Geschäftsbericht 2010 - ASEAG Der gute Einstieg

Geschäftsbericht 2010
Inhalt
Auf einen Blick.......................................................................................................................3
Lagebericht .............................................................................................................................4
Geschäfts- und Rahmenbedingungen...................................................................................5
Ertragslage ............................................................................................................................6
Finanzlage.............................................................................................................................7
Vermögenslage .....................................................................................................................8
Beschaffung ..........................................................................................................................9
Mitarbeiter ...........................................................................................................................10
Nachtragsbericht .................................................................................................................11
Risikobericht........................................................................................................................12
Prognosebericht ..................................................................................................................13
Berichterstattung nach § 108 Abs. 2 Nr. 2 GO NW.............................................................15
Das Unternehmen.................................................................................................................16
Entwicklung des Verkehrsverlustes.....................................................................................17
Verkehrsleistung..................................................................................................................18
Einnahmen ..........................................................................................................................19
Betrieb .................................................................................................................................19
Verkehrsnetz .......................................................................................................................23
Marketing und Unternehmenskommunikation ...............................................................26
Tochtergesellschaften .........................................................................................................29
APAG .............................................................................................................................................. 29
ESBUS Eschweiler Bus- und Servicegesellschaft mbH ................................................................. 30
ASEAG Reisen GmbH .................................................................................................................... 30
Jahresabschluss ..................................................................................................................32
Bilanz...................................................................................................................................33
Gewinn- und Verlustrechnung.............................................................................................35
Anhang ................................................................................................................................35
Organe der Gesellschaft .....................................................................................................47
Jahresergebnis.....................................................................................................................48
Bestätigungsvermerk...........................................................................................................49
Bericht des Aufsichtsrates..................................................................................................50
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Geschäfts- und Rahmenbedingungen
Das Krisenjahr 2009 war auch an den Verkehrsunternehmen im Personenverkehr nicht spur-
los vorübergegangen. Jedoch erholte sich die Wirtschaft überraschend schnell. Die Folgen
für 2010 zeigen sich in einem nach herben Verlusten im Krisenjahr kontinuierlichen Wachstum
des Personenverkehrs mit Bussen und Bahnen.
Verkehr ist zu einem erheblichen Teil eine abgeleitete Nachfrage – je höher die Wirtschaftsleistung,
desto höher auch die Nachfrage nach Mobilität von Personen und Gütern. Und umgekehrt.
Nach dem stärksten Rückgang der Nachkriegszeit im Krisenjahr 2009 erzielte das Bruttoinlandsprodukt
(BIP) mit 3,6 % die höchste Steigerungsrate seit der Wiedervereinigung.
Der VDV (Verband Deutscher Verkehrsunternehmen) stellt in seinem Jahresbericht fest,
dass die meisten der im Verband organisierten Personenverkehrsunternehmen das in den
letzten Jahren vor der Krise erreichte hohe Fahrgastniveau halten können. Bedingt durch
das arbeitspolitische Instrument der Kurzarbeit waren Erwerbstätigkeit und private Konsumausgaben
als wichtige Einflussfaktoren für den Personenverkehr stabil geblieben.
Ausgehend von diesem hohen Vorjahresniveau entwickelte sich die Nachfrage nach Bussen
und Bahnen 2010 weiterhin positiv. Bundesweit erhöhten sich Verkehrsaufkommen und Verkehrsleistung
um jeweils 0,5 % auf 9,75 Milliarden Fahrgäste bzw. 92 Milliarden Personenkilometer.
Die Erträge, die die VDV-Mitglieder aus der Fahrgastbeförderung erzielten, überschritten
erstmals die 10-Mrd.-EUR-Grenze, was einem Ertragszuwachs von 3 % entspricht.
Die positive Nachfrageentwicklung wurde unterstützt durch die für den Personenverkehr
maßgeblichen wirtschaftlichen Parameter. Die Anzahl der Beschäftigten erreichte mit 40,5
Millionen ein neues Rekordniveau, die privaten Konsumausgaben stiegen um 0,5 % und die
Entwicklung der Verbraucherpreise verlief insgesamt mit einem Plus von 1,1 % moderat. Mit
11,2 % erhöhten sich die Kraftstoffpreise überdurchschnittlich.
Ungünstig wirkte sich die demographische Entwicklung aus. Bundesweit erwartete das Statistische
Bundesamt einen marginalen Rückgang der Gesamtbevölkerung um 0,1 %.
Das ungewöhnlich frühe und heftige Winterwetter bereite vielen Verkehrsunternehmen große
Probleme. Schnee und Eis behinderten nicht nur die bundesdeutschen Autobahnen, sondern
ebenfalls Infrastruktur und Fahrzeugpark von Bussen und Bahnen. In einzelnen Städten und
Regionen musste der Busverkehr gar vorübergehend eingestellt werden, was auch in Aachen
der Fall war.
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Ertragslage
Die ASEAG hat das Geschäftsjahr 2010 mit einem Fehlbetrag vor Verlustübernahme von
36,6 Mio. EUR abgeschlossen und liegt damit um 22,7 Mio. EUR über dem Vorjahreswert.
Die Ergebnisentwicklung ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass im Berichtsjahr
aufgrund eines Rechtsstreits eine a-periodische Anpassung der Pensionsrückstellungen um
19,1 Mio. EUR erforderlich wurde.
Darüber hinaus wirkten folgende Einflussfaktoren auf die Ergebnisentwicklung ein:
Die Umsatzerlöse erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr insgesamt um 0,9 Mio. EUR auf
45,8 Mio. EUR. Positiven Effekten aus dem operativen Geschäft von 0,6 Mio. EUR, aus höheren
a-periodischen und sonstigen Erlösen von 0,4 Mio. EUR sowie geringeren Abgaben
an den Aachener Verkehrsverbund von 0,3 Mio. EUR, standen negative Effekte aus weiter
sinkenden Zuschüssen in Höhe von 0,4 Mio. EUR gegenüber.
Die sonstigen betrieblichen Erträge reduzierten sich um 0,3 Mio. EUR auf 6,5 Mio. EUR. Geringere
Rückstellungsauflösungen von 0,5 Mio. EUR und Erträge aus Anlagenabgängen von
0,2 Mio. EUR wurden dabei im Wesentlichen durch höhere a-periodische Erträge von 0,3
Mio. EUR kompensiert.
Der Materialaufwand erhöhte sich insgesamt um 1,7 Mio. EUR auf 24,5 Mio. EUR. Die Treibstoffkosten
stiegen um 0,7 Mio. EUR, die Anmietungskosten um 0,7 Mio. EUR und die Lagermaterialkosten
um 0,3 Mio. EUR.
Der Personalaufwand stieg insgesamt um 18,8 Mio. EUR. Dabei erhöhten sich die Löhne
und Gehälter im Wesentlichen aufgrund der gestiegenen Mitarbeiteranzahl um 0,8 Mio. EUR.
Die Tariflöhne erhöhten sich zudem im Berichtsjahr um 1,2 %. Die Aufwendungen für Altersversorgung
erhöhten sich insgesamt um 17,7 Mio. EUR. Dabei wurde die a-periodische Zuführung
zu Pensionsrückstellungen in Höhe von 19,1 Mio. EUR durch geringere periodische
Zuführungen zu Pensionsrückstellungen teilweise kompensiert.
Die Aufwendungen für Altersversorgung beinhalten neben der bereits erwähnten aperiodischen
Zuführung zu Pensionsrückstellungen weitere a-periodische Belastungen infolge
des Bewertungsunterschieds aufgrund des BilMoG. Hiervon wurde im Berichtsjahr 1/15
zugeführt.
