半 導 性 陶 瓷 電 容 瓷片 更 是 全 球 唯 一 能 與 日 本 村 田 製 作 所 (Murata) 並 相 抗 衡 的 廠 家 。二 、 綜 觀 全 球 被 動 元 件 當 前 的 產 業 局 勢 , 在 歷 經 長 時 期 的 產 業 磨 合 期 後 , 大 者 恆 大 的態 勢 已 十 分 明 確 。 本 公 司 為 因 應 被 動 元 件 市 場 之 產 業 競 合 發 展 趨 勢 , 擬 透 過 產 業-201-

特 別 記 載 事 項垂 直 整 合 以 有 效 控 制 關 鍵 材 料 來 源 並 進 而 降 低 生 產 成 本 , 以 達 價 格 競 爭 之 優 勢 。本 公 司 可 藉 本 案 與 該 公 司 達 成 策 略 聯 盟 , 期 經 由 合 作 以 提 昇 關 鍵 材 料 自 製 比 重 與材 料 自 主 性 , 並 進 而 強 化 研 發 技 術 以 建 構 領 先 水 平 同 業 之 關 鍵 核 心 技 術 能 力 , 並透 過 資 源 整 合 、 擴 大 營 運 規 模 、 有 效 提 升 全 球 競 爭 力 , 以 收 大 者 恆 大 之 綜 效 。三 、 故 , 本 公 司 擬 分 別 向 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 以 股 份 轉 換 及 現 金 購 買 方 式 , 取 得 信昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 股 份 共 計 六 五 、○○○、○○○ 股 , 預 計 取 得 其 公 司 總股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 股 權 。( 一 ) 股 份 轉 換 :由 本 公 司 發 行 新 股 予 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 以 轉 換 其 所 持 有 之 信 昌 電 子 陶 瓷股 份 有 限 公 司 一 二 、○○○、○○○ 股 。 本 股 份 轉 換 案 擬 於 取 得 所 有 相 關 主管 機 關 之 核 准 或 申 報 生 效 後 , 擬 按 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 一 . 六 股 普 通股 股 份 換 發 本 公 司 一 股 普 通 股 股 份 之 比 例 發 行 新 股 。 本 公 司 依 前 述 換 股 比 例預 計 發 行 七 、 五 ○○、○○○ 股 予 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 。 惟 實 際 換 股 比 例若 因 事 實 需 要 調 整 致 發 行 新 股 股 數 變 動 , 不 滿 一 股 之 畸 零 股 由 本 公 司 以 發 行面 額 , 按 比 例 折 算 現 金 代 之 , 並 授 權 董 事 長 洽 特 定 人 以 面 額 承 購 。)( 二 ) 現 金 購 買 :雙 方 透 過 中 華 民 國 櫃 檯 買 賣 中 心 以 證 券 鉅 額 買 賣 方 式 分 次 交 易 , 以 取 得 台 灣水 泥 股 份 有 限 公 司 所 持 有 之 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 共 計 不 超 過 五 三 、○○○、○○○ 股 之 股 份 。 有 關 本 股 份 轉 換 案 之 相 關 事 項 , 詳 如 附 件 之 股 份 轉讓 契 約 書 及 獨 立 專 家 意 見 書 。四 、 擬 授 權 董 事 長 代 表 本 公 司 與 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 簽 訂 「 股 份 轉 換 契 約 書 」、 相關 股 份 買 賣 契 約 書 、 與 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 相 關 策 略 聯 盟 之 合 作 契 約 書 及其 他 相 關 文 件 , 並 授 權 董 事 長 擬 定 股 份 轉 換 、 股 份 買 賣 預 計 計 劃 、 執 行 進 度 、 預計 完 成 日 程 及 辦 理 本 股 份 轉 換 、 買 賣 案 相 關 事 項 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 十 八 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )民 國 九 十 四 年 十 月 四 日 ( 星 期 二 ) 下 午 五 時第 一 案案 由 : 為 擬 訂 定 本 公 司 受 讓 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 股 份 發 行 新 股 基 準 日 , 提 請 核 議 案。說 明 : 一 、 本 公 司 依 據 公 司 法 第 一 五 六 條 第 六 項 之 規 定 發 行 新 股 七 、 五 ○○、○○○ 股 予 台灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 , 以 受 讓 其 所 持 有 之 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 一 二 、○○○、○○○ 股 案 , 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 九 十 四 年 十 月 三 日 金 管 證 一 字第 0940143065 號 函 申 報 生 效 在 案 。二 、 謹 訂 定 本 ( 九 十 四 ) 年 十 月 七 日 為 受 讓 股 份 基 準 日 暨 發 行 新 股 基 準 日 。三 、 本 次 增 資 發 行 新 股 之 權 利 義 務 與 本 公 司 原 發 行 股 份 相 同 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 二 案案 由 : 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 續 將 其 資 金 貸 與 其 百 分 之 百 持 股 之 東-202-

特 別 記 載 事 項莞 華 科 電 子 有 限 公 司 美 金 壹 佰 萬 元 正 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 「 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 貸 與 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 該 筆 美 金 壹 佰 萬 元 , 於 本 年 九月 到 期 , 為 續 充 裕 華 東 及 華 南 地 區 子 公 司 足 夠 之 營 運 週 轉 金 以 因 應 市 場 擴 展 , 開曼 華 新 科 技 有 限 公 司 申 請 擬 續 將 該 筆 貸 與 資 金 展 期 一 年 , 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 十 九 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )民 國 九 十 四 年 十 月 二 十 四 日 ( 星 期 一 ) 上 午 十 一 時第 二 案案 由 : 本 公 司 擬 續 將 資 金 貸 與 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 子 公 司 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 美 金壹 佰 玖 拾 萬 元 正 ( 原 匯 僑 工 業 ( 股 ) 公 司 貸 與 ), 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 「 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 原 匯 僑 工 業 ( 股 ) 公 司 透 過 匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 匯 出 貸 與 廣 州 匯僑 電 子 有 限 公 司 美 金 壹 佰 玖 拾 萬 元 , 一 年 期 循 環 動 用 , 於 本 年 十 月 到 期 。 