R+V Pensionsversicherung a.G. 2006 - R+V Versicherung

Anhang
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken wurden mit den um Abschreibungen
geminderten Anschaffungs- oder Herstellungskosten
bilanziert. Die Abschreibungen erfolgten linear mit dem
steuerlich gebotenen Satz.
Beteiligungen sowie die in Anderen Kapitalanlagen
enthaltenen Anteile wurden zu Anschaffungskosten,
gegebenenfalls vermindert um anteilige Abschreibungen,
bilanziert.
Aktien, Investmentanteile und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere sowie Inhaberschuldverschreibungen
und andere festverzinsliche
Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip
bewertet, soweit sie nicht dem Anlagevermögen
zugeordnet sind.
In diesen Positionen wurden auch derivative Finanzinstrumente
erfasst. Im Rahmen der Bilanzierung wurden
Bewertungseinheiten mit im Bestand vorhandenen
Wertpapieren gebildet.
Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche
Wertpapiere, die gemäß § 341 b Abs. 2 Satz 1
HGB dem Anlagevermögen zugeordnet sind, wurden
zum 31. Dezember 2006 mit ihrem aktuellen Marktwert
bewertet, maximal jedoch mit den Anschaffungskosten.
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen,
Sonstige Ausleihungen und die in
den Anderen Kapitalanlagen enthaltenen Darlehen
wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt, soweit
nicht Einzelwertberichtigungen vorzunehmen waren.
Die unter den sonstigen Ausleihungen ausgewiesenen
Zero-Schuldscheindarlehen wurden zu Anschaffungskosten
unter Berücksichtigung der kapitalisierten
Zinsansprüche bilanziert.
Agio- und Disagiobeträge wurden durch aktive und
passive Rechnungsabgrenzungsposten auf die individuelle
Laufzeit der jeweiligen Anlage zeitanteilig verteilt.
Hierbei handelt es sich um die Abgrenzungen auf
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen,
Namensschuldverschreibungen, Schuldscheindarlehen
und übrige Ausleihungen sowie aktivierte
Optionsprämien der zerlegungspflichtigen strukturierten
Produkte.
Finanzderivate und strukturierte Produkte wurden in
ihre einzelnen Bestandteile zerlegt und mittels anerkannter
finanzmathematischer Methoden auf Basis der
Modelle von Black – Scholes, Hull – White und Brace –
Gatarek – Musiela (BGM) bewertet.
Der Ansatz aller anderen Forderungen erfolgte mit
dem Nennwert.
Die Bewertung der Betriebs- und Geschäftsausstattung
erfolgte zu Anschaffungskosten, die linear innerhalb
der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben
werden. Die Zugänge und Abgänge des
Geschäftsjahres wurden zeitanteilig abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der
Anschaffung voll abgeschrieben.
Die Deckungsrückstellung wurde grundsätzlich einzelvertraglich
mit einer prospektiven Methode ermittelt.
Die Berechnung erfolgte für den Altbestand nach dem
von der BaFin genehmigten Geschäftsplan, für den Neubestand
nach den der BaFin nach § 13 Nr. 6 VAG dargelegten
Grundsätzen. Eine Zillmerung wurde nicht vorgenommen.
Der Berechnung im Abrechnungsverband R+V Mitglieder
wurden bestandsindividuelle Ausscheideordnungen
sowie für Verträge mit Versicherungsbeginn ab 1. Januar
2001 ein Rechnungszins von 3,5 % und für Verträge mit
Versicherungsbeginn bis 31. Dezember 2000 ein Rechnungszins
von 4,0 % zugrunde gelegt. Die Ausscheideordnungen
basieren seit dem Berichtsjahr 2001 auf den
Richttafeln 1998 von Prof. Dr. Klaus Heubeck und beinhalten
Abschläge bei den Ausscheidewahrscheinlichkeiten,
um die Verhältnisse dieses Versichertenbestandes
zu berücksichtigen.
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