附 表 十 轉 投 資 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 :單 位 : 新 台 幣 仟 元買 、 賣 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係匯 僑 ( 英 屬 維 爾 股 票京 群 島 ) 投 資 大 輝 科 技 有 限股 份 有 限 公 司 公 司長 期 股 權 投 資 匯 僑 工 業 股 份有 限 公 司原 為 母 公 司 , 九十 四 年 九 月一 日 與 華 新科 技 股 份 有限 公 司 合 併後 為 消 滅 公司期 初 買 入 賣 出 期 末股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額- $ - 40,783,927 $ 496,077 - $ - $ 58,559( 註 )$ - 40,783,927 $ 437,518信 昌 電 子 陶 瓷 股 群 益 安 信 基 金 短 期 投 資 - - 2,253,933.40 25,702 11,355,345.90 130,700 13,609,279.30 156,515 156,402 113 - -份 有 限 公 司 復 華 信 天 翁 基 金 〃 - - 5,454,610.90 59,766 15,451,162.40 170,270 20,905,773.30 230,717 230,036 681 - -註 : 係 本 期 權 益 法 認 列 投 資 損 益 (32,044) 仟 元 及 累 積 換 算 調 整 數 (26,515) 仟 元 之 合 計 數 。-138-
財 務 概 況附 表 十 一開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 資 訊 揭 露 , 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第二 十 七 號 「 金 融 商 品 之 揭 露 」 規 定 , 揭 露 如 下 : 合 約 金 額 或 名 目 本 金 金 額 及 信 用 風 險 :外 幣 單 位 : 仟 元九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日合 約 金 額金 融 商 品 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險遠 期 外 匯 買 賣 合 約 , 非 交 易 目 的 - - 市 場 價 格 風 險開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 屬 避 險 性 質 之 衍 生 性 金 融 商 品 , 其 因 匯 率 變 動 產生 之 損 益 大 致 與 被 避 險 項 目 之 損 益 相 抵 銷 , 故 市 場 價 格 風 險 並 不 重 大 。 流 動 性 風 險 、 現 金 流 量 風 險 及 未 來 現 金 需 求 之 金 額 、 期 間 、 不 確 定 性開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 所 持 有 之 衍 生 性 金 融 商 品 產 生 之 現 金 流 入 及 現 金流 出 以 開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應 , 並 無 籌 資 風 險 , 又 因 各項 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 合 約 之 匯 率 已 確 定 , 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 。 持 有 衍 生 性 金 融 商 品 之 種 類 、 目 的 及 達 成 該 目 的 之 策 略種 類 目 的 策 略遠 期 外 匯 買 賣 合 約規 避 外 幣 債 權 及 債 務匯 率 變 動 之 風 險以 被 避 險 項 目 公 平 價 值 變 動 呈 高 度負 相 關 之 衍 生 性 金 融 商 品 作 為 避險 工 具 , 並 作 定 期 評 估 衍 生 性 金 融 商 品 於 財 務 報 表 上 之 表 達 方 法開 曼 華 新 科 技 有 限 公 司 九 十 四 年 度 因 操 作 遠 期 外 匯 產 生 之 兌 換 損 失 為9,870 仟 元 , 帳 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 - 兌 換 損 失 項 下 。信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 衍 生 性 金 融 商 品 資 訊 揭 露 , 依 財 務 會 計 準 則公 報 第 二 十 七 號 「 金 融 商 品 之 揭 露 」 規 定 , 揭 露 如 下 : 合 約 金 額 或 名 目 本 金 金 額 及 信 用 風 險 :信 昌 電 子 陶 瓷 股 份 有 限 公 司 截 至 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日止 , 簽 訂 之 利 率 交 換 合 約 明 細 如 下 :單 位 : 仟 元利 率 合 約九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日合 約 金 額( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日合 約 金 額( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險非 交 易 目 的 NTD 130,000 $ - NTD 130,000 $ --139-