因 該 公司 仍 有 資 金 週 轉 需 求 , 為 續 充 裕 該 華 南 地 區 足 夠 之 營 運 週 轉 金 以 因 應 市 場 擴 展 ,其 申 請 將 該 筆 資 金 再 續 貸 一 年 , 年 利 率 4.50%, 其 並 可 隨 時 視 其 資 金 狀 況 清 償 ,提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 。決 議 : 全 體 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 二 十 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )民 國 九 十 四 年 十 一 月 三 十 日 ( 星 期 三 ) 下 午 三 時 三 十 分第 一 案案 由 : 本 公 司 擬 續 將 資 金 貸 與 本 公 司 綜 合 持 股 百 分 之 百 之 子 公 司 廣 州 匯 僑 電 子 有 限 公 司 美 金貳 佰 萬 元 正 ( 原 匯 僑 工 業 ( 股 ) 公 司 貸 與 ), 提 請 追 認 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 「 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 原 匯 僑 工 業 ( 股 ) 公 司 透 過 匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 匯 出 貸 與 廣 州 匯僑 電 子 有 限 公 司 美 金 貳 佰 萬 元 , 一 年 期 循 環 動 用 , 於 本 年 十 一 月 到 期 。 因 該 公 司仍 有 資 金 週 轉 需 求 , 為 續 充 裕 該 華 南 地 區 足 夠 之 營 運 週 轉 金 以 因 應 市 場 擴 展 , 其申 請 將 該 筆 資 金 再 續 貸 一 年 , 年 利 率 4.50%, 其 並 可 隨 時 視 其 資 金 狀 況 清 償 , 提請 本 公 司 董 事 會 議 決 。三 、 含 第 十 屆 第 十 九 次 董 事 會 議 通 過 之 美 金 壹 佰 玖 拾 萬 元 正 之 資 金 貸 與 , 另 加 上 本次 擬 續 貸 與 美 金 貳 佰 萬 元 正 ; 本 公 司 將 資 金 透 過 匯 僑 ( 維 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公司 (PAN OVERSEAS (B.V.I.) INVESTMENTS) 貸 與 百 分 之 百 持 股 之 廣 州 匯 僑 電 子有 限 公 司 , 共 計 貸 與 參 佰 玖 拾 萬 元 正 。決 議 : 全 體 出 席 董 事 照 案 通 過 。-203-

特 別 記 載 事 項華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 二 十 一 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 四 年 十 二 月 二 十 一 日 ( 星 期 三 ) 下 午 一 時 三 十 分報 告 事 項第 一 案案 由 : 本 公 司 九 十 四 年 內 部 稽 核 報 告 , 敬 請 鑒 查 。說 明 : 一 、 依 據 「 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 處 理 準 則 」 第 十 六 條 規 定 辦 理 。二 、 詳 如 附 件 。謹 此 報 告 。討 論 事 項第 二 案案 由 : 本 公 司 擬 將 對 持 股 百 分 之 百 之 海 外 控 股 公 司 匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 之應 收 款 美 金 15,101,291.33 元 , 轉 為 對 該 公 司 之 增 資 股 款 , 提 請 審 議 案 。說 明 : 一 、 原 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 消 滅 公 司 ) 於 94 年 8 月 將 其 所 持 有 之 大 輝 科 技 有 限 公司 股 份 , 全 部 出 售 予 子 公 司 匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 , 其 出 售 價 款為 美 金 15,101,291.33 元 , 因 本 公 司 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 合 併 , 該 應 收 出 售價 款 , 遂 帳 列 於 本 公 司 其 他 應 收 款 - 關 係 人 項 下 。二 、 考 量 匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投 資 股 份 有 限 公 司 股 本 及 資 金 之 不 足 及 為 有 效 降 低 關 係人 應 收 款 項 , 本 公 司 擬 將 上 述 應 收 款 項 即 全 數 轉 為 對 匯 僑 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 投 資 股份 有 限 公 司 之 新 增 投 資 股 款 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 二 十 二 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 日 ( 星 期 五 ) 下 午 四 時 三 十 分第 一 案案 由 : 本 公 司 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 發 行 新 股 案 , 提 請 審 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 「 九 十 一 年 度 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 及 認 股 辦 法 」 第 六 條 之 規 定 , 員 工 認股 權 於 開 始 執 行 認 股 後 , 應 於 每 季 結 束 後 十 五 日 內 , 向 主 管 機 關 辦 理 已 完 成 行 使認 股 權 憑 證 之 股 本 變 更 登 記 。二 、 九 十 一 年 度 員 工 認 股 權 憑 證 , 於 九 十 四 年 十 月 一 日 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 日 止 ,請 求 執 行 認 購 普 通 股 股 數 共 六 四 二 、○○○ 股 , 每 股 面 額 新 台 幣 壹 拾 元 整 , 計 新台 幣 六 、 四 二 ○、○○○ 元 , 已 發 行 普 通 股 之 股 數 變 更 為 五 一 五 、 二 九 八 、 八 一○ 股 , 擬 依 規 定 向 主 管 機 關 辦 理 變 更 登 記 。三 、 擬 訂 九 十 四 年 第 四 季 員 工 認 股 權 憑 證 執 行 認 購 新 股 增 資 基 準 日 為 九 十 四 年 十 二 月三 十 一 日 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 二 案案 由 : 本 公 司 擬 續 為 百 分 之 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 (GALLATOWN DEVELOPMENTSLIMITED) 提 供 背 書 保 證 美 金 四 五 ○ 萬 元 , 由 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 取 得 英 商 渣 打 銀-204-