Die Abschreibungen liegen auf Vorjahresniveau.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen 0,7 Mio. EUR über dem Vorjahreswert,
davon entfallen 0,5 Mio. EUR auf höhere Verwaltungsleistungen der E.V.A. und 0,3 Mio.
EUR auf höhere Versicherungskosten, die unter anderem aus dem BilMoG resultieren.
Das Finanzergebnis liegt um 1,2 Mio. EUR unter dem des Vorjahres. Hiervon resultieren
0,5 Mio. EUR aus der geringeren Abzinsung der Personalverpflichtungen aufgrund des
BilMoG und 0,6 Mio. EUR aus dem niedrigeren Jahresergebnis der APAG.
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Die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von 0,8 Mio. EUR resultieren aus der Zuführung
von 1/15 des Bewertungsunterschieds der Pensionsrückstellungen gemäß BilMoG.
Zwischen der ASEAG und der Energieversorgungs- und Verkehrsgesellschaft mit beschränkter
Haftung Aachen (E.V.A.) besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.
Aufgrund dieses Vertrages wird der Verlust der ASEAG von der E.V.A. ausgeglichen.
Finanzlage
Im Berichtsjahr belief sich das
Finanzvolumen der ASEAG auf 25,3
Mio. EUR.
Aufgrund eines Rechtsstreits wurde eine
a-periodische Anpassung der
Pensionsrückstellungen erforderlich.
Demzufolge erhöhte sich der, in den
Forderungen enthaltene Verlustausgleichsanspruch.
Insgesamt stieg das
sonstige Umlaufvermögen damit um
18,1 Mio. EUR. Nach Abzug von 2,3
Mio. EUR Zuschüssen wurden
Investitionen in Höhe von 7,0 Mio. EUR
in das Anlagevermögen vorgenommen.
Davon entfielen im Wesentlichen
6,5 Mio. EUR auf die Anschaffung von
acht Standard- und 22 Gelenkbussen.
Ein weiterer Finanzbedarf ergab sich mit 0,2 Mio. EUR aus der Reduzierung der kurzfristigen
Verbindlichkeiten und Rückstellungen.
Die Mittel resultieren mit 21,2 Mio. EUR aus der Erhöhung der langfristigen Verbindlichkeiten
und Rückstellungen im Wesentlichen infolge der a-periodischen Anpassung der Pensionsrückstellungen.
Darüber hinaus ergaben sich weitere Mittel aus Abschreibungen (3,8 Mio.
EUR), aus der Abnahme der flüssigen Mittel (0,1 Mio. EUR) und aus Anlagenabgängen (0,2
Mio. EUR).
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Vermögenslage
Die Bilanzsumme beträgt im
Berichtsjahr 110,0 Mio. EUR und liegt
damit um 23,7 % über dem Vorjahreswert.
Das Anlagevermögen bildet 57,9 % der
Bilanzsumme und beinhaltet mit 41,3
Mio. EUR im Wesentlichen den
Beteiligungsbuchwert an der Aachener
Parkhaus GmbH. Die Finanzmittel
resultieren fast ausschließlich aus
Kassenvermögen und betragen zum
Bilanzstichtag 0,6 % des
Gesamtvermögens. Das Bankguthaben
wird über ein Cash-Pooling bei der
E.V.A. geführt und insofern unter den
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
ausgewiesen. Es beträgt zum
Bilanzstichtag 1,2 Mio. EUR. Das übrige
Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen
aus der
Verlustausgleichsforderung und beträgt
41,5 % der Bilanzsumme.
Die Kapitalseite weist insgesamt 97,5 Mio. EUR mittel- und langfristige Mittel aus, die sowohl
das Anlagevermögen als auch Teile des Umlaufvermögens langfristig abdecken. Die hauptsächlich
aus Pensionsverpflichtungen resultierenden mittel- und langfristigen Rückstellungen
und Verbindlichkeiten betragen 80,1 % der Bilanzsumme. Der Anteil der kurzfristigen Rückstellungen,
Verbindlichkeiten und des Rechnungsabgrenzungspostens beträgt 11,4 %, die
Eigenkapitalquote beträgt 8,5 %.
Investitionen
Die Investitionen des Geschäftsjahres betrugen insgesamt 7,0 Mio. EUR. Dabei hat die
ASEAG ihr Programm zur Modernisierung der Busflotte mit der Investition in acht Standardund
22 Gelenkbusse fortgesetzt. Die Anschaffungskosten für Fahrzeuge für den Linienverkehr
betrugen nach Abzug der Investitionszuschüsse insgesamt 6,5 Mio. EUR.
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Beschaffung
Im Rahmen des konzernübergreifenden Beschaffungsmanagements bei der E.V.A. fand
auch im Geschäftsjahr 2010 der elektronische Einkaufsprozess generelle Anwendung. Von
der Bestellanforderung bis zur elektronischen Rechnungseingangsbearbeitung besteht eine
durchgängige SAP-basierte Prozesskette, mit deren Hilfe die einzelnen Prozessschritte automatisiert
und standardisiert werden können. Langfristige Lieferkontrakte mit Schlüssellieferanten
und die enge Zusammenarbeit mit verlässlichen Zulieferfirmen bieten der ASEAG ein
bewährtes Instrumentarium, das es erlaubt, die Belieferung des Unternehmens sicherzustellen
und durch die Bündelung von Einkaufsmengen Volumenvorteile zu nutzen.
Treibstoff für Busse wird in speziellen Tanks auf dem Betriebsgelände bevorratet. Der
ASEAG Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung am 29.06.2009 vorbehaltlich des Ausschlusses
kommunalrechtlicher Beschränkungen dem Abschluss von Rahmenverträgen zu „Finanztermingeschäften“
zugestimmt. Ziel war es, eine konstante Größe für die Treibstoffkosten in der
mittelfristigen Wirtschaftsplanung zu erreichen. Die hierfür erforderliche Erklärung für Verträge
mit privatrechtlich organisierten Unternehmen von Kommunen zwischen der Stadt Aachen
und der ASEAG gegenüber der Bank wurde am 16.12.2009 unterzeichnet. Hierin sichert
die ASEAG zu, dass keine kommunalrechtlichen Beschränkungen für den Abschluss
von Derivat-Geschäften bestehen. Entsprechende Geschäfte wurden seitens der ASEAG im
Jahr 2010 getätigt, so dass für die Jahre 2011 und 2012 jeweils eine Absicherung des erwarteten
Einkaufsvolumens von ca. 90 % und für die Jahre 2013 und 2014 von ca. 45 % erfolgt
ist. Nach aktueller Marktsituation wird diese Maßnahme neben der angestrebten Planungssicherheit
auch den dieselpreisbedingten Kostenanstieg bremsen.
Die Lagerhaltung für Reparaturmaterial erfolgt im Wesentlichen vor Ort im Werkstattbereich
der ASEAG u. a. in einem Konsignationslager.
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Mitarbeiter
Zum 31. Dezember 2010 beschäftigte die ASEAG 656 Mitarbeiter/-innen.
Insgesamt erhöhte sich die Anzahl der Mitarbeiter/-innen im Vergleich zum Vorjahr um 30
Mitarbeiter/-innen. 48 Eintritten standen 18 Austritte gegenüber.
Die ASEAG hat im Kalenderjahr 2010 17 neue Mitarbeiter/-innen eingestellt, die in unserem
Hause zum Busfahrer ausgebildet wurden und innerbetrieblich den Busführerschein Klasse
D erworben haben. Nach erfolgreichem Bestehen des Busführerscheins erhielten alle 17
Mitarbeiter eine - vorerst befristete - Einstellung als Busfahrer/-in.
Auch für das Jahr 2011 sind wieder Einstellungen geplant, um „zukünftige“ Busfahrer innerbetrieblich
auszubilden, um dem hohen Qualitätsstandard und dem demographischen Wandel
gerecht zu werden.
Das bereits im Jahr 2006 mit der Bezirksregierung Köln angelaufene Landesprogramm „Sicherheit
und Service im ÖPNV“ wurde auch im Jahr 2010 erfolgreich weitergeführt. Der Einsatz
der fünf im Jahr 2006 zusätzlich eingestellten Sicherheits- und Servicekräfte dient weiterhin
als Maßnahme zur Verbesserung und Erhöhung der personellen Präsenz für Service,
Sicherheit und Sauberkeit in den Bussen der ASEAG und an den Haltestellen.
Auch im Jahr 2010 wurden wieder umfangreiche Fahrerschulungen durchgeführt. Die
ASEAG bot ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern zusätzliche Kurse und Gesundheitschecks
wie z. B. Ersthelferkurse, Darmkrebsvorsorge etc. an. Um die Gesundheit unserer
Mitarbeiter zu erhalten bzw. zu verbessern, beteiligt sich die ASEAG bei jedem Mitarbeiter
und jeder Mitarbeiterin, der/die einen Vertrag mit einem Fitnesscenter abgeschlossen hat, an
den monatlichen Kosten. Für die Fahrdienstmitarbeiter/-innen wurde zusätzlich eine Vielzahl
von gesundheitsfördernden Maßnahmen eingeleitet und in allen übrigen Bereichen bietet die
ASEAG weitere Fortbildungsmaßnahmen an.
Im Jahr 2010 bot die ASEAG drei jungen Menschen die Möglichkeit, eine Berufsausbildung
als Kraftfahrzeugmechatroniker, Fachrichtung Nutzfahrzeugtechnik oder Fahrzeugkommunikationstechnik,
zu beginnen. Weiteren drei jungen Menschen wurde die Möglichkeit geboten,
eine Berufsausbildung zur Fachkraft im Fahrbetrieb zu beginnen. Auch für die nächsten Jahre
werden diese Ausbildungsplatzangebote aufrechterhalten.
Auch im Geschäftsjahr 2010 hat die ArbeitsGemeinschaft für die Grundsicherung Arbeitsuchender
in der StädteRegion Aachen der ASEAG Förderleistungen für die Schaffung von bis
zu sechs Arbeitsgelegenheiten für die Dauer von bis zu zwölf Monaten bewilligt. Durchschnittlich
wurden im Laufe des Jahres 2010 fünf Personen als Arbeitsgelegenheiten „Busbegleiter/Mobilitätsberater“
eingesetzt.
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Nachtragsbericht
Nach Ende des Geschäftsjahres hat die Gesellschaft aufgrund eines erstinstanzlich verlorenen
Arbeitsgerichtsverfahrens bezüglich einzelner Regelungen der Pensionsordnung eine
Rückstellung in Höhe von 19,1 Mio. € in das Jahresergebnis 2010 eingestellt. Darüber hinaus
sind keine Vorgänge oder Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten, die das im
vorliegenden Abschluss vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft wesentlich beeinflussen.
