Årsrapport 2004 - Carlsberg Group

23 Hensættelser til pension og lignende forpligtelser
Carlsberg Årsrapport 2004 / Noter 71
2004 2003
Moderselskabet Gruppen Moderselskabet Gruppen
Nettopensionsforpligtelser pr. 1. januar 51 600 51 699
Valutakursreguleringer m.v. - 11 - -20
Overførsel til/fra andre hensættelser - 9 - -3
Tilgang ved køb af virksomheder m.v. - 831 - -
Resultatført i året -31 157 - 247
Indbetalinger i året - -194 - -323
Nettopensionsforpligtelser pr. 31. december 20 1.414 51 600
Pr. 31. december 2004 udgør ikke indregnet aktuarmæssigt tab 378 mio. kr. (2003: 670 mio. kr.), som primært kan henføres til Carlsberg UK
Holdings PLC, England.
I forbindelse med overgang til afl æggelse af regnskab i overensstemmelse med internationale regnskabsstandarder (IFRS) pr. 1. januar 2005, vil det
aktuarmæssige tab fuldt ud blive indregnet i åbningsbalancen. Se omtale heraf under afsnittet: “Overgang til IFRS”.
24 Udskudte skatteaktiver og -passiver
Hensættelser til udskudt skat pr. 31. december relaterer sig til følgende poster:
Aktiver Passiver
Gruppen 2004 2003 2004 2003
Immaterielle anlægsaktiver 136 159 1.599 429
Grunde og bygninger 27 28 518 638
Tekniske anlæg og maskiner, m.v. 223 186 741 885
Finansielle anlægsaktiver - 89 - -
Varebeholdninger 34 45 45 48
Tilgodehavender 120 45 2 5
Hensættelser 93 71 35 66
Skattemæssige underskud, pensioner, m.v. 922 1.098 68 85
Skatteaktiver og -passiver 1.555 1.721 3.008 2.156
Modregning -694 -989 -694 -989
Skatteaktiver og -passiver, netto 861 732 2.314 1.167
Aktiver Passiver
Moderselskabet 2004 2003 2004 2003
Immaterielle anlægsaktiver - - - -
Grunde og bygninger - - - 37
Tekniske anlæg og maskiner, m.v. 6 4 - -
Finansielle anlægsaktiver - 77 - -
Tilgodehavender - - - 1
Hensættelser 6 15 - -
Skattemæssige underskud m.v 109 3 - -
Skatteaktiver og -passiver 121 99 - 38
Modregning - -38 - -38
Skatteaktiver og -passiver, netto 121 61 - -
Skatteaktiver som ikke er kapitaliseret udgør 437 mio. kr. for Gruppen (2003: 133 mio. kr.) og vedrører skattemæssige underskud.
Bevægelser på udskudte skatteaktiver og -passiver:
Udskudte skatteaktiver Udskudte skattepassiver
Moderselskabet Gruppen Moderselskabet Gruppen
Udskudte skatteaktiver og -passiver pr. 1. januar 2004 61 732 - 1.167
Tilgang ved køb af virksomheder m.v. - 40 - 1.121
Ført via resultatopgørelsen 56 769 - 440
Ført via egenkapitalen - -84 - -15
Regulering tidligere år 31 -109 27 61
Valutakursreguleringer - -24 - 3
Overførsler -27 -463 -27 -463
Udskudte skatteaktiver og -passiver pr. 31. december 2004 121 861 - 2.314