UBII VRZ Projektsteckbriefe - Sparkasse Pfullendorf-Meßkirch

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Inhaltsverzeichnis 1. Vorwort.............................................................................................................................................................................. 3 2. Anwendungsbereich (§ 323 SolvV)................................................................................................................................3 3. Risikomanagement (§ 322 SolvV).................................................................................................................................. 3 4. Eigenmittelstruktur (§ 324 SolvV) ................................................................................................................................. 4 5. Eigenmittelausstattung (§ 325 SolvV) und Ermittlungsverfahren (§§ 325, 330, 331 SolvV) ............................... 5 6. Derivative Adressenausfallrisiko- & Aufrechnungspositionen (§ 326 SolvV) ........................................................ 6 7. Adressenausfallrisiko (§ 327 SolvV) .............................................................................................................................. 7 8. Adressenausfallrisiko Kreditrisiko-Standardansatz (§ 328 SolvV) ......................................................................... 11 9. Adressenausfallrisiko: Weitere Offenlegungsanforderungen (§ 329 SolvV)........................................................ 13 10. Marktrisiko (§ 330 SolvV) .............................................................................................................................................. 13 11. Operationelles Risiko (§ 331 SolvV) ............................................................................................................................ 13 12. Adressenausfallrisiko: Beteiligungen im Anlagebuch (§ 332 SolvV)...................................................................... 13 13. Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch (§ 333 SolvV) .................................................................................................. 14 14. Adressenausfallrisiko Verbriefungen (§ 334 SolvV) ................................................................................................. 14 15. Adressenausfallrisiko: Offenlegung bei Forderungsklassen, für die der IRBA verwendet wird (§ 335 SolvV) ................................................................................................................................................................... 14 16. Kreditrisikominderungstechniken (§ 336 SolvV) ...................................................................................................... 14 17. Informationen zum Vergütungssystem nach § 7 Instituts-Vergütungsverordnung (Vergütungsbericht) ...... 16 SolvV-Offenlegung Bericht SPM 2011 Seite: 2 von 16
1. Vorwort Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht hat mit dem Regelwerk Basel II internationale Standards zur angemessenen Eigenkapitalausstattung von Banken definiert. Im Rahmen des Drei- Säulen-Modells verfolgt die Bankenaufsicht mit der Umsetzung der 3. Baseler Säule in nationales Recht das Ziel, durch das Instrument der Offenlegung von Informationen zu den Eigenmitteln und Risikopositionen bzw. zum Risikomanagement der Kreditinstitute die Mechanismen des Kapitalmarkts zur Stärkung der Solidität und der Sicherheit des Finanzsystems zu nutzen. Die Säule 3 ergänzt die Mindesteigenkapitalanforderungen (Säule 1) und das aufsichtsrechtliche Überprüfungsverfahren (Säule 2). Nach § 26a Abs. 1 Satz 1 KWG haben Institute regelmäßig Informationen über ihre Eigenkapitalsituation, eingegangene Risiken, Risikomessverfahren und Risikomanagement zu veröffentlichen. Die näheren Anforderungen sind nach § 10 Abs. 1 Satz 9 Nr. 7 KWG in der entsprechenden Rechtsverordnung - der Solvabilitätsverordnung (SolvV) - geregelt. Die Vorgaben der Banken- und Kapitaladäquanzrichtlinie (CRD III) finden durch eine Änderung der SolvV auch für deutsche Institute Anwendung und entfalten damit Wirkung für den Offenlegungsbericht 2011. Änderungen ergeben sich insbesondere in den Bereichen Marktrisiko (§ 330 SolvV) sowie Verbriefung (§ 334 SolvV). Darüber hinaus wurden aufgrund von Prüfungsfeststellungen der Deutschen Bundesbank die Ausführungen zu § 327 Abs. 2 Nr. 3 und 5 SolvV angepasst. Die Sparkasse Pfullendorf-Meßkirch kommt den handelsrechtlichen Offenlegungspflichten durch den Lagebericht und den Jahresabschluss nach, die im Bundesanzeiger veröffentlicht werden. Darüber hinaus enthält dieser Bericht zur Offenlegung die nach der SolvV erforderlichen Angaben, die nicht schon im Lagebericht 2011 oder im Jahresabschluss 2011 enthalten sind. Die Angaben in diesem Bericht der Sparkasse Pfullendorf-Meßkirch beziehen sich grundsätzlich auf den Stichtag 31. Dezember 2011. 2. Anwendungsbereich (§ 323 SolvV) Die Sparkasse ist kein übergeordnetes Unternehmen einer Institutsgruppe. Handelsrechtliche und aufsichtsrechtliche Konsolidierungspflichten bestanden bei der Sparkasse nicht. 3. Risikomanagement (§ 322 SolvV) Informationen zum Risikomanagement können dem im Rahmen des Lageberichts veröffentlichten Risikobericht entnommen werden. SolvV-Offenlegung Bericht SPM 2011 Seite: 3 von 16
Seite 1: Bericht zur Offenlegung nach § 26a
Seite 5 und 6: 5. Eigenmittelausstattung (§ 325 S
Seite 7 und 8: 7. Adressenausfallrisiko (§ 327 So
Seite 9 und 10: Gliederung der Forderungen nach den
Seite 11 und 12: Entwicklung der Risikovorsorge Die
Seite 13 und 14: 9. Adressenausfallrisiko: Weitere O
Seite 15 und 16: Die Anforderungen im Zusammenhang m

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