Vorsorge- und Steueranalyse

8.3 Beurteilung liquide Vermögenswerte, Geschäftsvermögen Selbständigerwerbender,
Beteiligung Arbeitgeberfirma, Anlageliegenschaft(en), Beteiligungen
Erbengemeinschaften (EG) und Miteigentümergemeinschaften (MEG)
Vorsorgesituation
· Liquiditätsüberschüsse sollten (unter der Voraussetzung einer Erwerbstätigkeit) für den Auf-
und Ausbau einer Säule 3a für Herrn Peter Muster-Meier und Frau Karin Muster-Meier verwendet
werden. Vorteilhaft sind mehrere Säule 3a-Konten zu führen, welche dann gestaffelt bezogen
werden können. Zusätzliche Liquiditätsüberschüsse sind vorteilhaft für Einzahlungen,
Nachzahlungen und Einkaufsbeiträge in die Zweite Säule (Säulen 2a und 2b) zu verwenden.
· Annahme freies Sparen: CHF 5'000 x 11 Jahre (bis Alter 65 Mann), zzgl. Zins 2,0 % p.a.,
Amortisationen selbst bewohntes Wohneigentum CHF 5'000 x 11 Jahre (bis Alter 65 Mann)
zzgl. Zins 2,0 % p.a.
· Annahme Amortisationen Anlageliegenschaft(en), EG und MEG CHF 0 x 11 Jahre (bis Alter
65 Mann), zzgl. Zins 3,0 % p.a.
· Total Sparen CHF 10'000 p.a. zuzüglich laufende Kapitalerträge!
Steuersituation
Darüber hinausgehende Liquiditätsüberschüsse empfehlen wir möglichst „steuerschonend“
anzulegen (Aktien, Aktienfonds, rückkaufsfähige Kapitalversicherungen mit Einmalprämie die
der Vorsorge dienen, Leibrenten- oder aufgeschobene Leibrentenversicherungen o.ä.).
8.4 Beurteilung Erste Säule (AHV)
Vorsorgesituation
Ohne IK-Auszug oder AHV-Rentenvorausberechnung gehen wir davon aus, dass im ordentlichen
Rentenalter eine max. Ehepaar-Altersrente in Höhe von CHF 41'760 zufliesst. Die AHV-
Altersrente wird in regelmässigen Abständen der Inflation angepasst. AHV-Merkblätter sind
unter www.ahv-iv.info einseh- und abrufbar.
Steuersituation
Altersrenten der 1. Säule (AHV) werden von Bund und Kantonen zusammen mit dem übrigen
Einkommen zu 100% besteuert. Gleiches gilt für IV- und UVG-Renten. AHV-Ergänzungsleistungen
sowie Integritätsentschädigungen der IV sind steuerfrei. Wird eine solche Rente rückwirkend
für mehr als ein Jahr ausbezahlt, erfolgt für die Satz-bestimmung eine Umrechnung
der Auszahlung auf eine jährliche Rente.
Ein IK-Auszug (Auszug aus dem individuellen Konto) oder eine AHV-Rentenvorausberechnung
kann bei der kontenführenden Ausgleichskasse jederzeit verlangt werden. Das Begehren
ist schriftlich unter Angabe der Versichertennummer und der Postadresse zu stellen. Begehren
sind an die im AHV-Ausweis zuletzt eingetragene AHV-Ausgleichskasse zu richten.
Das Verzeichnis aller AHV-Ausgleichskassen befindet sich auf den letzten Seiten der Telefonbücher.
AHV-Rentenvorausberechnungen werden gesuchstellenden Personen unter 40 Jahren
mit max. CHF 300 in Rechnung gestellt, ausgenommen bei Vorliegen eines besonderen
Grundes wie z.B. Trennung, Scheidung, Heirat, Geburt eines Kindes, Stellenverlust, Aufnahme
einer selbständigen Tätigkeit o.ä.
Vorsorge- und Steueranalyse Cosmopolitan Vermögensverwaltungs AG