ÅRSRAPPORT 2012 - Dantherm

inDeX inDeX
TDKK 31.12.12 31.12.11
15. uDskuDt skat (aktiv)
Udskudt skat 1. januar -7.049 -6.725
Valutakursregulering -31 -146
Ændring af udskudt skat vedrørende tidligere år -680 0
Ændret vurdering af skatteaktiver -955 -1.595
Årets udskudte skat indregnet i årets resultat -1.584 1.417
Udskudt skat 31. december, netto -10.299 -7.049
Udskudt skat indregnes således i balancen:
Udskudt skat -10.299 -7.049
Udskudt skat 31. december, netto -10.299 -7.049
Udskudt skat vedrører:
Langfristede aktiver 150 -44
Kortfristede aktiver -1.632 -1.819
Forpligtelser -627 -591
Fremførselsberettigede skattemæssige underskud -8.190 -4.595
Udskudt skat i alt -10.299 -7.049
Udskudte skatteaktiver i danske og udenlandske selskaber indregnes på fremførbare skattemæssige underskud og øvrige forskelsværdier, der modsvarer
indkomst, som sandsynligvis vil blive realiseret i fremtiden. Der foretages indregning på baggrund af indtjeningsforventningerne og under hensyntagen
til specifikke forhold og forældelsesreglerne i de enkelte lande.
Årets positive regulering af udskudte skatteaktiver kan primært henføres til selskaberne i Kina, USA og UK.
I koncernen er der ikke-indregnede skattemæssige underskud for DKK 139 mio. (2011: DKK 172 mio.), hvor skatteværdien udgør DKK 39 mio. (2011: DKK
44 mio.), som ikke er indregnet i balancen.
TDKK 31.12.12 31.12.11
16. hensatte forpLigteLser
Garantiforpligtelser 1. januar 7.734 5.931
Kursregulering 43 32
Anvendt i året -3.008 -1.388
Tilbageført hensættelse -4.500 0
Hensat for året 2.848 3.159
Garantiforpligtelser 31. december 3.117 7.734
Øvrige forpligtelser 1. januar 0 2.052
Kursreguleringer 0 1
Tilbageført hensættelse 0 -2.052
Øvrige forpligtelser 31. december 0 0
Hensatte forpligtelser 31. december 3.117 7.734
Forfaldstidspunkterne for hensatte forpligtelser forventes at blive:
0-1 år 2.501 7.096
1-5 år 616 638
Hensatte forpligtelser 31. december 3.117 7.734
Garantiforpligtelser vedrører solgte varer, der leveres med garanti. Forpligtelserne er opgjort på baggrund af tidligere års erfaringer. Omkostningerne
forventes afholdt i løbet af garantiperioden. Varer sælges som hovedregel med en garanti på 12-24 måneder, men kan i enkelte tilfælde udgøre op til 60
måneder.
TDKK 31.12.12 31.12.11
17. gæLD tiL kreDitinstitutter
Gæld til kreditinstitutter omfatter følgende:
Finansiel leasinggæld 95.035 105.849
Bankgæld 105.545 105.880
Regnskabsmæssig værdi i alt 200.580 211.729
Gæld til kreditinstitutter er indregnet således:
Langfristede gældsforpligtelser 96.340 103.680
Kortfristede gældsforpligtelser 104.240 108.049
Regnskabsmæssig værdi i alt 200.580 211.729
gennemsnitlig
effektiv rente regnskabsmæssig værdi
Lån/Udløb Valuta Fast/variabel 31.12.12 31.12.11 31.12.12 31.12.11
Finansiel leasinggæld vedr. bygninger DKK Fast ekskl. tillæg 4-5% 4-5% 94.047 99.723
Finansiel leasinggæld vedr. maskiner DKK Variabel 4-6% 4-6% 988 6.125
Bankgæld DKK Variabel 3-7% 4-6% 83.686 80.486
Bankgæld EUR Variabel 3-5% 4-6% 693 670
Bankgæld USD Variabel 3-5% 4-6% 7.219 10.798
Bankgæld GBP Variabel 3-5% 4-6% 3.608 4.385
Bankgæld SEK Variabel 3-5% 4-6% 2.149 1.822
Bankgæld NOK Fast 4-5% 6-7% 8.134 7.670
Bankgæld Øvrige Variabel 3-5% 4-6% 56 50
I alt 200.580 211.729
På den finansielle leasinggæld vedrørende bygninger er der indgået en fastrenteswap, der løber indtil juni 2020. Renten på variabel gæld følger spotrenten.
Renten på bankgæld i NOK er fast frem til medio 2017.
I ovenstående forpligtelser indgår finansielle leasingkontrakter således:
Finansiel leasing er indregnet således: 2012
TDKK Leasingydelse Rente Regnskabsmæssig værdi
0-1 år 10.996 -4.168 6.828
1-5 år 39.403 -13.925 25.478
> 5 år 68.945 -6.216 62.729
31. december 2012 119.344 -24.309 95.035
Finansiel leasing er indregnet således: 2011
TDKK Leasingydelse Rente Regnskabsmæssig værdi
0-1 år 14.371 -4.532 9.839
1-5 år 41.721 -15.100 26.621
> 5 år 78.602 -9.213 69.389
31. december 2011 134.694 -28.845 105.849
Finansiel leasinggæld vedrører primært aftale om leasing af bygningerne i Danmark, som løber frem til juni 2020. Aftalen er indgået med betaling af variabel
leasingafgift, men der er indgået en fastrenteswap til afdækning af den variable ydelse. Renteswappen har samme løbetid som den finansielle låneaftale
og der er dermed fast rente på lånet i hele løbetiden. Renteswappen reguleres via anden totalindkomst og har i 2012 haft en negativ påvirkning
på 2.056 TDKK (2011: 7.197 TDKK). Der henvises endvidere til note 24.
Den variable ydelse på den finansielle leasingaftale medfører en forskel mellem den regnskabsmæssige værdi og dagsværdien, som ultimo 2012 udgør
2.732 TDKK (2011: 2.930 TDKK).
44 Dantherm Årsrapport 2012 Årsrapport 2012 Dantherm 45