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財 務 概 況本 公 司 於 九 十 二 年 十 二 月 三 十 日 於 盧 森 堡 證 券 交 易 所 發 行 五 年 期 海 外 無擔 保 可 轉 換 公 司 債 , 發 行 總 額 為 美 金 40,000 仟 元 , 依 債 券 面 額 十 足 發 行 , 票面 利 率 為 0%。 發 行 條 件 如 下 : 轉 換 權 利 與 標 的 : 依 請 求 轉 換 當 時 之 轉 換 價 格 轉 換 為 本 公 司 普 通 股 ( 固 定以 本 債 券 發 行 日 新 台 幣 對 美 元 匯 率 34.058 元 換 算 為 台 幣 金 額 )。 轉 換 期 間 : 債 券 發 行 之 日 起 屆 滿 三 十 日 至 本 債 券 到 期 日 前 三 十 日 止 。 轉 換 價 格 及 其 調 整 : 發 行 時 轉 換 價 格 訂 為 每 股 新 台 幣 32 元 。 本 債 券 發 行 後 ,遇 有 本 公 司 普 通 股 股 數 發 生 變 動 以 及 當 發 行 屆 滿 一 、 二 、 三 、 四 年 之 當 日為 基 準 日 , 若 在 基 準 日 之 前 連 續 二 十 個 營 業 日 ( 含 基 準 日 ) 以 當 時 匯 率 換算 之 本 公 司 普 通 股 美 元 平 均 收 盤 價 格 低 於 當 時 以 固 定 匯 率 換 算 之 美 元 轉 換價 格 , 則 重 新 訂 定 轉 換 價 格 ( 向 上 則 不 予 調 整 ), 該 重 新 訂 定 之 轉 換 價 格 係依 照 相 關 規 定 計 算 之 , 惟 重 新 訂 定 之 轉 換 價 格 應 以 不 低 於 發 行 時 轉 換 價 格( 可 因 公 司 普 通 股 股 份 總 額 發 生 變 動 而 調 整 ) 之 80% 為 限 。 當 發 生 上 述 等情 形 , 轉 換 價 格 應 依 本 債 券 發 行 契 約 之 規 定 作 對 等 之 調 整 。 九 十 四 年 十 二月 三 十 一 日 轉 換 價 格 為 24.45 元 。 債 券 之 贖 回 及 賣 回 辦 法 : 到 期 贖 回 : 至 本 債 券 發 行 期 滿 後 , 本 公 司 得 一 次 償 還 本 金 。 提 前 贖 回 : 至 本 債 券 發 行 滿 一 年 起 , 遇 有 本 公 司 之 普 通 股 連 續 二 十 個 營業 日 之 收 盤 價 格 ( 以 當 時 之 匯 率 換 算 為 美 元 ), 超 過 當 時 轉 換 價 格 ( 以 新台 幣 34.058 元 兌 換 1 美 元 之 匯 率 換 算 ) 之 百 分 之 一 三 ○( 含 ) 以 上 或 百分 之 九 十 以 上 之 債 券 已 被 轉 換 、 買 回 或 贖 回 時 , 本 公 司 得 以 面 額 提 前 贖回 全 部 債 券 。 賣 回 辦 法 : 債 券 持 有 人 得 於 債 券 發 行 屆 滿 三 、 四 、 五 年 時 , 要 求 本 公 司以 債 券 面 額 將 其 所 持 有 之 本 轉 換 公 司 債 以 現 金 贖 回 。 本 債 券 發 行 後 , 截 至 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 累 積 已 行 使 轉 換 權 利 之金 額 計 美 金 7,600 仟 元 , 按 轉 換 當 時 之 每 股 轉 換 價 格 計 算 , 計 轉 換 普 通 股8,984,426 股 , 並 因 轉 換 而 產 生 資 本 公 積 154,928 仟 元 。 本 公 司 於 九 十 四 年 度 依 債 權 人 要 求 提 前 買 回 本 公 司 之 公 司 債 17,029 仟 元 ,計 產 生 利 益 1,128 仟 元 , 因 金 額 不 具 重 大 性 , 帳 列 利 息 收 入 項 下 , 買 回 之 公司 債 已 全 數 註 銷 。 本 公 司 債 轉 換 權 之 行 使 應 依 中 華 民 國 法 令 辦 理 並 受 中 華 民 國 法 令 限 制 規範 , 除 此 債 權 人 得 隨 時 依 發 行 條 件 向 本 公 司 要 求 將 債 券 轉 換 為 普 通 股 。 依 上 列 所 述 有 關 債 券 持 有 人 之 賣 回 權 得 行 使 期 間 規 定 , 本 公 司 將 九 十 四年 十 二 月 三 十 一 日 之 可 轉 換 公 司 債 帳 列 餘 額 予 以 全 數 轉 列 一 年 內 到 期 應 付公 司 債 項 下 。-106-