特 別 記 載 事 項行 國 際 金 融 業 務 分 行 融 資 額 度 以 為 其 營 運 週 轉 用 , 提 請 審 議 案 。說 明 : 一 、 本 背 書 保 證 案 業 經 本 公 司 九 十 二 年 十 二 月 十 九 日 第 九 屆 第 三 十 四 次 董 事 會 通 過 在案 。 因 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 仍 持 續 需 以 此 融 資 額 度 以 為 其 為 大 陸 地 區 子 公 司 營運 開 立 購 置 設 備 信 用 狀 及 營 運 週 轉 用 , 故 本 公 司 擬 續 為 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 提供 予 該 銀 行 背 書 保 證 美 金 四 五 ○ 萬 元 。二 、 依 本 公 司 章 程 及 『 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 』 之 規 定 辦 理 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 三 案案 由 : 本 公 司 擬 續 為 百 分 之 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 所 轉 投 資 百 分 之 百 持 股 之 華 新 科技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 (WALSIN TECHNOLOGY CORPORATION (HK) LIMITED) 背書 保 證 美 金 五 ○○ 萬 元 , 由 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 取 得 香 港 上 海 匯 豐 銀 行 台 北 分行 OBU 國 際 境 外 金 融 中 心 融 資 額 度 以 為 其 營 運 週 轉 用 , 提 請 審 議 案 。說 明 : 一 、 本 背 書 保 證 案 業 經 本 公 司 九 十 二 年 十 一 月 二 十 八 日 第 九 屆 第 三 十 三 次 董 事 會 通 過在 案 。 因 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 仍 持 續 需 此 融 資 額 度 以 充 實 其 營 運 週 轉 資 金, 故 本 公 司 擬 續 為 華 新 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 提 供 予 該 銀 行 背 書 保 證 美 金 五 ○○萬 元 。二 、 依 本 公 司 章 程 及 『 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 』 之 規 定 辦 理 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 二 十 三 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 五 年 一 月 二 十 七 日 ( 星 期 五 ) 下 午 二 時第 一 案案 由 : 為 增 強 全 球 競 爭 力 , 本 公 司 擬 與 日 本 Mitsubishi Materials Corporation(MMC, 三 菱 材料 株 式 會 社 ) 合 作 , 將 取 得 其 集 團 持 有 之 日 本 子 公 司 Kamaya Electric Co.,Ltd.( 釜 屋電 機 株 式 会 社 ) 百 分 之 八 十 五 . 八 四 之 股 權 、 及 取 得 其 台 灣 子 公 司 MMC ElectronicsTaiwan Co., Ltd.( 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 ) 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 之 有 形 固 定 資 產 及存 貨 , 提 請 審 議 案 。說 明 : 一 、Kamaya Electric Co., Ltd 係 生 產 高 階 晶 片 電 阻 器 (Chip Resistors ) 之 日 本 專 業 製造 廠 商 ,2004 年 9 月 其 公 司 淨 值 約 為 日 幣 6.49 億 元 ,2004 會 計 年 度 ( 會 計 年 度為 2004 年 4 月 至 2005 年 3 月 ) 營 收 約 為 日 幣 93.9 億 ,2005 年 4 月 至 12 月 之 營收 約 為 日 幣 71.18 億 。 其 對 晶 片 電 阻 器 之 研 發 及 生 產 所 投 注 之 累 積 經 驗 長 達 五 十年 之 久 , 於 2005 年 之 全 球 市 場 佔 有 率 達 7%。台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 位 於 台 中 潭 子 加 工 區 , 擁 有 陶 瓷 圓 板 電 容 器 及 賤 鍍 靶 材 工廠 , 為 獲 有 ISO9002 及 ISO14001 品 質 及 環 境 管 理 認 證 之 廠 商 。 資 本 額 約 為 新 台幣 2.28 億 元 , 其 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 2004 會 計 年 度 ( 會 計 年 度 為 2004 年 4 月至 2005 年 3 月 ) 營 收 約 為 新 台 幣 2.4 億 , 該 事 業 部 2005 年 4 月 至 12 月 之 營 收 約為 新 台 幣 1.67 億 , 其 陶 瓷 圓 板 電 容 器 之 主 要 客 戶 群 皆 為 日 系 客 戶 。二 、 本 公 司 為 增 強 全 球 競 爭 力 , 擬 向 Mitsubishi Materials Corporation 及 其 聯 屬 公 司 以總 價 約 日 幣 6.44 億 元 購 入 Kamaya Electric Co., Ltd 百 分 之 八 十 五 . 八 四 之 股 權 經營 權 , 及 依 照 有 形 固 定 資 產 帳 面 價 及 存 貨 折 價 購 入 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 之 前 述-205-

特 別 記 載 事 項資 產 。 惟 實 際 購 買 金 額 仍 須 待 本 公 司 進 行 查 核 後 協 商 定 之 。三 、 綜 觀 全 球 被 動 元 件 當 前 的 產 業 局 勢 , 在 歷 經 長 時 期 的 產 業 磨 合 期 後 , 大 者 恆 大 的態 勢 已 十 分 明 確 。 本 公 司 為 因 應 被 動 元 件 市 場 之 產 業 競 合 發 展 趨 勢 , 可 藉 此 次 取得 Kamaya Electric Co., Ltd 之 股 權 經 營 權 及 購 入 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 之 陶 瓷 圓板 電 容 器 之 上 述 資 產 , 以 迅 速 及 有 效 擴 大 本 公 司 之 高 階 晶 片 電 阻 器 、 陶 瓷 圓 板 電容 器 之 產 能 及 產 品 組 合 , 以 提 昇 市 場 佔 有 率 , 並 可 藉 產 品 組 合 之 優 化 搭 配 及 客 戶區 隔 , 擴 大 營 運 規 模 、 有 效 提 升 全 球 競 爭 力 , 以 收 大 者 恆 大 之 綜 效 。