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Risikobericht
Unternehmerisches Handeln ist stets mit Chancen und Risiken verbunden. Aufgabe des Risikomanagements
ist es, Risiken frühzeitig zu identifizieren, zu analysieren, zu bewerten und
zu dokumentieren. Darauf basierend werden Maßnahmen zur Steuerung, Begrenzung und
Minimierung der Risiken ergriffen. In die Analysen fließen die denkbaren externen Marktrisiken,
operative Betriebsrisiken sowie finanzwirtschaftliche Risiken mit ein.
Um dies sicherzustellen, ist das Chancen- und Risikomanagementsystem konsequent in die
bestehenden Steuerungs- und Controllingprozesse integriert. Im Rahmen der Unternehmenssteuerung
werden allgemeine Markt- und Erlösrisiken im Zuge der Überwachung der
Entwicklung von Erlösen, Mengen und Kosten in der Planung, in der Vorhersage für das Jahresendergebnis
und im Berichtswesen erfasst und gesteuert. Zusätzlich ist ein Risikomanagementsystem
im Sinne von AktG § 91 Abs. 2 auf der Ebene der Konzernmutter implementiert,
in das die ASEAG integriert ist und das alle weiteren Risiken erfasst. Berichte zum
Risikomanagement erfolgen unmittelbar an den Vorstand.
Darüber hinaus fungieren die interne Revision und der Abschlussprüfer bei der Jahresabschlussprüfung
als unabhängige Kontrollinstanzen. Zum 01.01.2010 ist eine konzernweite
Unternehmensverfassung in Kraft getreten. Diese sieht u. a. Regelungen zum Wettbewerbsrecht,
zu Antikorruption, zur Vermeidung von Interessenkonflikten, zum Datenschutz und zur
Umsetzung der Verfassung vor.
Wie in den Vorjahren wurden auch im Geschäftsjahr 2010 in allen Unternehmensbereichen
regelmäßig systematische und vollständige Risikoerhebungen vorgenommen. Im Rahmen
der halbjährlichen Aktualisierung bzw. Überprüfung wurden alle wesentlichen Risiken identifiziert,
analysiert, bewertet und dokumentiert, und zwar nach ihrer potenziellen Schadenshöhe
und Eintrittswahrscheinlichkeit. Mit der Risikoinventur zum Ende des Geschäftsjahres
erfolgte darüber hinaus eine Konsolidierung, deren Ziel es war, diverse kleinere Risiken mit
vergleichbarem Eintrittsgrund oder vergleichbaren Gegenmaßnahmen zusammenzufassen,
um die Transparenz und die Aussagekraft des Risikomanagements nochmals zu erhöhen.
Trotz dieser intensiven Beschäftigung mit den Risiken zeigt das Geschäftsjahr 2010 mit seiner
außerordentlichen Pensionsrückstellung, die in Folge eines Arbeitsgerichtsurteils gebildet
werden mussten, dass einzelne Risiken beim tatsächlichen Eintritt einen erheblichen
Schaden entfalten können. Auch wenn seitens des Unternehmens mit der Bildung der außerordentlichen
Pensionsrückstellung umfangreiche bilanzielle Vorsorge getroffen wurde,
sind Risiken aus der Pensionsordnung aufgrund weiterer Klageverfahren nicht auszuschließen.
Aufgrund der aktuell gemachten Erfahrung wird die ASEAG, sich noch intensiver mit
potentiellen Risiken auseinandersetzen, um so die Früherkennung von Risiken weiter zu
verbessern.
Durch die von der EU angestrebte Liberalisierung des Verkehrsmarktes mit einem „kontrollierten“
Wettbewerb und die damit verbundenen Restrisiken bei der Direktvergabe wird sich
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die Lage im ÖPNV entscheidend weiter verändern. In Übereinstimmung mit der neuen EU-
Verordnung zur Regelung des ÖPNV (VO 1370/2007) wird die ASEAG der Mobilitätsdienstleister
in Stadt und Kreis Aachen bleiben. Der Ratsbeschluss, der eine Konkretisierung
der Betrauung bis Ende 2017 vorsieht, wurde am 21.11.2007 gefasst. Dieser Sachverhalt
bedeutet für die ASEAG einen gewissen Bestandsschutz für die nächsten Jahre. Im Rahmen
der AVV-Finanzierungsregeln wurde die ASEAG im Jahr 2010 erneut im Hinblick auf die Einhaltung
des 4. EuGH-Kriteriums „durchschnittliches, gut geführtes … Unternehmen“ durch
einen Wirtschaftsprüfer untersucht und mit einem entsprechenden positiven Testat ausgestattet.
Hierdurch wurde seitens der ASEAG der alle vier Jahre notwendige Nachweis zum
Fortbestand der Betrauung erbracht.
Ein wesentliches Risiko der ASEAG bleibt weiterhin die Abhängigkeit von Zuschüssen und
Fördermitteln und die damit verbundene Notwendigkeit, wegfallende Zuschüsse durch andere
geeignete Maßnahmen zu kompensieren. Weitere wesentliche Risiken ergeben sich aus
Umweltbelangen, die es erforderlich machen können, dass die ASEAG schneller als geplant
kostenintensive Schadstoff reduzierende Maßnahmen einzuleiten hätte. Im Zusammenhang
mit dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) stellt das Ergebnis der Neubewertung
der Pensionsrückstellungen ein ergebnisbelastendes Risiko dar, welches wir im Rahmen der
Fünf-Jahres-Planung zwar bereits bewertet und eingeplant haben. Dennoch kann es durch
sich verändernde Rahmenparameter (Zinssätze, Versicherungstafeln u. Ä.) auch weiterhin
zu erheblichen Belastungen des Ergebnisses durch Anpassungen der Pensionsrückstellungen
kommen.
Zum gegenwärtigen Zeitpunkt sind keine operativen Risiken bekannt, die zu einer Gefährdung
einzelner Betriebsbereiche oder des gesamten Unternehmens führen könnten. Nach
Überprüfung der Risikosituation kommen wir zu dem Ergebnis, dass wir ausreichend versichert
sind und genügend bilanzielle Vorsorge getroffen haben.
Der Fortbestand der ASEAG ist gesichert, wenn die E.V.A. langfristig den Verlust der
ASEAG ausgleichen kann. Dieser Ausgleich ist der E.V.A. infolge absinkender Ergebnisbeiträge
der Konzernschwester STAWAG nach aktuellen Planungen mittelfristig nicht mehr vollständig
aus Eigenmitteln möglich.
Prognosebericht
Nach positiver Prüfung des 4. EuGH-Kriteriums „durchschnittliches, gut geführtes … Unternehmen“
im Jahr 2010 muss sich die ASEAG in den Jahren 2011 bis 2015 erneut großen
Herausforderungen stellen, um dieses Prädikat in einem zunehmend dynamischen Umfeld
auch langfristig zu sichern. Dabei wird die Ergebnisentwicklung in diesem Zeitraum im Wesentlichen
von Faktoren wie der Neubewertung der Pensionsrückstellungen wegen des
BilMoG, der Entwicklung der Lohntarife bei ASEAG und Subunternehmen, steigenden Umsatzerlösen,
abnehmenden Ausgleichszahlungen (§ 45a PBefG, § 148 SGB IX) und der
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Entwicklung der Dieselpreise beeinflusst. Bei den Ausgleichszahlungen nach § 45a PBefG
(Schülerbeförderung) besteht durch die Änderungen des ÖPNVG-NRW die Möglichkeit, dass
der langjährig abnehmende Trend dieser Zahlung durchbrochen wird. Allerdings bestehen
hier in der konkreten Umsetzung noch diverse offene Punkte, so dass die konkreten Auswirkungen
für die ASEAG noch nicht erkennbar sind.
Der geplante Jahresfehlbetrag für das Jahr 2011 beträgt 19,2 Mio. EUR und liegt damit 1,8
Mio. EUR über dem Vorjahresergebnis. Insbesondere außerordentliche Sanierungsnotwendigkeiten,
die Beseitigung von Instandhaltungsstaus bei den Wohnimmobilien sowie die
Ausweitung des Angebotes führen dabei zu höheren Kosten. Die Belastung des Ergebnisses
aufgrund der höheren Zuführung zu Pensionsrückstellungen aufgrund des BilMoG beläuft
sich ab 2010 auf ca. 0,8 Mio. EUR pro Jahr. Kostensteigerungen im Bereich des Dieselverbrauchs
werden beim Eigenverbrauch zwar teilweise durch Preissicherungen aufgefangen,
führen aber dennoch zu einer Ergebnisbelastung. Dies ist auch bei den Subunternehmen
wegen bestehender Preisgleitklauseln zu berücksichtigen, so dass steigende Vergütungssätze
zu erwarten sind.
Laut Wirtschaftsplan 2011 ist mit einem Anstieg auf 19,4 (im Jahr 2012) bis 20,8 Mio. EUR
(im Jahr 2015) zu rechnen.
Neben dem BilMoG wird die ASEAG durch die aus dem Fünf-Punkte-Programm der Stadt
Aachen resultierende ökologisch sinnvolle Erweiterung des ÖPNV wirtschaftlich belastet. Die
steigenden Kosten für das zusätzliche ÖPNV-Angebot können nicht im gleichen Umfang
durch zusätzliche Umsatzerlöse aufgefangen werden, zumal bereits durch die ebenfalls aus
ökologischer Sicht geforderten und geförderten Ticketarten City-XL und JobTicket eine nicht
unerhebliche Belastung auf der Erlösseite besteht.
Das Programm zur Modernisierung der Busflotte wird im Jahr 2011 fortgesetzt, auch wenn
im Jahr 2011 lediglich die Anschaffung von zwölf Standardgelenklinienbussen mit der Euro-
5-Abgasnorm geplant ist. Das Ziel eines umweltverträglichen ÖPNV bleibt somit weiterhin
bestehen. Die Vermarktung dieses ÖPNV soll durch das neue Kundencenter weiter verbessert
werden, das im ersten Quartal 2011 eröffnet wird und somit einen weiteren Investitionsschwerpunkt
darstellt. Die Zielsetzung eines ökologisch hochwertigen ÖPNV liegt im Trend
der Branche. In die gleiche Richtung zielen auch die zusammen mit der Stadt Aachen vorangetriebenen
Überlegungen zur Wiedereinführung einer Stadtbahn sowie kleinere Projekte
zur Elektromobilität. Endgültige Bewertungen stehen hier jedoch noch aus.
Weiterhin besteht das Ziel, die ASEAG als kommunales Verkehrsunternehmen und zuverlässigen
Dienstleister für Stadt und Städte Region Aachen zu erhalten. Mit der förmlichen
Betrauung der ASEAG bis zum Jahr 2017, die durch ihre Aufgabenträger Stadt und Kreis
