2009 - RTV Slovenija

Ocena delovanja sistema notranjega finančneganadzoraNadzor nad zakonitostjo in pravilnostjo poslovanja vsako letoopravi zunanja revizijska družba, izbrana v postopku javneganaročila, ki preverja tudi obstoj in delovanje vgrajenih kontrol vposlovnih procesih, za katere je odgovorno poslovodstvo na vsehorganizacijskih nivojih.V skladu s Pravilnikom o delovanju službe za notranjo revizijov Javnem zavodu RTV Slovenija (v nadaljevanju pravilnik) in vskladu s standardi strokovnega ravnanja pri notranjem revidiranjuSlužba notranje revizije izdela letno poročilo o notranjemrevidiranju ter ga predloži v sprejem in potrditev generalnemudirektorju Javnega zavoda RTV Slovenija.Služba notranje revizije je pripravila letno poročilo o notranjemrevidiranju v Javnem zavodu RTV Slovenija za leto 2009;predstavljeno je v nadaljevanju.Cilj letnega poročila o notranjem revidiranju v Javnem zavoduRTV Slovenija za leto 2009 (v nadaljevanju poročilo) je podatiinformacijo o uresničitvi letnega programa dela za leto 2009.Obseg tega poročila je omejen na revizijske preglede (vnadaljevanju revizija), izvedene v letu 2009.V letu 2009 je bila notranjerevizijski službi zagotovljenaneodvisnost. Notranja revizorka se je občasno udeleževalakolegijev generalnega direktorja, redno pa sej nadzornih svetovter občasno tudi odborov nadzornih svetov za ekonomikoposlovanja. Omejitev pri delu ni bilo.Letni načrt dela za leto 2009 je podpisal generalni direktorJavnega zavoda RTV Slovenija dne 22. 5. 2009.V letu 2009 je Služba notranje revizije (v nadaljevanju služba)opravljala revizije v skladu z letnim programom dela službe zaleto 2009 in v skladu z zahtevki za izredno revizijo oz. svetovalnerevizije.Služba je v obdobju maj–december 2009 izvedla 27 revizijskihnalog. V tem obdobju je izvedla in zaključila vseh 11 planiranihrevizijskih nalog in 14 izrednih revizijskih nalog za leto 2009.Med revizijske naloge so vključena tudi svetovanja službe.S svetovanjem deluje služba preventivno kot pomoč priizboljševanju stanja in kot pomoč pri pripravi internih aktov. Medletom se je srečevala z različnimi oblikami svetovanj.V Tabeli 20 in v Tabeli 21 so navedene naloge, ki jih je službaizvajala v letu 2009, in sicer v Tabeli 20 naloge iz letnegaprograma dela za leto 2009, v Tabeli 21 pa izredne revizije terostale naloge.Pomen posameznih stolpcev je podan v nadaljevanju:- stolpec 1 – zaporedna številka revizije,- stolpec 2 – oznaka poročila,- stolpec 3 – datum poročila,- stolpec 4 – naziv revizije,- stolpec 5 – vrsta revizijske naloge (revidiranje, svetovanjein ostalo),- stolpec 6 – status izvajanja revizije (končno – končno poročiloje oddano generalnemu direktorju oz. naročniku svetovalnihstoritev, v teku – revizijska naloga se izvaja).Povzetki pomembnejših ugotovitev po opravljenih pregledihposlovanja so v arhivu notranjerevizijske službe.V notranjerevizijski službi je zaposlena ena notranja revizorka,vendar je bila v času od januarja 2007 do meseca maja 2009odsotna zaradi porodniškega dopusta. Čeprav število zaposlenihnotranjih revizorjev ni ustrezno, ocenjujem, da je plan za leto2009 izpolnjen. Služba načrtuje v letu 2010 kadrovske okrepitve.Tabela 20: Redni revizijski pregledi in nalogeZAP.