四 、 擬 授 權 董 事 長 代 表 本 公 司 與 日 本 Mitsubishi Materials Corporation 簽 訂 該 合 作 等 相關 文 件 並 處 理 後 續 相 關 事 宜 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 二 十 四 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 五 年 二 月 二 十 日 ( 星 期 一 ) 下 午 三 時第 一 案案 由 : 擬 調 整 內 部 稽 核 單 位 組 織 , 隸 屬 於 董 事 會 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 據 「 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 」 之 第 十 一 條 規 定 , 應 將 公 司 內部 稽 核 單 位 隸 屬 於 董 事 會 , 故 配 合 修 訂 公 司 組 織 架 構 。二 、 修 訂 後 公 司 組 織 圖 ( 如 附 件 一 )。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 二 案案 由 : 擬 增 修 訂 內 部 控 制 制 度 及 稽 核 室 業 務 管 理 規 章 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 九 十 四 年 十 二 月 十 九 日 金 管 證 稽 字 第 0940005921 號 函 令 ,「 公 開 發 行 公 司 建立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 」 之 第 四 條 規 定 , 應 修 訂 內 部 控 制 制 度 。二 、 內 控 增 訂 事 項 : 增 訂 內 部 控 制 制 度 總 則 , 訂 定 明 確 之 內 部 組 織 架 構 , 並 載 明 經 理 人 之 設 置 、 職稱 、 委 任 與 解 任 及 職 權 範 圍 等 事 項 。 增 訂 「 關 係 人 交 易 之 管 理 」 及 「 財 務 報 表 編 製 流 程 之 管 理 」 控 制 作 業 。( 詳 如附 件 二 。) 增 訂 「 內 部 控 制 制 度 自 行 檢 查 作 業 辦 法 」。 ( 詳 如 附 件 三 。)三 、 內 控 修 訂 事 項 :檢 討 修 訂 銷 售 及 收 款 循 環 、 採 購 及 付 款 循 環 、 薪 工 循 環 、 融 資 循 環 、 固 定 資 產 循環 、 研 發 循 環 及 電 子 計 算 機 作 業 。四 、 配 合 第 一 案 組 織 架 構 調 整 , 修 訂 「 稽 核 室 業 務 管 理 規 章 」。五 、 檢 附 增 修 訂 後 之 內 部 控 制 制 度 及 稽 核 室 業 務 管 理 規 章 。( 詳 如 附 件 四 。)決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。-206-

特 別 記 載 事 項第 三 案案 由 : 擬 修 正 九 十 五 年 年 度 稽 核 計 劃 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 「 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 」 第 十 三 條 第 二 項 之 規 定 , 財 務 報表 編 製 及 關 係 人 交 易 之 控 制 作 業 應 列 為 每 年 年 度 稽 核 計 劃 之 稽 核 項 目 。二 、 擬 據 以 修 正 九 十 五 年 年 度 稽 核 計 劃 , 修 正 後 查 核 項 目 計 63 案 。( 詳 如 附 件 五 。)決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 四 案案 由 : 擬 請 董 事 會 選 任 一 名 董 事 授 權 簽 核 稽 核 室 所 提 之 年 度 稽 核 計 劃 、 查 核 報 告 、 計 劃 執 行情 形 、 改 善 事 項 追 蹤 報 告 等 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 配 合 第 一 案 稽 核 室 隸 屬 董 事 會 , 董 事 會 得 視 管 理 需 要 , 授 權 董 事 會 之 一 成 員 簽 署 上 述稽 核 相 關 文 件 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 決 議 授 權 由 焦 佑 衡 董 事 代 表 簽 署 之 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 二 十 五 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 五 年 三 月 十 三 日 ( 星 期 一 ) 下 午 三 時 三 十 分第 一 案案 由 : 本 公 司 擬 經 由 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擴 增 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 之 投 資 金 額 , 提 請審 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 百 分 之 百 持 股 之 海 外 控 股 公 司 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 之 登 記 資 本 額 為 美 金一 億 五 仟 萬 元 , 截 至 目 前 本 公 司 已 執 行 實 際 匯 出 投 資 額 計 美 金 一 億 二 仟 八 佰 九 十一 萬 五 仟 六 佰 四 十 一 元 。二 、 本 公 司 原 擬 經 由 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 轉 投 資 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 , 美 金 五 仟萬 元 大 陸 投 資 計 劃 案 , 其 中 美 金 四 仟 萬 元 業 奉 經 濟 部 投 審 會 核 准 並 執 行 完 畢 在案 。 現 因 大 陸 市 場 需 求 持 續 熱 絡 , 為 加 強 對 華 南 市 場 之 開 發 , 擬 再 由 本 公 司 百 分之 百 出 資 經 由 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 增 加 對 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 投 資 美 金 五 佰萬 元 , 增 資 後 本 公 司 對 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 之 總 投 資 額 為 美 金 五 仟 五 佰 萬 元 。三 、 擬 授 權 董 事 長 就 上 述 共 增 資 美 金 一 仟 五 佰 萬 元 案 , 向 經 濟 部 投 審 會 申 請 核 准 、 分次 匯 出 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 二 案案 由 : 本 公 司 百 分 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 擬 續 將 其 資 金 貸 與 其 百 分 百 持 股 之 東 莞 華科 電 子 有 限 公 司 美 金 伍 佰 萬 元 正 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 「 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 貸 與 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 美 金 伍 佰 萬 元 , 該 筆 於 本 年 二月 到 期 , 為 續 充 裕 華 南 地 區 子 公 司 足 夠 之 營 運 週 轉 金 以 因 應 市 場 擴 展 , 開 曼 華 新科 技 有 限 公 司 申 請 擬 續 將 該 筆 貸 與 資 金 展 期 一 年 並 將 視 該 子 公 司 資 金 狀 況 於 一 年內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還 , 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。-207-

