國泰產險

其 他 3,979 4,028課 稅 所 得 441,822 966,198乘 : 稅 率 17% 25%小 計 75,110 241,550加 ( 減 ): 連 結 稅 制 影 響 數 - (8,716)小 計 75,110 232,834加 ( 減 ): 分 離 課 稅 之 所 得 稅 費 用 20 2,262未 分 配 盈 餘 加 徵 10% - 8,716以 前 年 度 估 計 差 異 調 整 (10,692) (801)遞 延 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 (29,794) 15,650其 他 5,712 10,147所 得 稅 費 用 $40,356 $268,808(2) 民 國 99 年 及 民 國 98 年 度 之 遞 延 所 得 稅 負 債 與 資 產 :99.12.31 98.12.311 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $76,499 $49,292 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $24,199 $21,073 產 生 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 暫 時 性 差 異 :呆 帳 損 失 之 認 列 所 產 生 之 可 減 除 差 異 $130,584 $128,558未 實 現 兌 換 損 失 所 產 生 之 可 減 除 差 異 273,159 61,002未 實 現 金 融 資 產 評 價 利 益 所 產 生 之 應 課 稅 差 異 (142,349) (105,366)其 他 5,539 5,577合 計 $266,933 $89,771 投 資 抵 減 稅 額 $6,921 $10,264 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $76,499 $49,292遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 (24,199) (21,073)流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $52,300 $28,219 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $- $-(3) 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 , 業 經 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 94 年 度 ; 本 公司 業 已 針 對 93、94 年 核 定 部 分 申 請 復 查 。(4) 所 得 稅 抵 減 之 法 令 依 據 、 抵 減 項 目 、 可 扣 減 總 額 、 尚 未 抵 減 餘 額 及 最 後 抵 減 年度 :83