Aachen im Jahr 2007 erfolgt ist, ist eine gute Basis geschaffen worden, um den neuen Anforderungen
der EU-Verordnung über öffentliche Personenverkehrsdienste auf Schiene und
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Straße (VO 1370/2007) und des ÖPNV-Gesetzes NRW gerecht zu werden. Hierauf aufbauend
strebt die ASEAG mittelfristig eine Direktvergabe der Leistung an. Für die kommenden
Jahre wird es das Ziel der ASEAG sein, sich den ökonomischen und ökologischen Anforderungen
unserer Gesellschaft zu stellen und damit den spezifischen Anforderungen der Bürger
der Städteregion Aachen an einen nutzerorientierten ÖPNV gerecht zu werden. Dabei
gilt es für die ASEAG, sich im Spannungsfeld zwischen wirtschaftlichen Anforderungen und
angebotsorientierten Zielen zu bewähren.
Aufgrund des positiven Trends zu Beginn des Jahres 2011 gehen wir davon aus, dass wir in
diesem Jahr, sowohl bei den Beförderungserlösen als auch bei den Fahrgastzahlen, ganzjährig
betrachtet leichte Steigerungen zu erwarten haben.
Berichterstattung nach § 108 Abs. 3 Nr. 2 GO NW
Gegenstand des Unternehmens sind der Bau, Erwerb und Betrieb von Straßenbahnen, O-
Buslinien und Omnibuslinien zur Personen- und Güterbeförderung, die Durchführung von
Gelegenheitsverkehr und Bau und Bewirtschaftung von Parkhäusern und Parkplätzen.
Die Ausführungen im Lagebericht und Anhang legen dar, dass die ASEAG der aus ihrer satzungsmäßigen
Aufgabenstellung folgenden öffentlichen Zwecksetzung und Zweckerreichung
voll entsprochen hat.
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Das Unternehmen
Entwicklung des Verkehrsverlustes
Im Geschäftsjahr 2010 betrug der Verkehrsverlust der ASEAG 36,6 Mio. EUR, was eine Verschlechterung
um 22,7 Mio. EUR zum Vorjahr bedeutet.
Im Wesentlichen ist dies auf die außerordentliche Bildung einer Pensionsrückstellung in Höhe
von 19,1 Mio. € zurückzuführen, die in Folge eines Arbeitsgerichtsurteils notwendig wurde.
Ein weiterer Teil der Ergebnisverschlechterung ist unmittelbar auf eine Leistungsausweitung
um ca. 0,25 Mio. Nutz-km zurückzuführen (ca. 0,7 Mio. €).
Darüber hinaus wird das Ergebnis insbesondere durch gemäß BilMoG zusätzlich zu bildende
Pensionsrückstellungen (ca. 0,8 Mio. €), durch erhöhte Materialkosten (z.B. Diesel ca. 0,7
Mio. €), durch zunehmende Personalkosten in Folge von Personalmehrungen (ca. 1,1 Mio.
€), durch hohe sonstige Aufwendungen (z.B. E.V.A.-Leistungen; ca. 0,5 Mio. €) sowie niedrigere
Beteiligungsergebnisse (APAG und ESBUS; ca. 0,6 Mio. €) belastet.
Positiv wirkt sich insbesondere die Verbesserung der Umsatzerlöse mit ca. 0,9 Mio. € aus.
Die Fünfjahresplanung bis 2015 sieht u. a. wegen steigender Personalkosten im Zusammenhang
mit dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz, Leistungsausweitungen und rückläufigen
Beteiligungsergebnissen eine Erhöhung des Verkehrsverlustes auf ca. 20,8 Mio. EUR
vor.
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Verkehrsleistung
Das im Jahr 2009 erreichte Niveau von 64,55 Millionen Fahrgästen konnte im Berichtsjahr
mit 0,1 auf 64,59 Millionen Fahrgäste geringfügig gesteigert werden und liegt damit leicht
unter dem Bundestrend von +0,4 %.
Bei den Beförderungsfällen der AachenKarten für Erwachsene mussten wie bereits im Vorjahr
Verluste hingenommen werden. Im Berichtsjahr ergaben sich im Vergleich zum Vorjahr
0,37 Millionen weniger Fahrten, was einen Rückgang von 2,9 % bedeutet. Der hauptsächliche
Grund für diesen Rückgang ist die weiterhin anhaltende Verkaufsverlagerung hin zum
Tarifsegment Jobticket für Firmen/Behörden. Der Anteil der Kundengruppe AachenKarten für
Erwachsene an den Gesamtfahrten liegt bei 19,2 % (Vorjahr 19,7 %).
Erfreulicherweise konnte das Fahrtenniveau mit rabattierten Azubi-Abos mit einer Abnahme
der Beförderungen von lediglich 0,4 % nahezu gehalten werden. Der Kundengruppenanteil
sank dementsprechend von 31,5 % auf 30,8 %.
Erwartungsgemäß wirkte sich die negative Schülerzahlentwicklung im Geschäftsjahr auf die
Schülerbeförderungen aus. Die Fahrgastzahl sank um 2,2 % von 20,31 Millionen auf nunmehr
19,87 Millionen beförderte Personen. Alle Schülerkartenarten von Monatskarten bis
Schüler-Tickets verzeichneten durchweg Fahrtenverluste.
Im Vergleich zum Vorjahr wuchs die Fahrgastzahl bei den übrigen Zeitkarten von 19,75 Millionen
auf 20,16 Millionen an, was einem Plus von 2,1 % entspricht. Während die Entwicklung
der Profi-Tickets für Großkunden (Studenten) mit 7,2 Millionen Fahrten (-0,2 %) fast unverändert
blieb, verzeichneten die Beförderungen mit Jobtickets einen starken Zuwachs von
17,9 % Mehrfahrten gegenüber dem Vorjahr, eine Folge weiterer Vertragsabschlüsse im
Berichtsjahr 2010. Allerdings gehen die Zuwächse der Job-Tickets durch Verkaufsverlagerungen
überwiegend zu Lasten der Monatskarten, die im Berichtsjahr Fahrtenverluste verzeichneten.
Beim Tarifangebot Aktiv-Abo für Senioren hat sich der positive Trend mit einem
Zuwachs der Beförderungszahl von 4,6 % fortgesetzt.
Die Beförderungen im Bartarif einschließlich der Tageskarten zeigt mit einem Plus von 6,4 %
eine positive Bilanz. Durch die Ausdehnung der Kurzstreckenzone und einer Absenkung des
Tarifes konnten Neukunden gewonnen werden. Während die Tageskarten um 12,3 % abnahmen,
ergab sich bei den Einzelfahrausweisen inklusive der Mehrfahrtenkarten eine Zuwachsrate
von 9,2 %. Geprägt wurde diese Entwicklung hauptsächlich durch den zum
01.10.2009 eingeführten City-XL-Tarif, der sich im Berichtsjahr erstmals ganzjährig auswirkte.
Hingegen verlor dadurch die Tageskarte an preislicher Attraktivität und es ergaben sich
somit deutliche Verkaufsverlagerungen.
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Die Anzahl der Freifahrten, bei denen es sich hauptsächlich um unentgeltliche Beförderungen
durch Schwerbehinderte handelt, wird in Vorjahreshöhe ausgewiesen. Der Anteil dieser
Beförderungen wurde auf Basis der 2009 vorgenommenen Zählung mit 7,06 % der übrigen
Beförderungen ermittelt.
Einnahmen
Die Verkehrserlöse sind im Berichtsjahr 2010 im Vergleich zum Vorjahr um insgesamt 2,0 %
auf 45,81 Millionen EUR angestiegen.
Zum 01.04.2010 wurde eine Tariferhöhung des Regeltarifes vorgenommen. Darüber hinaus
wurde zum 01.08.2010 eine Tarifanhebung der Schüler-Tickets Selbstzahler von 21 EUR auf
22 EUR durchgeführt. Beide Preisanpassungen führten im Geschäftsjahr 2010 zu einer nominalen
Anhebung der Fahrgelderlöse von durchschnittlich 3,2 %.
Die Verkehrseinnahmen vor Verbundabrechnung erreichten hingegen nur eine Steigerung
von 2,6 % gegenüber dem Vorjahr. Erlösminderungen resultierten im Wesentlichen aus dem
zum 01.10.2009 eingeführten Sondertarif City-XL, der sich im Berichtsjahr 2010 ganzjährig
ausgewirkt hat. Erwartungsgemäß traten beim City-XL-Tarif Einnahmeverluste im Bartarif
und bei den Zeitkarten durch Tarifabsenkungen bei der Einzelfahrt und eine vergünstigten-
Monatskarte innerhalb der City-XL-Zone ein.
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Im Berichtsjahr wurden aperiodische Ausbuchungen von Altforderungen aus Abonnementverträgen
in Höhe von 0,33 Mio. EUR vorgenommen, die größtenteils durch zusätzliche Einnahmen
aus Vorjahren für das NRW-Semester-Ticket von 0,22 Mio. EUR kompensiert wurden.
Die Verkehrserlöse wurden im Berichtszeitraum demzufolge nochmals um 0,11 Mio.
EUR bzw. 0,2 Prozentpunkte geschmälert.
Die zu leistenden Ausgleichszahlungen durch Übersteiger und Fremdverkäufe an die AVV-
Partner stiegen aufgrund einer Neubewertung der Verbundgesellschaft um 14,9% von 3,67
Mio. EUR auf 4,22 Mio. EUR an. Die Verkehrserlöse nach Verbundabrechnung reduzierten
sich im Vergleich zum Vorjahr entsprechend auf 1,5 %.
Die an RVE und Taeter Aachen zu zahlenden Ausgleichsverpflichtungen gemäß des Einnahmenanspruchsvertrages
sanken um 11,6 % von 2,36 Mio. EUR im Vorjahr auf 2,08 Millionen
EUR. Der Grund für den Rückgang liegt in den neuen, ab dem Jahr 2009 gültigen Einnahmenanspruchsverträgen,
die eine Abschmelzung der Ausgleichszahlungen vorsehen.
Aufgrund von Anpassungen dieser Ausgleichszahlungen, unter anderem durch die endgültige
Einnahmenaufteilungsrechnung 2008 des AVV, erhöhten sich die Verkehrserlöse um insgesamt
0,25 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr.
Bei einem unveränderten Quotienten durch Anwendung des Ergebnisses aus der Verkehrszählung
2009 nahmen die Erträge aus der Bezuschussung der Schwerbehindertenfahrten
zu. Der ermittelte Anspruch von 2,18 Mio. EUR im Berichtsjahr 2010 liegt, aufgrund der höheren
kassentechnischen Einnahmen, um 2,0 % über dem Vorjahreswert. Zudem wirkten
sich Anpassungen für Vorjahre um 0,06 Mio. EUR positiv auf die Zuschüsse aus.
Als Folge des anhaltenden Rückgangs der Schülerzahlen gingen die Zuschüsse für die Beförderung
dieser Kundengruppe gem. § 45a PBefG gegenüber 2009 weiter zurück und
betragen nur noch 3,34 Mio. EUR (im Vorjahr 3,74 Mio. EUR).
Bei den sonstigen Umsätzen konnte eine Steigerung von 1,05 Mio. EUR auf 1,14 Mio. EUR
erzielt werden, ein Plus von 9,1 %.
20

