Vorsorge- und Steueranalyse
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8.2.2 Beurteilung Säule 2b (BVG-Kader bzw. FZG-Guthaben)<br />
<strong>Vorsorge</strong>situation<br />
Mann<br />
· Nachzahlungen <strong>und</strong> Einkaufsbeiträge anhand BVG-Reglement überprüfen. WEF-Vorbezüge<br />
müssen vor Nachzahlungen <strong>und</strong> Einkaufsbeiträgen in die Pensionskasse zurückbezahlt werden.<br />
· Mögliche Einkaufssumme gemäss PK-Ausweis = CHF 50'000<br />
· Anteil Risikoprämie an Gesamtprämie = 15,0 %; ist eher hoch!<br />
· Keine Freizügigkeitsguthaben BVG vorhanden<br />
Frau<br />
· Keine Säule 2b vorhanden<br />
· Keine Freizügigkeitsguthaben BVG vorhanden<br />
Steuersituation<br />
Mann<br />
· Möglichkeit für Einkaufsbeiträge prüfen<br />
· Einzahlungen, Nachzahlungen <strong>und</strong> Einkaufsbeiträge reduzieren das steuerbare Einkommen<br />
<strong>und</strong> werden bei einer Kapitalauszahlung in 11 Jahren zu einem Vorzugssatz besteuert. Bei<br />
Wahl der BVG-Rentenauszahlung erfolgt die Besteuerung zusammen mit dem übrigen Einkommen<br />
zum ordentlichen Tarif. Einkaufsfristen bei darauf folgendem Kapitalbezug beachten.<br />
PK-Einkäufe allenfalls vorgängig mit der Steuerverwaltung abklären.<br />
· Arbeitgeberanteil an Gesamtprämie = 60 %!<br />
· Keine Freizügigkeitsguthaben BVG vorhanden<br />
Frau<br />
· Keine Säule 2b vorhanden<br />
· Keine Freizügigkeitsguthaben BVG vorhanden<br />
<strong>Vorsorge</strong>- <strong>und</strong> <strong>Steueranalyse</strong> Cosmopolitan Vermögensverwaltungs AG
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