特 別 記 載 事 項華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 二 十 六 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 五 年 三 月 二 十 四 日 ( 星 期 五 ) 上 午 十 一 時第 一 案案 由 : 本 公 司 擬 與 日 本 Mitsubishi Materials Corporation(MMC, 三 菱 材 料 株 式 會 社 ) 簽 訂 股份 買 賣 契 約 書 以 取 得 其 持 有 之 日 本 子 公 司 Kamaya Electric Co., Ltd.( 釜 屋 電 機 株 式 会社 ) 百 分 之 八 十 五 . 八 四 之 股 權 及 取 得 MMC 台 灣 子 公 司 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 陶 瓷圓 板 電 容 器 事 業 部 之 有 形 固 定 資 產 及 存 貨 , 提 請 審 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 將 取 得 MMC 日 本 子 公 司 Kamaya Electric Co., Ltd. 百 分 之 八 十 五 . 八 四股 權 及 取 得 MMC 台 灣 子 公 司 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 之 有形 固 定 資 產 及 存 貨 二 案 , 業 經 本 公 司 九 十 五 年 一 月 二 十 七 日 第 十 屆 第 二 十 三 次 董事 會 決 議 通 過 在 案 。二 、Kamaya Electric Co., Ltd. 其 於 二 ○○ 五 年 十 二 月 公 司 淨 值 約 為 日 幣 七 三 三 、○○○、○○○ 元 , 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 其 於 二 ○○ 五 年 十二 月 之 存 貨 及 固 定 資 產 金 額 約 為 新 台 幣 一 三 八 、 五 七 六 、○○○ 元 。三 、 本 公 司 擬 於 九 十 五 年 三 月 二 十 四 日 與 日 本 Mitsubishi Materials Corporation(MMC, 三 菱 材 料 株 式 會 社 ) 簽 訂 股 份 買 賣 契 約 書 , 預 訂 於 九 十 五 年 四 月 二 十 八 日前 向 MMC 購 買 : 以 每 股 日 幣 四 十 二 . 七 元 購 買 Mitsubishi Materials Corporation 所 持 有 之 日 本 子 公 司Kamaya Electric Co., Ltd. 百 分 之 八 十 五 . 八 四 之 股 份 計 七 、 四 九 二 、 五 四 六 股, 共 計 日 幣 三 一 九 、 九 三 一 、 七 一 四 元 。 購 買 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 之 有 形 固 定 資 產 及 存 貨 , 購買 金 額 為 以 下 (A),(B),(C) 之 總 和 :(A) 其 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 於 2006/4/30 之 有 形 固 定 資 產 之 帳 面 金 額 。( 其 至 2005/12/31 止 之 有 形 固 定 資 產 帳 面 金 額 為 新 台 幣 三 二 、○○○、○○○ 元 )(B) 其 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 於 2005/12/31 前 所 生 產 製 造 存 貨 帳 面 金 額 之 百 分之 五 十 。(C) 其 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 於 2006/1/1 至 2006/4/28 期 間 所 生 產 製 造 存 貨100% 帳 面 金 額 。以 上 其 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 之 存 貨 購 買 總 金 額 將 不 得 超 過 新 台 幣 四 五 、○○○、○○○ 元 。本 公 司 需 確 保 於 九 十 五 年 四 月 二 十 八 日 購 買 上 (1) 項 股 權 後 一 週 內 :(a)MMC 可 解 除 其 原 對 Kamaya Electric Co., Ltd. 銀 行 借 款 之 全 部 背 書 保 證 約 日幣 二 、 五 九 ○ 百 萬 元 。(b) 使 Kamaya Electric Co., Ltd. 償 還 其 向 往 來 銀 行 及 MMC 之 部 份 借 款 約 日 幣 一、 八 七 九 百 萬 元 。(c)Kamaya Electric Co., Ltd. 剩 餘 向 MMC 之 借 款 約 日 幣 六 五 五 百 萬 元 待 本 公 司於 九 十 五 年 七 月 份 完 成 對 Kamaya Electric Co., Ltd. 現 金 增 資 後 償 還 之 。有 關 本 股 份 及 資 產 買 賣 案 之 相 關 事 項 , 詳 如 附 件 之 股 份 買 賣 契 約 書 。-208-

特 別 記 載 事 項四 、 擬 授 權 朱 有 義 董 事 代 表 本 公 司 與 日 本 Mitsubishi Materials Corporation 簽 訂 該 股 份及 資 產 買 賣 契 約 等 相 關 文 件 並 處 理 後 續 相 關 事 宜 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 二 案案 由 : 本 公 司 擬 為 將 取 得 百 分 之 八 十 五 . 八 四 持 股 之 Kamaya Electric Co., Ltd.( 釜 屋 電 機 株式 会 社 ) 於 九 十 五 年 四 月 取 得 該 股 權 後 提 供 該 公 司 背 書 保 證 金 額 美 金 一 、 二 ○○ 萬 元, 供 其 取 得 美 商 花 旗 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 (OBU) 銀 行 往 來 融 資 週 轉 額 度 , 提 請核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 章 程 及 「 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。。二 、 本 公 司 擬 於 取 得 上 述 第 一 案 Kamaya Electric Co., Ltd. 股 權 之 同 時 , 為 KamayaElectric Co., Ltd. 