Betrieb
Im Berichtsjahr wurden aus der Fahrzeugbestellung 2009 noch weitere acht Citaro-
Standardbusse ausgeliefert. Aus der Ersatzbeschaffung des Berichtsjahres wurden 20 Citaro-Gelenkomnibusse
sowie ein Capa-City-Gelenkomnibus neu angeschafft. Ein neuer Gelenkomnibus
des Typs MAN Lions City wurde im Dezember 2010 geliefert und im Januar
2011 angemeldet. Ausgemustert wurden hingegen elf Standarbusse und fünf Gelenkomnibusse.
Von dem Bestand der eigenen zum Jahresende eingesetzten 206 Linienbusse sind mittlerweile
139 Fahrzeuge mit einem Rußfilter ausgerüstet, was einen Anteil von 67% an der gesamten
Busflotte bedeutet.
Neben den eigenen Bussen wurden nach 136 Fahrzeugen im Vorjahr nun 138 von Privatunternehmern
angemietet. Bei insgesamt 344 im Einsatz befindlichen Bussen betrug die Anmietquote
im Berichtsjahr 2010 -bezogen auf die Nutzwagenkilometer- durchschnittlich 41,0
%.
21

Entsprechend der Fahrgastentwicklung erhöhten sich die Personenkilometer im Berichtsjahr
um 0,1 % auf 316,5 Millionen.
Die gesamten Wagenkilometer (ohne Leerkilometer der angemieteten Busse) lagen mit
16,656 Millionen im Berichtsjahr um 1,6 % über dem Vorjahreswert von 16,397 Millionen. Die
Leerkilometer der eigenen Busse – ohne umlaufbedingte Leerkilometer – erhöhten sich um
1,0 % und belaufen sich auf 1,091 Millionen. Die gesamten umlaufbedingten Leerkilometer
inkl. Subunternehmer betrugen 0,542 Millionen und stiegen um 8,1 %.
Die Nutzwagenkilometer erhöhten sich im Berichtszeitraum um 1,4 % von 14,816 Millionen
auf 15,023 Millionen.
22

Verkehrsnetz
Im Jahr 2010 gab es zum Fahrplanwechsel am 13. Juni 2010 mit rund 180.000 zusätzlichen
Nutzwagenkilometern größere Angebotsverbesserungen. Es wurden zwei neue Linien und
eine weitere Nachtexpressbus-Linie eingeführt. Die Busanbindungen zu Gewerbegebieten
und das Schnellbusliniennetz wurden weiter ausgebaut.
Bereits vor Fahrplanwechsel wurde zum 1. Februar 2010 die Erreichbarkeit des Gewerbegebietes
Aachener Kreuz durch zusätzliche Fahrten der Linie 16 sowie durch Einrichtung der
neuen Haltestelle Mitterandstraße auf der Marshallstraße verbessert. Zum Fahrplanwechsel
wurden darüber hinaus noch eine Frühfahrt und samstags eine Fahrt am Vormittag eingerichtet.
Eine neue Linie 73 wurde zum Fahrplanwechsel zur Entlastung der Buslinien 3 und 33 im
Bereich der RWTH Aachen sowie zur Erschließung der Campusgebiete Melaten und West
eingeführt und verbindet den Bahnhof Rothe Erde, Aachen Bushof, das Pontviertel und das
Hochschulerweiterungsgebiet Campus Melaten mit der Uniklinik. Die Linie 73 fährt überwiegend
im 15-Minuten-Takt. Zu den verkehrs- und nachfragestarken Zeiten morgens und
nachmittags wird das Angebot der Linie 73 im Berufsverkehr mit einzelnen Fahrten der Linie
173 ergänzt. Anders als die Linie 73 beginnen bzw. enden diese Fahrten in Brand, fahren
zwischen Brand Ringstraße und Scheibenstraße als Schnellbus und werden statt über die
Ahorn- und Halifaxstraße über die Süsterfeldstraße geführt, um die dort gelegenen Einrichtungen
der Hochschule und Gewerbebetriebe anzubinden.
Als neue Linie 50 wird die bisherige S-Wagenverbindung zwischen Eilendorf und Brand angeboten.
Die Linie 50 fährt ab Eilendorf Josefstraße auf direktem Wege über die Nordstraße
nach Brand bis zum dortigen Schulzentrum.
Auch das Schnellbusangebot wurde aufgrund der sehr positiven Resonanz weiter ausgebaut.
Die Schnellbusfahrten der Linie 125 wurden um eine zusätzliche Fahrt morgens und
um zwei Fahrten am Nachmittag ergänzt. Neu eingeführt wurden Schnellbusfahrten mit der
Liniennummer 135, die zwischen Walheim bzw. Hahn und der Innenstadt verkehren.
Das Angebot zu den Gewerbegebieten am Grünen Weg, Eilendorf Süd und Hüls wurde
durch eine Verlängerung bestehender Busverbindungen gestärkt. Die am Polizeipräsidium
endende Linie 30 wird mit einzelnen Fahrten über die Krefelder Straße, den Westbahnhof bis
23

zur Süsterfeldstraße verlängert. Jeweils drei Fahrten der Linie 43 werden im Berufsverkehr
morgens und nachmittags vom Gewerbegebiet Hüls über die Rott- und Philipsstraße direkt
über die Neuenhofstraße bis nach Brand geführt.
Auf dem Linienweg der Linie 2 wurde in Eilendorf auf der Josefstraße zur verbesserten Anbindung
des Eilendorfer Bahnhofes die neue Haltestelle „Hansmannstraße“ eingerichtet. Die
bisherige Haltestelle Severinstraße wird in Fahrtrichtung Bushof aufgehoben und in Gegenrichtung
in „Stollenweg“ umbenannt. In Hinblick auf die Anbindung des Westbahnhofes an
das Hochschulgebiet bzw. an die Studentenwohnheime auf der Hörn werden auf den Linien
3A und 3B täglich zwischen 20.00 und 0015 Uhr zusätzliche Fahrten zwischen Ponttor und
der Uniklinik angeboten.
Auch das Fahrtenangebot der Linie 4 zur Welkenrather Straße wird montags bis freitags bis
ca. 14 Uhr und samstags zwischen 10.00 und 13.00 Uhr ausgedehnt.
Im Zuge der Bauarbeiten im Gebiet des RWTH Campus Melaten wurde die Brücke Melatener
Straße für den gesamten motorisierten Verkehr gesperrt. Aufgrund dessen musste der
Linienweg der Linie 33 geändert werden und wird seit Fahrplanwechsel über Halifax- und
Forckenbeckstraße geführt.
Auf der Linie 34 werden die bisher samstags in der Ellerstraße endenden Fahrten bis Brand
verlängert. Zudem wurde samstags das Fahrtenangebot zwischen Bushof und Bahnhof Rothe
Erde auf einen 30-Minuten-Takt verdichtet.
24

