Spar Nord Bank à rsregnskab 2003 Resultat på 313,2 mio. kr. før skat

KREDITRISICIRISIKOSTYRINGSpar Nord Banks risiko styres af to stabsafdelinger:Kreditkontoret der styrer kreditrisiciene og Finansafdelingen derstyrer markedsrisiciene. I begge tilfælde styres risiciene på baggrundaf lov om Finansiel Virksomhed og Bestyrelsens instruks tilDirektionen.KREDITRISICIKreditrisiciene er risikoen for atlåntagerne ikke honorerer deresforpligtelser. Risiciene styresmed udgangspunkt i Bankenskreditpolitik der skal sikre at dersker en afbalancering mellemindtjening og risiko, samt attabsrisikoen altid er forudkalkuleret.Bankens primære kundegrupperer privatkunder samt små ogmellemstore erhvervsvirksomheder.Der er fastsat en øvreengagementsgrænse på 10 pct.af Koncernens egenkapital.KreditvurderingEnhver kreditgivning i Bankenberor på en risikovurdering. Derbliver således, før der etableresnye engagementer eller foretagesændringer i bestående kreditfaciliteter,foretaget en kreditvurderingder sandsynliggørden enkelte kundes kreditværdighed.OvervågningBanken har de seneste år satfokus på udviklingen af edbværktøjertil styring og overvågningaf kreditrisikoen.Overvågningen foregår via Bankenskreditanalysesystem, hvoride væsentligste data omkringkreditengagementer og kundernesøkonomi er registreret.Målet hermed er blandt andet atafdække faretegn i engagementerpå et tidligt tidspunkt ogsamtidig overvåge porteføljerog organisatoriske enheder.Rating og creditscoringTil understøttelse af den centraleovervågning har Bankenudviklet et ratingsystem for erhvervskunderog et creditscoresystemfor privatkunder.Erhvervskunder opdeles i 9 ratingklasserud fra de regnskabsmæssigenøgletal. Privatkundersrisici klassificeres ud fra en adfærdsscoringder gennemføreshver måned.Kundernes placering i de enkelteratingklasser har betydning forde decentrale beføjelser omkringkreditbevillinger og overtræksbehandling.En central funktion overvågerudviklingen i alle engagementerskreditbonitet. Denne funktiongennemfører en løbende ogsystematisk bonitetskontrol afhele Bankens engagementsportefølje.Ratingsystemet og creditscoringener kun indført iBanken, ikke i datterselskaberne.HensættelsespolitikDer foretages løbende vurderingeraf hensættelsesbehovet.Hensættelser på engagementerunder 100.000 kr. foretages pået statistisk grundlag.Den centrale funktion der forestårovervågningen af bonitetsudviklingen,har ligeledes til opgaveat overvåge den hensættelsesmæssigeafdækning i de enkeltelokale banker.Hensættelser foretages når derer begrundet formodning omat kunden ikke vil være i standtil helt eller delvist at tilbagebetalelån eller kreditter. Engagementerbehøver ikke at væreKONCERNENS UDLÅN OG GARANTIERBranche - pct.KONCERNENS UDLÅN OG GARANTIERFORDELT PÅ ENGAGEMENTSSTØRRELSEmisligholdt før der foretagesen hensættelse. Når der er foretageten hensættelse medførerdette en skærpet bevillingspraksis.Engagementer, hvorpå Bankenhar nulstillet renten, vurderessærligt nøje, og hvis tab vurderesuundgåeligt afskrives engagementethelt eller delvis. Derforetages ikke indtægtsføringaf renter på nødlidende engagementerhvis dette vurderes atville medføre yderligere tab forBanken.Landbrug, fiskeri mv. 4,0 12,4 10,1Fremstillingsvirksomhed 12,2 6,2 11,2Bygge- og anlægsvirksomhed 2,2 4,3 4,9Engros og detail mv. 7,7 10,4 12,1Transportvirksomhed 3,7 7,3 6,6Finansiering, tjenesteydelser mv. 44,5 23,0 15,1Erhverv i alt 74,3 63,6 60,0Privatkunder i alt 25,7 36,4 40,0I alt 100,0 100,0 100,0Omfatter ikke kreditinstitutter mv.Sektoren31.12.02Spar Nord31.12.03HensættelsesfordelingSpar Nord31.12.03Kreditter i pct. afEngagementsstørrelse Antal engagementer kundeporteføljen*Mio. kr. 31.12.02 31.12.03 31.12.02 31.12.030 - 0,1 33.534 32.990 4,9 4,90,1 - 0,5 21.722 20.941 24,8 27,20,5 - 1,0 2.851 2.813 11,7 11,41,0 - 5,0 2.517 2.592 26,6 24,75,0 - 10,0 238 256 7,7 8,010,0 - 20,0 108 97 6,9 6,020,0 - 50,0 62 57 8,7 7,750,0 - 100,0 12 20 4,1 5,4100,0 - 6 6 4,6 4,7I alt 61.050 59.772 100,0 100,0*) Udlån og garantier før fradrag af hensættelser i pct. af den samledekreditportefølje og ekskl. tilgodehavender hos kreditinstitutter mv.25