背 書 保 證 金 額 美 金 一 、 二 ○○ 萬 元 , 由 其 取 得 美 商 花 旗 銀 國 際 金融 業 務 分 行 (OBU) 往 來 額 度 , 以 為 其 營 運 週 轉 用 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 三 案案 由 : 本 公 司 將 原 為 百 分 之 百 持 股 之 GALLATOWN DEVELOPMENTS LIMITED( 開 曼 華 新科 技 有 限 公 司 ) 取 得 美 商 花 旗 銀 行 綜 合 額 度 而 予 以 背 書 保 證 之 金 額 自 上 述 第 二 案 於 九十 五 年 四 月 執 行 後 調 整 為 美 金 二 ○○ 萬 元 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 章 程 及 「 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 本 公 司 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 第 十 屆 第 九 次 董 事 會 通 過 自 九 十 四 年 四 月 起 為 百 分之 百 持 股 之 GALLATOWN DEVELOPMENTS LIMITED( 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司) 取 得 美 商 花 旗 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 (OBU) 綜 合 額 度 予 以 背 書 保 證 金 額 美 金四 ○○ 萬 在 案 。三 、 為 因 應 上 述 第 二 案 需 求 , 本 公 司 擬 自 該 案 執 行 後 , 將 對 GALLATOWNDEVELOPMENTS LIMITED( 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 ) 提 供 予 該 銀 行 背 書 保 證美 金 四 ○○ 萬 元 調 降 為 美 金 二 ○○ 萬 元 , 續 供 其 取 得 美 商 花 旗 銀 行 國 際 金 融 業 務分 行 (OBU) 銀 行 往 來 額 度 用 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 五 案案 由 : 本 公 司 擬 取 得 百 分 之 八 十 五 . 八 四 持 股 之 Kamaya Electric Co.,Ltd.( 釜 屋 電 機 株 式 会社 ) 於 九 十 五 年 四 月 取 得 該 股 權 後 提 供 該 公 司 背 書 保 證 金 額 美 金 一 、 二 ○○ 萬 元 , 供其 取 得 法 國 巴 黎 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 (OBU) 融 資 綜 合 額 度 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 章 程 及 「 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 本 公 司 擬 於 取 得 上 述 第 一 案 Kamaya Electric Co.,Ltd. 股 權 之 同 時 , 為 KamayaElectric Co.,Ltd. 背 書 保 證 金 額 美 金 一 、 二 ○○ 萬 元 , 由 其 取 得 法 國 巴 黎 銀 行 國 際金 融 業 務 分 行 (OBU) 融 資 綜 合 額 度 , 以 為 其 營 運 週 轉 用 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。-209-

特 別 記 載 事 項第 六 案案 由 : 本 公 司 擬 於 取 得 Kamaya Electric Co., Ltd.( 釜 屋 電 機 株 式 会 社 ) 百 分 之 八 十 五 . 八 四持 股 後 , 擬 將 資 金 貸 與 Kamaya Electric Co., Ltd. 共 計 日 幣 二 九 三 、○○○、○○○ 元, 以 為 其 營 運 週 轉 用 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 「 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 本 公 司 擬 於 取 得 上 述 第 一 案 Kamaya Electric Co., Ltd. 股 權 之 同 時 , 擬 將 資 金 貸 與Kamaya Electric Co., Ltd. 共 計 日 幣 二 九 三 、○○○、○○○ 元 , 以 供 其 營 運 週 轉用 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 八 案案 由 : 本 公 司 擬 成 立 台 中 分 公 司 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 為 配 合 取 得 上 述 第 一 案 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 陶 瓷 圓 板 電 容 器 事 業 部 之 有形 固 定 資 產 及 存 貨 後 , 擬 於 台 灣 菱 慶 股 份 有 限 公 司 原 址 ( 台 中 縣 潭 子 鄉 台 中 加 工出 口 區 建 國 路 20 號 ) 成 立 台 中 分 公 司 , 專 營 陶 瓷 圓 板 電 容 之 製 造 、 買 賣 及 加 工等 業 務 。二 、 台 中 分 公 司 負 責 人 擬 由 本 公 司 總 經 理 朱 有 義 兼 任 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 二 十 七 次 董 事 會 議 議 程 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 ( 星 期 五 ) 上 午 十 時 三 十 分第 四 案案 由 : 九 十 四 年 度 本 公 司 盈 餘 分 配 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 九 十 四 年 度 盈 餘 新 台 幣 七 三 四 、 五 二 五 、 二 九 六 元 , 擬 具 盈 餘 分 配 表 如 后 :二 、 盈 餘 分 配 計 算 依 本 公 司 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 發 行 股 數 五 五 七 、 九 ○ 九 、 二 五 二股 計 算 。 如 嗣 後 轉 換 公 司 債 依 發 行 及 轉 換 辦 法 轉 換 , 致 影 響 流 通 在 外 股 份 數 量 ,股 東 配 發 比 率 因 此 發 生 變 動 者 , 擬 提 請 股 東 會 授 權 董 事 會 全 權 處 理 。三 、 上 項 分 配 , 其 中 配 發 現 金 股 利 部 份 , 俟 本 年 股 東 常 會 通 過 後 , 授 權 由 董 事 會 訂 定現 金 股 利 分 派 基 準 日 及 辦 理 現 金 股 利 分 派 相 關 事 宜 。 現 金 股 利 之 分 派 , 計 算 至 元為 止 , 元 以 下 四 捨 五 入 。-210-

特 別 記 載 事 項華 新 科 技 股 份 有 限 公 司盈 餘 分 配 表民 國 九 十 四 年 度單 位 : 新 台 幣 元摘 要 小 計 合 計 備 註期 初 未 分 配 盈 餘 6,499加 :94 年 度 純 益 734,525,296減 : 股 權 淨 值 變 動 調 整 (83,802)提 列 法 定 盈 餘 公 積 (73,452,530)本 期 可 供 分 配 盈 餘 660,995,463盈 餘 分 配 :董 監 事 酬 勞 - 現 金 12,718,000 依 章 程 提 列 2%員 工 紅 利 - 現 金 31,795,000 依 章 程 提 列 5%股 東 股 利 - 現 金 295,692,000 每 股 配 發 約 0.53 元股 東 股 利 - 股 票 295,692,000 每 股 配 發 約 0.53 元分 配 總 額 635,897,000期 末 未 分 配 盈 餘 25,098,463決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 五 案案 由 : 本 公 司 擬 辦 理 增 資 發 行 新 股 二 九 、 五 六 九 、 二 ○○ 股 , 每 股 面 額 新 台 幣 一 ○ 元 , 提 請核 議 案 。