In Eilendorf wird der Linienast der Linie 57 zur Haltestelle Eilendorf Bahnhof in der
Kehrbrückstraße zugunsten einer besseren Erschließung von Eilendorf Nirm durch eine Verlängerung
in die Herrenbergstraße und die dort neu eingerichtete Endhaltestelle „Am Tunnel“
aufgegeben.
Im Nachtverkehr sind weitere Anpassungen vorgenommen und eine neue Nachtbuslinie eingeführt
worden. Die neue Nachtbuslinie N 8 bindet nun über Eilendorf auch Stolberg an das
Nachtbusliniennetz an und der bisherige Linienweg der N 3 über Eilendorf wurde geändert.
Die Linie N 3 fährt seitdem ab Verlautenheide neu über Würselen nach Herzogenrath. Die
Rückfahrten Richtung Aachen beginnen bereits an der Haltestelle Holthausen und binden
dort die „Rockfabrik“ an das Nachtbusliniennetz in Aachen an.
Im Gewerbegebiet Eilendorf Süd wurde an der Haltestelle Zieglerstraße eine neue ASA-
Abfahrtshaltestelle eingerichtet. Auch das ALT-Angebot ist ausgeweitet worden. Sowohl zwischen
Preuswald und Aachen Bushof auf der Linie 2 als auch zwischen Aachen Bushof und
Diepenbenden auf der Linie 77 wurde an Sonn- und Feiertagen morgens ein neues ALT-
Angebot geschaffen.
In Eschweiler wird die Linie EW 2 aufgrund der baustellenbedingten Sperrung der Marienund
der sich daran anschließenden Sperrung der Martin-Luther-Straße über die Indestraße
und die Linie EW 4 über die Talstraße umgeleitet. Hierfür wurde im Fahrplanbuch ein entsprechender
Baustellenfahrplan veröffentlicht. Auf der Linie 26 wird zwischen Nothberg Kreis
und Nothberg Siedlung eine zusätzliche ALT-Fahrt angeboten. Hierdurch wird frühmorgens
ein Umsteigen an der Haltestelle Nothberg Kirche auf die Züge der Euregiobahn in Richtung
Düren und Aachen ermöglicht. Die Linie 28 kann nach Wiederherstellung der Autobahnbrücke
im Gewerbegebiet In der Krause wieder mit einzelnen Fahrten die Haltestellen Auf dem
Pesch und In der Krause bedienen. Die Abfahrtszeiten der Linie 52 wurden verschoben, um
Verspätungen durch die Bauarbeiten am Autobahnkreuz Aachen besser im Normalverkehr
ausgleichen zu können. Die Zwischenfahrten der Linie 52 morgens ab Eschweiler Hücheln in
Richtung Aachen bedienen mit einer Stichfahrt auch die Haltestelle Weisweiler Bahnhof.
Weitere kleinere Anpassungen gab es auf den Linien 6 und 8, die bessere Anbindungen und
Anschlussmöglichkeiten in Jülich, Bourheim, Eschweiler und Stolberg bieten.
Insgesamt konnte das Leistungsangebot um 0,18 Millionen Nutzwagenkilometer auf rund
15,00 Millionen erhöht und die Fahrgastnachfrage im Jahr 2010 auf knapp 65 Millionen Fahrgäste
gesteigert werden.
Als Publikation hat die ASEAG ein Fahrplanbuch und einen detaillierten Liniennetzplan herausgegeben.
Auch der Aachen Guide wurde wieder in Zusammenarbeit mit dem Mixed Media
Verlag in Aachen veröffentlicht.
25

Ergänzt wurden die Informationen für die Kunden durch Einzellinieninfos, die Kundenzeitschrift
„schnack uus“ sowie spezielle Flyer im Rahmen von kurzfristigen Änderungen.
Marketing und Unternehmenskommunikation
Mobilitätsmanagement als Chance für den ÖPNV
Mobilitätsmanagement ist für den ÖPNV und die ASEAG ein bedeutendes Handlungsfeld,
das den aktuellen Marktentwicklungen und Herausforderungen Rechnung trägt. Als ein
„nachfrageorientierter Ansatz im Bereich des Personen- und Güterverkehrs initiiert das Mobilitätsmanagement
neue Kooperationen und stellt ein Maßnahmenpaket bereit, um eine effiziente,
umwelt- und sozialverträgliche Mobilität anzuregen und zu fördern. Die Maßnahmen
basieren im Wesentlichen auf den Handlungsfeldern Information (Fahrplan, Takt, individualisierte
Verbindungen), Kommunikation, Organisation und Koordination und bedürfen eines
Marketings.“ (Zitat: Professor Dr.-Ing. Klaus J. Beckmann am Institut für Stadtbauwesen
RWTH Aachen)
Engagement des ASEAG-Marketing in folgenden Management-Netzwerken: Steuerungsgruppe
Mobilitätsmanagement: Vernetzung und Aktualisierung der Mobilitätsmanagement-
Aktivitäten in der Stadt Aachen im Zuge des Luftreinhalteplans Aachen (LRP), Netzwerk betriebliches
Mobilitätsmanagement: Forum zum Austausch eines betriebliches MM für Firmen
in Aachen, Netzwerk kommunales Mobilitätsmanagement: Forum zum Austausch für Kommunen
in der StädteRegion, Netzwerk Elektromobilität: Vernetzung der Elektromobilitäts-
Aktivitäten in der StädteRegion, Kooperation mit Cambio Carsharing, AG Pedelecs, Projekt
Fahrradverleihsysteme mit DB, CIVITAS (City-VITAlity-Sustainability) – innovative Strategien
für sauberen Stadtverkehr, Kompetenzteam Aktiv 60plus
Projekt „Aktiv 60plus – sicher mit dem Bus“
Die Menschen in Deutschland und auch in Aachen werden immer älter, im Alter jedoch auch
mobiler. Ein entscheidender Faktor dieser Zielgruppe im ÖPNV ist vor allem der sichere Umgang
mit dem Verkehrssystem Bus bis ins hohe Alter. Aus dem Projekt „Aachen Clever Mobil
– Mobilitätsberatung 60plus“ hat die ASEAG gemeinsam mit der Polizei Aachen ein Schulungsprogramm
für ältere Fahrgäste entwickelt. Bei dem Programm „Aktiv 60plus – sicher mit
dem Bus“ werden Gefahrenquellen rund um den Busverkehr an einem Schulungsnachmittag
gemeinsam analysiert:
Ziel ist es, älteren Menschen mehr Sicherheit im Bus und an der Haltestelle zu geben und
ein Angebot zu schaffen, das die Mobilität und damit die Lebensqualität im Alter bewusst
fördert. Zudem werden Ängste angesprochen und Lösungswege aufgezeigt
26

Die erste Schulung fand im Juni statt und wurde mit dem Seniorenrat der Stadt Aachen umgesetzt.
Bis Jahresende hat die ASEAG mit großem Erfolg rund 20 Schulungen für Gruppen
zwischen 20 und 25 Senioren angeboten.
Wirkungsanalyse bestätigt: Liniensponsoring Fraunhofer Linien äußerst erfolgreich!
Im Oktober 2009 wurde das erste Liniensponsoring auf dem Gelände der ASEAG feierlich
aus der Taufe gehoben. Sechs Busse der Linien 3A und 3B sind seither als Fraunhofer-
Linien im Einsatz und geben den Aachener Forschungsinstituten in der Öffentlichkeit ein
klares Gesicht. Mit diesem Projekt wollen die in Aachen ansässigen Fraunhofer Institute die
kontinuierliche Aufmerksamkeit bei der Zielgruppe der Schüler und Studierenden für Technologien
erreichen und Chancen für die eigene berufliche Weiterentwicklung eröffnen.
Auch zur Personalrekrutierung und zu Imagezwecken für Fraunhofer bei Studierenden,
Schülern und deren Eltern sowie zur Ankündigung von Veranstaltungen und Aktionen nutzen
die Institute die Plattform Liniensponsoring.
Im Sommer wurden die Ergebnisse einer zweiten Befragungswelle vorgestellt, die nach der
Nullmessung im Herbst 2009 durchgeführt wurde. Anhand dieser aktuellen Befragung konnte
erstmals der Werbeerfolg der lokalen Personalmarketing-Maßnahmen abgeschätzt werden.
Ein weiterer Erhebungs- und Berichtszeitpunkt ist für das Jahr 2011 geplant. Die Ergebnisse
zeigen einen deutlich höheren Bekanntheitsgrad der Institute, vor allem bei der Zielgruppe
der Schüler und Studierenden. Bei der Bewertung der einzelnen Werbeformen fiel vorrangig
die Außengestaltung der Fraunhofer Busse auf, gefolgt von der Innengestaltung (Plakatierung)
und der Bewerbung an den Haltestellen. (Haltestellenschilder, Informationskästen).
Gut für Aachen und die Region – ASEAG sichert Arbeitsplätze
Die ASEAG wollte es genau wissen und hat eine Studie in Auftrag gegeben, die die wirtschaftliche
Bedeutung der ASEAG in der Städte Region Aachen analysieren sollte.
Welche volkswirtschaftlichen Effekte entstehen in der Städte Region durch die rote Flotte?
Welcher Anteil von einem Euro jeden verkauften Fahrtickets bleibt in der Stadt? Das Ergebnis
ist beeindruckend: Die Wirtschaft profitiert von der ASEAG – allein ihre Lohn- und Abgabenzahlung
macht sie zu einem unverzichtbaren Partner. Hunderte Arbeitsplätze werden
durch die ASEAG gesichert. So bewirkt das Unternehmen allein in Aachen rund 1 000 Arbeitsplätze,
1.200 in der Städte Region und 2.000 bundesweit. Als Arbeitgeber bietet die
ASEAG 598 Menschen einen sicheren Arbeitsplatz. 63,7 Millionen EUR speist die ASEAG –
unter anderem über Investitionen, Materialaufwand, Lohnzahlungen und Steuerabgaben – in
den Wirtschaftskreislauf ein. Betrachtet man die wirtschaftlichen Zahlen, so fließen seitens
der ASEAG 63,7 Millionen Euro in den wirtschaftlichen Kreislauf. Knapp 60 Cent von jedem
Euro, der in die Fahrkarten investiert wird, fließen zurück an Unternehmen in der Region. Die
Studie unterstreicht die enorme Relevanz und Wichtigkeit des Unternehmens für die Wirt-
27

schaft und die Menschen in der Städte Region. Eine Verantwortung, die das Unternehmen
gerne und engagiert auch in Zukunft wahrnehmen wird.
130 Jahre und immer noch jung: Imageclips zur roten Flotte
Fünf Kurzfilme sind im Geschäftsjahr 2010 entstanden, die erzählen, was die ASEAG seit
mehr als 130 Jahren ausmacht: die Menschen, die sie täglich bewegt. Die Filme zeigen ihre
Geschichten – und manchmal auch nur einen anderen Blick auf die ganz alltäglichen Dinge.
Die Filme werden als Einstieg in die Firmenpräsentation, in Onlinemedien oder auf Messen
eingesetzt und sind auch als Spot im Kino zu sehen.
Soziales und kulturelles Engagement
Im Jahr 2010 konnte die ASEAG erneut mit ihrem Engagement zum Erfolg vieler Veranstaltungen
und kultureller Projekte in Aachen und der Region beitragen. So fand bereits zum
dritten Mal die „Nacht der Unternehmen“ statt, die die ASEAG mit Shuttle-Bussen unterstützte.
Ebenfalls engagierte sich das Unternehmen als Sponsor beim Aachen September Special.
Weiteres Engagement gab es beim Aachener Friedenslauf, bei der Nacht der offenen Kirchen,
der Shuttle-Party für Erstsemester, den Lousberglauf und Uni-Cup, das DasDa-
Theater, die Volleyball-Damenmannschaft von Alemannia Aachen, spezielle Angebote zu
Weihnachten, den CHIO und die Angebote zu den Heimspielen der Alemannia.
28

