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特 別 記 載 事 項二 、 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況( 一 ) 內 部 控 制 制 度 聲 明 書華 新 科 技 股 份 有 限 公 司內 部 控 制 制 度 聲 明 書日 期 :95 年 3 月 31 日本 公 司 民 國 94 年 1 月 1 日 至 94 年 12 月 31 日 之 內 部 控 制 制 度 , 依 據 自 行 檢 查 的 結 果 , 謹 聲 明 如下 :一 、 本 公 司 確 知 建 立 、 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任 , 本 公司 業 已 建 立 此 一 制 度 。 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 、 績 效 及 保 障 資 產 安全 等 )、 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成 , 提 供 合 理 的 確 保 。二 、 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制 , 不 論 設 計 如 何 完 善 , 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且 , 由 於 環 境 、 情 況 之 改 變 , 內 部 控 制 制 度之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 。 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制 , 缺 失 一 經辨 認 , 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 。三 、 本 公 司 係 依 據 「 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 」( 以 下 簡 稱 「 處 理 準 則」) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目 , 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否有 效 。 該 「 處 理 準 則 」 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目 , 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程 ,將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境 ,2. 風 險 評 估 ,3. 控 制 作 業 ,4.資 訊 及 溝 通 , 及 5. 監 督 。 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 。 前 述 項 目 請 參 見 「 處 理 準則 」 之 規 定 。四 、 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目 , 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有效 性 。五 、 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果 , 認 為 本 公 司 上 開 期 間 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 、 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效 , 其 能 合 理 確 保 上 述 目標 之 達 成 。六 、 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容 , 並 對 外 公 開 。 上 述 公 開 之 內容 如 有 虛 偽 、 隱 匿 等 不 法 情 事 , 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 、 第 三 十 二 條 、 第 一 百七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 。七 、 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 95 年 3 月 31 日 董 事 會 通 過 , 出 席 董 事 五 人 中 , 無 人 持 反 對 意見 , 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容 , 併 此 聲 明 。華 新 科 技 股 份 有 限 公 司董 事 長 : 焦 佑 衡簽 章總 經 理 : 朱 有 義簽 章( 二 ) 經 證 期 會 要 求 公 司 需 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者 , 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 :無 。-191-