說 明 : 一 、 本 次 擬 以 九 十 四 年 度 盈 餘 應 配 股 東 股 利 提 撥 新 台 幣 二 九 五 、 六 九 二 、○○○ 元 ,依 公 司 法 第 二 四 ○ 條 之 規 定 增 資 發 行 新 股 二 九 、 五 六 九 、 二 ○○ 股 , 用 以 支 應 未來 資 本 支 出 及 充 實 營 運 資 金 。二 、 前 項 由 股 東 股 利 轉 增 資 發 行 新 股 之 部 分 , 由 已 發 行 股 份 五 五 七 、 九 ○ 九 、 二 五 二股 , 持 有 之 股 東 按 其 持 股 比 例 每 仟 股 約 配 發 五 十 三 股 。 如 嗣 後 轉 換 公 司 債 依 發 行及 轉 換 辦 法 轉 換 , 致 影 響 流 通 在 外 股 份 數 量 , 股 東 配 股 率 因 此 發 生 變 動 者 , 擬 提請 股 東 會 授 權 董 事 會 全 權 處 理 。三 、 前 項 股 東 股 利 轉 增 資 發 行 新 股 之 部 分 , 於 分 配 時 不 滿 一 股 之 畸 零 股 , 股 東 得 於 除權 基 準 日 前 自 行 歸 併 成 一 股 ( 畸 零 股 之 受 讓 人 僅 限 本 公 司 原 股 東 ), 其 放 棄 歸 併或 歸 併 不 足 一 股 之 畸 零 股 , 一 律 按 票 面 額 折 付 現 金 至 元 為 止 , 其 股 份 擬 授 權 董 事長 另 洽 特 定 人 按 面 額 承 購 。四 、 以 上 增 資 發 行 新 股 之 權 利 義 務 與 原 有 股 份 相 同 。-211-

特 別 記 載 事 項五 、 本 次 增 資 發 行 新 股 , 俟 奉 主 管 機 關 核 准 後 , 由 董 事 會 另 訂 配 股 除 權 基 準 日 及 辦 理其 餘 增 資 發 行 新 股 相 關 事 宜 。 上 開 配 股 條 件 及 增 資 計 劃 如 因 法 令 或 主 管 機 關 核 定變 更 、 客 觀 環 境 變 更 或 事 實 需 要 必 須 變 更 時 , 併 請 股 東 會 授 權 董 事 會 辦 理 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 十 一 案案 由 : 擬 訂 定 本 公 司 九 十 二 年 度 海 外 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 換 發 為 普 通 股 之 增 資 基 準 日及 轉 換 普 通 股 股 數 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 本 公 司 九 十 二 年 度 海 外 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 九 十 五 年 度 第 一 次 換 發 為 普 通股 之 增 資 基 準 日 , 訂 於 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 。二 、 依 據 前 項 公 司 債 轉 換 辦 法 規 定 , 截 至 轉 換 基 準 日 止 , 應 債 券 持 有 人 請 求 轉 換 普 通股 股 數 共 計 四 ○、 八 八 三 、 四 四 二 股 , 每 股 台 幣 壹 拾 元 , 計 新 台 幣 四 ○ 八 、 八 三四 、 四 二 ○ 元 。三 、 本 公 司 原 保 留 於 變 更 登 記 表 上 公 司 債 可 轉 換 股 份 股 數 為 四 五 、 四 四 五 、 二 七 一 股, 應 本 次 請 求 轉 換 普 通 股 後 擬 將 該 保 留 額 度 調 降 為 三 、 五 六 ○、○○○ 股 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 十 二 案案 由 : 本 公 司 員 工 認 股 權 憑 證 轉 換 發 行 新 股 案 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 「 九 十 一 年 度 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 及 認 股 辦 法 」 第 六 條 之 規 定 , 員 工 認股 權 於 開 始 執 行 認 股 後 , 應 於 每 季 結 束 後 十 五 日 內 , 向 主 管 機 關 辦 理 已 完 成 行 使認 股 權 憑 證 之 股 本 變 更 登 記 。二 、 九 十 一 年 度 員 工 認 股 權 憑 證 , 於 九 十 五 年 一 月 一 日 至 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 止 ,請 求 執 行 認 購 普 通 股 股 數 共 一 、 七 二 七 、○○○ 股 , 每 股 面 額 新 台 幣 壹 拾 元 整 ,計 新 台 幣 一 七 、 二 七 ○、○○○ 元 , 並 依 規 定 向 主 管 機 關 辦 理 變 更 登 記 。三 、 擬 訂 九 十 五 年 第 一 季 員 工 認 股 權 憑 證 執 行 認 購 新 股 增 資 基 準 日 為 九 十 五 年 三 月 三十 一 日 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。第 十 三 案案 由 : 本 公 司 擬 為 百 分 之 百 持 股 之 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 (GALLATOWN DEVELOPMENTSLIMITED) 背 書 保 證 , 取 得 遠 東 國 際 商 業 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 短 期 綜 合 額 度 美 金 九○○ 萬 元 及 金 融 交 易 額 度 美 金 二 ○○ 萬 元 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 章 程 及 「 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 為 因 應 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 為 其 大 陸 地 區 子 公 司 開 立 購 置 設 備 信 用 狀 及 營 運 週轉 之 需 , 本 公 司 擬 於 九 十 五 年 四 月 起 為 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 提 供 予 該 銀 行 背 書保 證 美 金 九 ○○ 萬 元 及 美 金 二 ○○ 萬 元 , 由 其 取 得 遠 東 國 際 商 業 銀 行 國 際 金 融 業務 分 行 (OBU) 短 期 綜 合 額 度 及 金 融 交 易 額 度 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。-212-

特 別 記 載 事 項第 十 九 案案 由 : 本 公 司 透 過 海 外 控 股 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 所 百 分 之 百 持 股 之 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公 司擬 將 其 資 金 貸 與 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 人 民 幣 肆 仟 萬 元 正 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 「 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 為 充 裕 華 南 地 區 子 公 司 足 夠 之 營 運 週 轉 金 以 因 應 市 場 擴 展 , 蘇 州 華 科 電 子 有 限 公司 申 請 擬 於 九 十 四 年 四 月 將 其 閒 置 資 金 貸 與 東 莞 華 科 電 子 有 限 公 司 人 民 幣 肆 仟 萬元 正 , 期 間 一 年 , 貸 款 利 率 為 年 利 率 5.022%, 並 將 視 該 子 公 司 資 金 狀 況 於 一 年內 得 隨 時 要 求 其 提 早 全 部 或 部 份 償 還 , 提 請 本 公 司 董 事 會 議 決 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司 第 十 屆 第 二 十 八 次 董 事 會 議 記 錄 ( 摘 錄 )時 間 : 民 國 九 十 五 年 四 月 十 八 日 ( 星 期 二 ) 下 午 四 時 三 十 分第 一 案案 由 : 本 公 司 擬 為 將 取 得 百 分 之 八 十 五 . 