Tochtergesellschaften
APAG Aachener Parkhaus GmbH
Die Umsatzerlöse des Jahres 2010 liegen mit 8,4 Mio. EUR um 0,3 Mio. EUR unter dem
Vorjahresniveau. Wesentlichen Einfluss auf die Entwicklung der Umsatzerlöse haben folgende
Faktoren: Die Kurzparkvorgänge liegen um 1,2 % unter denen des Vorjahres, die Kurzparkererlöse
um 2,5 %.
Die Erlöse aus der Vermietung von Dauerparkplätzen sanken geringfügig von 1.573 TEUR
auf 1.565 TEUR.
Die Personalaufwendungen stiegen aufgrund der Tariflohnerhöhung zum 01.012010 an.
Zum Jahresende beschäftigte die APAG 21 (Vorjahr 21) eigene Mitarbeiter ohne Aushilfen.
Geringere Kosten für Wartung und Instandhaltung wurden durch höhere Energiekosten
kompensiert.
Mit der Bauabnahme des Parkhauses Tivoli ist das Vertragswerk zum 01.01.2011 vollumfänglich
in Kraft getreten.
Die wirtschaftliche Nutzung des Parkhauses Büchel wird hingegen aufgrund von Verzögerungen
im Projekt des Käufers Strabag voraussichtlich noch im Folgegeschäftsjahr stattfinden.
Die Zahlung des Kaufpreises und der daraus resultierende Eigentumsübergang könnte
jedoch aufgrund von auslaufenden Zahlungsfristen bereits im ersten Halbjahr 2011 erfolgen.
Neben dem erfolgreichen Abschluss eines Bewirtschaftungsvertrages mit dem Luisenhospital
bemüht sich die APAG um weitere Parkhausprojekte.
Das Jahresergebnis in Höhe von 2.237 TEUR wird aufgrund des Gewinnabführungsvertrages
an die ASEAG abgeführt.
29

ESBUS Eschweiler Bus- und Servicegesellschaft mbH
Die Firma ESBUS, Eschweiler Bus- und Servicegesellschaft, stellte auch im Jahr 2010 einen
wertvollen Faktor für das Mutterunternehmen ASEAG dar.
Die Erbringung von Verkehrsleistungen im Rahmen der Personenbeförderung auf ASEAG
konzessionierten Buslinien dominierte wie bereits in den Vorjahren auch im Jahr 2010 die
Geschäftstätigkeit des Unternehmens. Diese wurden im Raum Eschweiler, Stolberg, Aldenhoven,
Jülich und Aachen erbracht. 2010 wurden insgesamt ca. 541.000 Wagenkilometer
geleistet. Durchschnittlich waren 20 Mitarbeiter, die nahezu im Fahrdienst tätig waren, nach
dem Lohn- und Manteltarif des NWO (Verband Nordrhein-Westfälischer Omnibusunternehmen
e. V.) angestellt. Die allgemeinen Verwaltungsaufgaben wurden weiterhin von dem
E.V.A.-Konzern und der ASEAG über Dienstleistungsverträge erbracht. Zum Bilanzstichtag
am 31.12.2010 standen der Gesellschaft sieben eigene und drei Leihfahrzeuge (bei der
ASEAG angemietet) zur Personenbeförderung im Linienbusverkehr zu Verfügung.
ASEAG-Reisen GmbH
Mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 79 TEUR hat die ASEAG-Reisen GmbH das beste
Ergebnis der vergangenen 10 Jahre erzielen können. Die angebotene Reisequalität hat sich
weiter herumgesprochen und wird von den Kunden sehr gut angenommen. In der Städte
Region Aachen konnten durch Werbe- und Marketingmaßnahmen zudem viele Neukunden
hinzugewonnen werden. Die Umsatzerlöse stiegen gegenüber dem Vorjahr insgesamt um 22
%.
Allein im klassischen „Brot und Butter“-Geschäft, der Busreiseveranstaltung, konnte aufgrund
der sehr guten Resonanz unserer Sommer- und Winterkataloge ein Umsatzsprung von über
35 % (+305 TEUR) realisiert werden. Auch die Flugreisen, sowohl in der Eigenveranstaltung
als auch im Vermittlungsgeschäft (Provision), konnten wie im Vorjahr erneut im zweistelligen
Prozentbereich zulegen. Die im abgelaufenen Geschäftsjahr erhaltenen Auszeichnungen
30

„aROSA-Platinpartner“, „TUI-Profipartner“ sowie der „Touristik-Award 2010“ der MARITIM
Hotels unterstreichen den äußerst positiven Geschäftsverlauf.
Seit Anfang des vergangenen Jahres unterstützt die ASEAG-Reisen GmbH sowohl die regio
iT aachen als auch andere Konzerngesellschaften bei der Abwicklung der Dienstreisen und
sorgt konsequent für das wirtschaftlich optimale Preis-Leistungs-Verhältnis.
Der Jahresüberschuss in Höhe von 79.430,77 EUR wird entsprechend dem Ergebnisabführungsvertrag
an die ASEAG abgeführt. Das Geschäftsjahr schließt daher ausgeglichen.
31

Jahresabschluss
Bilanz
zum 31. Dezember 2010
Aktiva
Anhang 31.12.2010 31.12.2009
€ T€
A. Anlagevermögen (1)
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen und ähnliche Rechte 35.162,00 187
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten
auf fremden Grundstücken 3.249.085,93 3.469
2. Fahrzeuge für Personenverkehr 15.384.675,00 12.067
3. Technische Anlagen und Maschinen 348.822,00 328
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.013.623,00 2.269
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 366.981,76 81
21.363.187,69 18.214
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 41.418.805,70 41.419
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 250.000,00 200
3. Beteiligungen 37.816,68 38
4. Sonstige Ausleihungen 510.649,95 538
42.217.272,33 42.195
63.615.622,02 60.596
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 449.048,53 488
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (2)
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.847.870,72 3.648
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 41.317.713,23 22.593
3. Sonstige Vermögensgegenstände 370.203,02 704
44.535.786,97 26.945
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 657.230,59 751
45.642.066,09 28.184
C. Rechnungsabgrenzungsposten 700.353,28 176
109.958.041,39 88.956
33

Passiva
Anhang 31.12.2010 31.12.2009
€ T€
A. Eigenkapital (3)
I. Gezeichnetes Kapital 6.021.120,00 6.021
II. Kapitalrücklage 3.311.281,49 3.311
9.332.401,49 9.332
B. Sonderposten mit Rücklageanteil (4) 300.000,00 300
C. Rückstellungen (5)
1. Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen 83.320.984,00 61.895
2. Sonstige Rückstellungen 4.085.975,04 4.256
87.406.959,04 66.151
D. Verbindlichkeiten (6)
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2.184.610,00 2.458
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3.477.309,62 2.730
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 932.987,00 715
4. Sonstige Verbindlichkeiten 5.268.413,65 6.174
11.863.320,27 12.077
E. Rechnungsabgrenzungsposten 1.055.360,59 1.096
109.958.041,39 88.956
34

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010
Anhang 2010 2009
€ T€
1. Umsatzerlöse (7) 45.805.621,09 44.891
2. Andere aktivierte Eigenleistungen 96.468,50 73
3. Sonstige betriebliche Erträge (8) 6.539.676,17 6.824
4. Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren 7.415.685,37 6.592
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 17.062.341,01 16.234
24.478.026,38 22.826
5. Personalaufwand: (9)
a) Löhne und Gehälter 24.039.525,57 23.206
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung 25.492.253,06 7.574
49.531.778,63 30.780
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen 3.806.791,37 3.798
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen (10) 8.641.278,99 7.981
Betriebsergebnis -34.016.109,61 -13.597
8. Erträge aus Beteiligungen 6.359,11 6
9. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen (11) 2.316.248,11 2.865
10. Aufwendungen aus Verlustübernahme (12) 90.478,06 0
11. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens (13) 37.956,13 40
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (14) 46.818,94 215
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (15) 4.020.130,99 3.591
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -35.719.336,37 -14.062
14. außerordentliche Aufwendungen (16) 765.233,00 0
15. Sonstige Steuern (17) 102.186,18 -117
16. Erträge aus Verlustübernahme 36.586.755,55 13.945
Jahresüberschuss/Bilanzgewinn 0,00 0
35

