財 務 概 況本 公 司 於 九 十 二 年 十 二 月 三 十 日 於 盧 森 堡 證 券 交 易 所 發 行 五 年 期 海 外 無擔 保 可 轉 換 公 司 債 , 發 行 總 額 為 美 金 40,000 仟 元 , 依 債 券 面 額 十 足 發 行 , 票面 利 率 為 0%。 發 行 條 件 如 下 : 轉 換 權 利 與 標 的 : 依 請 求 轉 換 當 時 之 轉 換 價 格 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 ( 固 定以 本 債 券 發 行 日 新 台 幣 對 美 元 匯 率 34.058 元 換 算 為 台 幣 金 額 )。 轉 換 期 間 : 債 券 發 行 之 日 起 屆 滿 三 十 日 至 本 債 券 到 期 日 前 三 十 日 止 。 轉 換 價 格 及 其 調 整 : 發 行 時 轉 換 價 格 訂 為 每 股 新 台 幣 32 元 。 本 債 券 發 行 後 ,遇 有 本 公 司 普 通 股 股 數 發 生 變 動 以 及 當 發 行 屆 滿 一 、 二 、 三 、 四 年 之 當 日為 基 準 日 , 若 在 基 準 日 之 前 連 續 二 十 個 營 業 日 ( 含 基 準 日 ) 以 當 時 匯 率 換算 之 本 公 司 普 通 股 美 元 平 均 收 盤 價 格 低 於 當 時 以 固 定 匯 率 換 算 之 美 元 轉 換價 格 , 則 重 新 訂 定 轉 換 價 格 ( 向 上 則 不 予 調 整 ), 該 重 新 訂 定 之 轉 換 價 格 係依 照 相 關 規 定 計 算 之 , 惟 重 新 訂 定 之 轉 換 價 格 應 以 不 低 於 發 行 時 轉 換 價 格( 可 因 公 司 普 通 股 股 份 總 額 發 生 變 動 而 調 整 ) 之 80% 為 限 。 當 發 生 上 述 等情 形 , 轉 換 價 格 應 依 本 債 券 發 行 契 約 之 規 定 作 對 等 之 調 整 。 九 十 四 年 十 二月 三 十 一 日 轉 換 價 格 為 24.45 元 。 債 券 之 贖 回 及 賣 回 辦 法 : 到 期 贖 回 : 至 本 債 券 發 行 期 滿 後 , 本 公 司 得 一 次 償 還 本 金 。 提 前 贖 回 : 至 本 債 券 發 行 滿 一 年 起 , 遇 有 本 公 司 之 普 通 股 連 續 二 十 個 營業 日 之 收 盤 價 格 ( 以 當 時 之 匯 率 換 算 為 美 元 ), 超 過 當 時 轉 換 價 格 ( 以 新台 幣 34.058 元 兌 換 1 美 元 之 匯 率 換 算 ) 之 百 分 之 一 三 ○( 含 ) 以 上 或 百分 之 九 十 以 上 之 債 券 已 被 轉 換 、 買 回 或 贖 回 時 , 本 公 司 得 以 面 額 提 前 贖回 全 部 債 券 。 賣 回 辦 法 : 債 券 持 有 人 得 於 債 券 發 行 屆 滿 三 、 四 、 五 年 時 , 要 求 本 公 司以 債 券 面 額 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 以 現 金 贖 回 。 本 債 券 發 行 後 , 截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 累 積 已 行 使 轉 換 權 利 之金 額 計 美 金 7,600 仟 元 , 按 轉 換 當 時 之 每 股 轉 換 價 格 計 算 , 計 轉 換 普 通 股8,984,426 股 , 並 因 轉 換 而 產 生 資 本 公 積 154,928 仟 元 。 本 公 司 於 九 十 四 年 度 依 債 權 人 要 求 提 前 買 回 本 公 司 之 公 司 債 17,029 仟 元 ,計 產 生 利 益 1,128 仟 元 , 因 金 額 不 具 重 大 性 , 帳 列 利 息 收 入 項 下 , 買 回 之 公司 債 已 全 數 註 銷 。 本 公 司 債 轉 換 權 之 行 使 應 依 中 華 民 國 法 令 辦 理 並 受 中 華 民 國 法 令 限 制 規範 , 除 此 債 權 人 得 隨 時 依 發 行 條 件 向 本 公 司 要 求 將 債 券 轉 換 為 普 通 股 。 依 上 列 所 述 有 關 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 得 行 使 期 間 規 定 , 本 公 司 將 九 十 四年 十 二 月 三 十 一 日 之 可 轉 換 公 司 債 帳 列 餘 額 予 以 全 數 轉 列 一 年 內 到 期 應 付公 司 債 項 下 。-106-
財 務 概 況 遞 延 貸 項九 十 四 年 九 十 三 年十 二 月 三 十 一 日 十 二 月 三 十 一 日未 實 現 銷 貨 毛 利 $ 111,540 $ 66,123未 實 現 出 售 資 產 利 益 ( 附 註 二 十 四 ) 22,465 30,209未 實 現 出 售 長 期 投 資 利 益 - 2,835$ 134,005 $ 99,167 職 工 退 休 精 算「 勞 工 退 休 金 條 例 」 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行 , 六 月 三 十 日 以 前 受 聘雇 之 員 工 且 於 七 月 一 日 在 職 者 , 得 選 擇 繼 續 適 用 「 勞 動 基 準 法 」 有 關 之 退 休金 規 定 , 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 。 九 十四 年 七 月 一 日 以 後 新 進 之 員 工 只 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退 休 金 制 度 。本 公 司 依 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法 , 係 屬 確 定 提 撥 退 休辦 法 , 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 , 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 至 勞 工 保 險 局之 個 人 退 休 金 專 戶 。 本 公 司 九 十 四 年 下 半 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 為 15,121 仟元 。本 公 司 依 「 勞 動 基 準 法 」 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法 , 係 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 ,每 位 員 工 之 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者 ( 含 ), 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數 , 超過 十 五 年 者 每 增 加 一 年 可 獲 得 一 個 基 數 , 總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限 。 員工 退 休 金 之 支 付 , 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 六 個 月 平 均 工 資 ( 基 數 )計 算 。 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 三 提 撥 員 工 退 休 基 金 , 存 入 中 央 信託 局 之 專 戶 。 退 休 金 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : 九 十 四 及 九 十 三 年 度 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 :九 十 四 年 度 九 十 三 年 度服 務 成 本 $ 16,354 $ 22,519利 息 成 本 5,500 3,970退 休 基 金 資 產 預 期 報 酬 ( 4,595) ( 3,406)過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 373 373未 認 列 退 休 金 損 失 ( 利 益 ) 攤 銷 數 169 66淨 退 休 金 成 本 $ 17,801 $ 23,522 淨 退 休 金 精 算 所 採 之 精 算 假 設 如 下 : 折 現 率 每 年 3.25% 每 年 3.25% 退 休 基 金 資 產 之 投 資 報 酬 率 每 年 3.25% 每 年 3.25% 調 薪 率 每 年 2.50% 每 年 2.50%-107-