八 四 持 股 之 Kamaya Electric Co.,Ltd.( 釜 屋 電 機 株式 会 社 ) 於 九 十 五 年 四 月 取 得 該 股 權 後 提 供 該 公 司 背 書 保 證 金 額 美 金 一 、 二 ○○ 萬 元, 由 其 取 得 英 商 渣 打 銀 行 東 京 分 行 融 資 綜 合 額 度 案 , 改 為 為 該 公 司 向 台 新 國 際 商 業 銀行 國 際 金 融 業 務 分 行 (OBU) 取 得 綜 合 額 度 日 幣 一 四 四 、○○○ 萬 元 ( 即 等 額 美 金 一、 二 ○○ 萬 元 ) 予 以 背 書 保 證 , 提 請 核 議 案 。說 明 : 一 、 依 本 公 司 章 程 及 「 對 外 背 書 保 證 作 業 程 序 」 之 規 定 辦 理 。二 、 本 公 司 原 擬 於 取 得 Kamaya Electric Co.,Ltd. 股 權 之 同 時 , 為 Kamaya ElectricCo.,Ltd. 背 書 保 證 金 額 美 金 一 、 二 ○○ 萬 元 , 由 其 取 得 英 商 渣 打 銀 行 東 京 分 行 融資 綜 合 額 度 , 以 為 其 營 運 週 轉 用 。 兹 因 英 商 渣 打 銀 行 東 京 分 行 作 業 不 及 無 法 搭 配, 及 考 量 改 由 該 行 國 際 金 融 業 務 分 行 承 作 之 成 本 偏 高 , 故 擬 取 消 對 該 行 之 該 背 書保 證 , 改 為 對 Kamaya Electric Co.,Ltd. 向 台 新 國 際 商 業 銀 行 國 際 金 融 業 務 分 行 (OBU) 取 得 綜 合 額 度 日 幣 一 四 四 、○○○ 萬 元 ( 即 等 額 美 金 一 、 二 ○○ 萬 元 ) 提供 背 書 保 證 , 供 其 營 運 週 轉 用 。決 議 : 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 照 案 通 過 。-213-

特 別 記 載 事 項七 、 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 、 公 司 對 其 內部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 、 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 :( 一 ) 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 : 無 。( 二 ) 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 :派 駐 海 外 業 務 人 員 因 違 反 授 權 報 價 程 序 , 依 公 司 相 關 規 定 處 分 。( 三 ) 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 重 大 缺 失 情 形 。八 、 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 :( 一 ) 九 十 四 年 六 月 二 十 三 日 九 十 四 年 股 東 常 會 決 議 事 項 之 執 行 情 形 之 檢 討 :依 該 次 股 東 常 會 決 議 , 本 公 司 奉 主 管 機 關 核 准 後 , 已 訂 定 九 十 四 年 八 月 十 日 為 盈餘 及 員 工 紅 利 增 資 配 股 除 權 及 現 金 股 利 除 息 基 準 日 後 , 辦 理 增 資 及 發 放 現 金 股 利 完 畢。會 議 日 期 重 要 議 案 摘 要 決 議 結 果 執 行 情 形94.6.23 1. 承 認 93 年 盈 餘 分 配(a). 股 票 股 利 每 股 約 配 發 0.2 元(b). 現 金 股 利 每 股 約 配 發 0.2 元全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 已 訂 定 94 年 8 月 10 日 為 盈 餘及 員 工 紅 利 增 資 配 股 除 權 及 現金 股 利 除 息 基 準 日 , 並 於 94年 8 月 30 日 起 發 放 上 述 股 利及 員 工 紅 利(c). 員 工 紅 利 ─ 配 發 股 票NT$8,506,000 元2. 合 併 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 已 於 94 年 9 月 1 日 與 匯 僑 工業 股 份 有 限 公 司 合 併3. 解 除 董 事 競 業 禁 止 限 制 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 已 遵 行 決 議 結 果4. 修 訂 公 司 章 程 全 體 出 席 股 東 無 異 議 通 過 已 依 修 訂 後 公 司 章 程 運 作九 、 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 , 如 發 生 本 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 :( 一 ) 本 公 司 為 追 求 公 司 經 營 之 最 大 效 益 , 以 有 效 結 合 雙 方 資 源 , 整 合 相 關 技 術 , 以 求 在 業務 拓 展 、 財 務 規 劃 、 人 力 資 源 運 用 及 經 營 成 本 降 低 等 方 面 之 最 大 效 益 , 進 而 擴 大 營 運規 模 及 提 升 全 球 競 爭 力 , 於 民 國 九 十 四 年 六 月 二 十 三 日 召 開 股 東 常 會 通 過 以 發 行 新 股方 式 與 匯 僑 工 業 股 份 有 限 公 司 進 行 合 併 案 , 此 合 併 案 對 於 本 公 司 之 股 東 權 益 因 業 務 及財 務 等 之 有 效 資 源 整 合 預 計 將 有 正 面 之 助 益 。( 二 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 四 年 九 月 五 日 召 開 董 事 會 通 過 與 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 進 行 策略 性 合 作 夥 伴 之 關 係 , 期 經 由 合 作 以 提 昇 關 鍵 材 料 自 製 比 重 與 材 料 自 主 性 , 並 進 而 強化 研 發 技 術 以 建 構 領 先 水 平 同 業 之 關 鍵 核 心 技 術 能 力 , 並 透 過 資 源 整 合 、 擴 大 營 運 規模 、 有 效 提 升 全 球 競 爭 力 , 以 收 大 者 恆 大 之 綜 效 , 故 與 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 簽 訂 「股 份 轉 換 契 約 書 」, 擬 由 本 公 司 發 行 新 股 7,500,000 股 予 台 灣 水 泥 股 份 有 限 公 司 以 取得 其 所 持 有 之 信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 之 股 份 計 12,000,000 股 , 此 股 份 轉 換 案 對於 本 公 司 之 股 東 權 益 因 業 務 及 財 務 等 之 有 效 資 源 整 合 預 計 將 有 正 面 之 助 益 。-214-