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公 司 概 況付 之 債 券 面 額 、 當 期 應 計 票 面 利 息 及 利 息 補 償 金 之 合 計 總 額 之 110% 為 限 。 特別 轉 換 價 格 之 適 用 期 間 , 限 定 為 特 別 轉 換 價 格 調 整 基 準 日 後 第 4 個 營 業 日 起 之7 個 營 業 日 內 , 期 滿 仍 回 歸 原 有 轉 換 價 格 。十 七 、 準 據 法本 債 券 之 發 行 、 管 理 及 處 分 , 依 美 國 紐 約 州 法 辦 理 。 但 本 債 券 之 核 准 發 行 及 轉 換 權 之行 使 , 應 依 中 華 民 國 法 令 辦 理 並 受 中 華 民 國 法 令 之 限 制 。十 八 、 稅 捐( 一 ) 所 得 稅 : 現 行 稅 法 規 定 , 在 中 華 民 國 境 內 無 固 定 營 業 場 所 之 營 利 機 構 , 及 在 中 華民 國 境 內 無 住 所 之 個 人 , 其 股 利 、 利 息 及 溢 價 所 得 應 扣 繳 20% 之 稅 率 。( 二 ) 證 券 交 易 稅 : 債 券 持 有 人 於 出 售 轉 換 後 持 有 之 股 票 時 , 須 負 擔 售 出 總 額 0.3% 之證 券 交 稅 。前 述 所 得 稅 及 證 券 交 易 稅 係 依 中 華 民 國 稅 法 規 定 辦 理 , 日 後 若 相 關 法 令 有 所 變 更, 應 依 當 時 之 規 定 辦 理 。十 九 、 銷 售 限 制本 債 券 之 銷 售 限 制 依 美 國 、 歐 洲 及 亞 洲 各 國 一 般 規 定 辦 理 。 同 時 除 非 中 華 民 國 法 令 明文 准 許 , 承 銷 商 同 意 不 在 中 華 民 國 境 內 銷 售 本 債 券 。二 十 、 本 發 行 條 件 之 增 修本 辦 法 之 各 項 約 定 得 由 發 行 公 司 與 主 辦 承 銷 商 視 市 場 狀 況 改 變 而 共 同 協 議 修 訂 之 , 並報 請 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 及 相 關 主 管 機 關 核 准 後 辦 理 。二 十 一 、 承 銷 商 及 其 他 有 關 機 構 名 單主 辦 承 銷 機 構 : 一 銀 證 券 股 份 有 限 公 司受 託 人 及 付 款 暨 轉 換 機 構 : JPMorgan Chase Bank( 二 ) 轉 換 公 司 債 資 料轉 換 公 司 債 資 料公 司 債 種 類92 年 第 一 次 ( 期 ) 海 外 無 擔 保可 轉 換 公 司 債年項度 9 4 年 度 當 年 度 截 至 95 年 4 月 30 日目轉 債 最 高 110.500 155.550換 市最 低 100.000 117.250公 價司 平 均 101.815 132.559轉 換 價 格 32.00、24.99、24.45 24.45發 行 ( 辦 理 ) 日 期 92/12/30 92/12/30發 行 時 轉 換 價 格 32.00 32.00履 行 轉 換 義 務 方 式 發 行 新 股 發 行 新 股38