ŠT.OZNAKAPOROČILADATUMPOROČILAREVIZIJSKA NALOGAVRSTAREVIZIJSKENALOGESTATUSIZVAJANJAREVIZIJE1 09_DL - 023 10.11.2009 NOTRANJE REVIDIRANJE POSTOPKA SPREMLJANJA IN EVIDENTIRANJA FILMOV IN ODDAJ POROČILO končno2 09_DL - 020 15.9.2009 POSTOPEK SPREMLJANJA POGODB PO JAVNIH NAROČILIH POROČILO končno3 09_DL - 004 06/05/2009POROČILO O ROKIH IN NAČINU ODPRAVE UGOTOVLJENIH NAPAK IN NEPRAVILNOSTI IZREVIZIJSKEGA POROČILA ZA LETO 2008POROČILO4 09_DL - 017 08/27/2009 VMESNO POROČILO O IZVAJANJU POPRAVLJALNIH UKREPIH št. 1: Stanje na dan 15.8.2009 POROČILO končno09_DL - 021 10/15/2009 VMESNO POROČILO O IZVAJANJU POPRAVLJALNIH UKREPIH št. 2: Stanje na dan 15.10.2009 POROČILO končno09_DL - 025 12/04/2009 KONČNO POROČILO O IZVAJANJU POPRAVLJALNIH UKREPIH št. 3: Stanje na dan 30.11.2009 POROČILO končno5 09_DL - 023 13.11.2009 IZJAVA O OCENI NOTRANJEGA NADZORA JAVNIH FINANC POROČILO končno6 09_DL - 022 10/16/2009 PREGLED STROŠKOV GOSTINSKIH STORITEV POROČILO končno7 09_DL - 016 26.8.2009 PODROČJE EVIDENTIRANJA HONORARJEV V SISTEMU POH SVETOVANJE končno8 PODROČJE EVIDENTIRANJA OSNOVNIH SREDSTEV SVETOVANJE v teku9 09_DL - 013 08/11/2009 SODELOVANJE PRI PREGLEDOVANJU NAVODIL ZA UPRAVLJANJE S TVEGANJI SVETOVANJE končno10 09_DL - 015 08/24/2009 SODELOVANJE PRI PREGLEDOVANJU REGISTRA TVEGANJ ZA LETO 2009 SVETOVANJE končno11 SODELOVANJE Z ZUNANJIMI REVIZORJI OSTALO v tekuTabela 21: Izredni revizijski pregledi in nalogeZAP.ŠT.OZNAKAPOROČILADATUMPOROČILAREVIZIJSKA NALOGAVRSTAREVIZIJSKENALOGEkončnoSTATUSIZVAJANJAREVIZIJE1 09_DL - 006/2 06/16/2009 EVIDENTIRANJE PRISOTNOSTI V ČASU SLUŽBENEGA POTOVANJA POROČILA končno2 09_DL - 019 09/23/2009 STROŠKOVNO POSLOVANJE ODDAJE NA TVS POROČILO končno3 09_DL - 005 06/09/2009 UPORABA SLUŽBENIH VOZIL V RC KOPER POROČILO končno4 NOTRANJE REVIDIRANJE PROCESA PLANIRANJA, SPREMLJANJA IN EVIDENTIRANJA INVESTICIJ POROČILO v teku5 09_DL - 008 06/19/2009 PREGLED IZPLAČIL ZA OPRAVLJENO ŠTUDENTSKO DELO V UREDNIŠTVU TRETJEGA RADIJSKEGA PROGRAMA POROČILO končno6 09_DL - 009 07/08/2009 PREGLED POSTOPKA NAROČANJA LETALSKIH KART POROČILO končno7 09_DL - 010 07/20/2009 PODROČJE KONKURENČNE PREPOVEDI POROČILO končno8 09_DL - 006 06/09/2009 PREGLED OBRAČUNANIH IN IZPLAČANIH DNEVNIC ZA ČAS SLUŽBENEGA POTOVANJA V TUJINO POROČILO končno9 09_DL - 001 05/12/2009 PREGLED NEAKTIVIRANIH OSNOVNIH SREDSTEV POROČILO končno10 09_DL - 018 09/21/2009 PREGLED STROŠKOV ZA TAXI PREVOZE POROČILO končno11 09_DL - 026 12/08/2009 PREVERITEV DOGOVORJENIH POSTOPKOV ZA FILMSKO PRODUKCIJO NA TVS POROČILO končno12 09_DL - 007 06/19/2009 PREGLED IZPLAČANIH DNEVNIC NA ENOTI OODAJNIKOV IN ZVEZE ZA ZAPOSLENE NA ODDAJNIŠKIH CENTRIH SVETOVANJE končno13 09_DL - 011 07/27/2009UPRAVIČENOST DO IZPLAČILA TERENSKEGA DODATKA, NADOMESTILA ZA PREHRANO,DODATKA ZA LOČENO ŽIVLJENJE IN PREVOZ ZA ZAPOSLENE NA ODDAJNIŠKIH CENTRIHSVETOVANJEkončno14 09_DL - 012 07/23/2009 PODROČJE STROŠKOV ZA PREHRANO ZA REDNO ZAPOSLENE SVETOVANJE končno15 SODELOVANJE PRI SPREMLJANJU RAZVOJNIH SREDSTEV SVETOVANJE v teku16 09_DL - 032 23.12.2009 DODATEK ZA DVOJEZIČNOST POROČILO končno96 97