Vorsorge- und Steueranalyse
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8.2.4 Beurteilung Säule 3b (Freie <strong>Vorsorge</strong>)<br />
<strong>Vorsorge</strong>situation<br />
Mann<br />
Versicherungspolice dient „steuerlich“ betrachtet der <strong>Vorsorge</strong><br />
Kapitalversicherung, flexible, anteilgeb<strong>und</strong>ene Lebensversicherung, Leibrentenversicherung<br />
oder aufgeschobene Leibrentenversicherung mit/ohne Rückgewähr im Todesfall<br />
Frau<br />
Keine Säule 3b vorhanden<br />
Steuersituation<br />
Mann<br />
· Versicherungspolice dient „steuerlich“ betrachtet der <strong>Vorsorge</strong>, Leistungen im Erlebensfall<br />
werden deshalb nicht besteuert.<br />
· Kapitalversicherung mit Einmalprämie: B<strong>und</strong> <strong>und</strong> Kantone besteuern Differenz zwischen einbezahlter<br />
Einmalprämie <strong>und</strong> ausbezahlter Versicherungsleistung (inkl. Überschussanteile) nicht.<br />
· Leibrentenversicherung <strong>und</strong> aufgeschobene Leibrentenversicherung: Besteuerung zu 40 %<br />
durch B<strong>und</strong> <strong>und</strong> Kantone.<br />
· Rückkauf aufgeschobene Leibrentenversicherung: B<strong>und</strong> besteuert gesamten Rückkaufsbetrag<br />
zu 1/5 des ordentlichen Tarifs; unterschiedliche Besteuerung durch Kantone (zum Teil<br />
auch steuerfrei).<br />
Frau<br />
Keine Säule 3b vorhanden<br />
<strong>Vorsorge</strong>- <strong>und</strong> <strong>Steueranalyse</strong> Cosmopolitan Vermögensverwaltungs AG
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