Anhang für das Geschäftsjahr 2010
Der Jahresabschluss der Aachener Straßenbahn und Energieversorgungs-
Aktiengesellschaft (ASEAG) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für
große Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
(BilMoG) vom 25.05.2009 und des Aktiengesetzes erstellt. Bei der erstmaligen Aufstellung
des Abschlusses nach BilMoG wurden die Vorjahresvergleichszahlen nicht angepasst. Die
Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen in der
Fassung vom 13. Juli 1988 wurde bei der Erstellung beachtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung
ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
94,9 % des Aktienkapitals der ASEAG befinden sich im Besitz des Mutterunternehmens
Energieversorgungs- und Verkehrsgesellschaft mit beschränkter Haftung Aachen, Aachen
(E.V.A.). Die ASEAG stellt keinen eigenen Konzernabschluss sowie Konzernlagebericht auf,
da die E.V.A. einen befreienden Konzernabschluss nach § 291 HGB aufstellt. Der Jahresabschluss
der ASEAG wird in den Konzernabschluss der E.V.A. einbezogen, die den Konzernabschluss
für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss
und der Konzernlagebericht der E.V.A. (HRB 956) werden im elektronischen Bundesanzeiger
offengelegt.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten
erfasst und planmäßig linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern von 3 Jahren
abgeschrieben.
Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um Abschreibungen
bewertet. In die Herstellungskosten der selbst erstellten Anlagen werden neben den
direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten einbezogen.
Die Abschreibungen werden planmäßig linear und – für Zugänge vor 2008 soweit möglich –
degressiv entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter vorgenommen.
Für Zugänge ab 2008 wird ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben.
Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern betragen bei Gebäuden und Bauten auf
fremden Grundstücken 2 bis 90 Jahre, Fahrzeugen für Personenverkehr 5 bis 10 Jahre,
Technischen Anlagen und Maschinen 4 bis 20 Jahre, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3
bis 23 Jahre.
37

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen 60 EUR und 150 EUR wurden
im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Vermögensgegenstände zwischen 150 EUR und
1.000 EUR wurden in einen Sammelposten eingestellt und linear über fünf Jahre abgeschrieben.
Die Bilanzierung erfolgt entsprechend § 6 Abs. 2a EStG.
Die Finanzanlagen sind mit Ausnahme der Beteiligung an dem verbundenen Unternehmen
Unterstützungseinrichtung Akreka GmbH, Aachen, zu Anschaffungskosten bewertet. Unter
den sonstigen Ausleihungen ausgewiesene Wohnungsbaudarlehen werden hingegen auf
den Barwert abgezinst.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder, unter
Beachtung des Niederstwertprinzips, zu niedrigeren Tageswerten am Bilanzstichtag bewertet.
Soweit erforderlich, erfolgen Wertminderungen für Überbestände.
Forderungen sind mit ihrem Nennwert bilanziert, wobei zu erwartende Ausfälle durch individuelle
oder pauschale Bewertungsabschläge berücksichtigt wurden.
Latente Steuern werden für zeitlich sich in Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen
zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet, soweit dies nach
§ 274 HGB zulässig ist. Im Rahmen des Organschaftsverhältnisses mit der E.V.A. (Organträger)
werden diese dort gebildet.
Der Sonderposten mit Rücklageanteil wurde gemäß dem Wahlrecht in Art. 67 (3) Satz 1
EGHGB beibehalten.
Für die Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter
Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens vorgenommen. Dabei wurden ein Zinssatz
von 5,15 % sowie eine erwartete Lohn- und Gehaltssteigerung von 2,0 % zugrunde gelegt.
Die angenommene Rentensteigerung beträgt 1,0 %. Zudem wurden die Sterbetafeln 2005 G
von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen
zum 01.01.2010 ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 11.478 TEUR; dieser wurde
im Berichtsjahr mit 765 TEUR (1/15 gemäß Art. 67 (1) Satz 1 EGHGB) den Rückstellungen
zugeführt. Die verbleibende Unterdeckung zum 31.12.10 beträgt somit 10.713 TEUR. Der in
den Rückstellungszuführungen enthaltene Zinsanteil wird unter der Position Zinsen und ähnliche
Aufwendungen ausgewiesen.
Die Bewertung der Altersteilzeitrückstellungen erfolgte gemäß der IDW-Stellungnahme zur
Rechnungslegung „Bilanzierung von Verpflichtrungen aus Altersteilzeitregelungen nach IAS
und nach handelsrechtlichen Vorschriften (IDW RS HFA 3). Der Berechnung wurden die
Heubeck-Richttafeln 2005 G mit einem Rechnungszins von 3,75% p.a. und einem Einkommenstrend
von 2,0 % p.a. zugrunde gelegt.
Für die Jubiläumsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter
Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens vorgenommen. Dabei wurden ein Zinssatz
von 5,25 % sowie eine erwartete Lohn- und Gehaltssteigerung von 2,0 % zugrunde gelegt.
38

Für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen sind nach vernünftiger kaufmännischer
Vorsicht weitere Rückstellungen in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet
worden.
39

Entwicklung des Anlagevermögens
Anschaffungs-/Herstellungskosten
1.1.2010 Zugang Abgang 31.12.2010
€ € € €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen und ähnliche Rechte 1.377.302,32 31.200,00 0,00 1.408.502,32
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten
auf fremden Grundstücken 16.328.906,10 15.400,00 0,00 16.344.306,10
50.739,60 U
2. Fahrzeuge für Personenverkehr 38.452.682,42 6.222.422,44 1) 3.453.733,70 41.272.110,76
28.247,10 U
3. Technische Anlagen und Maschinen 1.281.801,26 44.540,36 0,00 1.354.588,72
-97.073,42 U
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 9.302.761,58 223.370,29 40.591,67 9.388.466,78
18.086,72 U
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 81.049,20 279.470,34 11.624,50 366.981,76
65.447.200,56 6.785.203,43 3.505.949,87 68.726.454,12
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 41.418.805,70 41.418.805,70
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 200.000,00 150.000,00 100.000,00 250.000,00
3. Beteiligungen 37.816,68 37.816,68
11.618,86 A
4. Sonstige Ausleihungen 538.611,00 16.770,23 56.350,14 510.649,95
11.618,86 A
42.195.233,38 166.770,23 156.350,14 42.217.272,33
1) nach Abzug von € 2.276.750,48 Investitionszuschüssen
A = Aufzinsung, U = Umbuchung
11.618,86 A
109.019.736,26 6.983.173,66 3.662.300,01 112.352.228,77
40

Abschreibungen Buchwerte
1.1.2010 Zugang Abgang 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010
€ € € € € €
1.190.762,32 182.578,00 0,00 1.373.340,32 186.540,00 35.162,00
12.859.758,17 235.462,00 0,00 13.095.220,17 3.469.147,93 3.249.085,93
26.385.393,42 2.955.776,04 3.453.733,70 25.887.435,76 12.067.289,00 15.384.675,00
953.834,26 51.932,46 0,00 1.005.766,72 327.967,00 348.822,00
7.034.392,58 381.042,87 40.591,67 7.374.843,78 2.268.369,00 2.013.623,00
0,00 0,00 81.049,20 366.981,76
47.233.378,43 3.624.213,37 3.494.325,37 47.363.266,43 18.213.822,13 21.363.187,69
41.418.805,70 41.418.805,70
200.000,00 250.000,00
37.816,68 37.816,68
538.611,00 510.649,95
42.195.233,38 42.217.272,33
48.424.140,75 3.806.791,37 3.494.325,37 48.736.606,75 60.595.595,51 63.615.622,02
41

Erläuterungen zur Bilanz
(1) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.
Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen ein Darlehen an die ESBUS Eschweiler
Bus- und Servicegesellschaft mbH.
Anteil Jahres-
Eigenkapital am ergebnis
31.12.2010 Kapital 2010
T€ T€
Aachener Parkhaus GmbH 51 100% 0 1)
ASEAG-Reisen GmbH 223 100% 0 1)
ESBUS Eschweiler Bus- und
Servicegesellschaft mbH 26 100% 0 1)
Unterstützungseinrichtung
Akreka GmbH 438 100% 0 3)
1) nach Gewinnabführung
2) nach Verlustübernahme
3) Eigenkapital inklusive Deckungsrücklage
(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegen die Gesellschafterin
E.V.A. in Höhe von 38.082 TEUR (Vorjahr: 16.634 TEUR). In den sonstigen
Vermögensgegenständen sind unter anderem Steuerforderungen in Höhe von 83 TEUR
(Vorjahr: 83 TEUR) enthalten. Es bestehen keine Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr.
(3) Eigenkapital
Die Aktien befinden sich zu 94,9 % im Besitz der E.V.A. und zu 5,1 % im Besitz der Stadt
Aachen. Das gezeichnete Kapital von 6.021 TEUR ist voll eingezahlt und war zum Bilanzstichtag
eingeteilt in 2.352.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien.
(4) Sonderposten mit Rücklageanteil
Im Vorjahr wurde der Buchgewinn aus dem Verkauf eines Wohnhauses in den Sonderposten
gemäß § 6b EStG eingestellt.
42

(5) Rückstellungen
In den Rückstellungen sind im Wesentlichen Risiken aus Personalverpflichtungen
(85,2 Mio. EUR; Vorjahr 63,4 Mio. EUR), Versicherungsumlagen (1,0 Mio. EUR; Vorjahr 0,7
Mio. EUR) und Risiken aus der AVV-Einnahmenaufteilung (0,5 Mio. EUR; Vorjahr 0,5 Mio.
EUR) enthalten. Aufgrund eines Rechtsstreits wurde im Berichtsjahr eine a-periodische Anpassung
der Pensionsrückstellungen in Höhe von 19,1 Mio. EUR erforderlich.
(6) Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld
gesichert.
unter 1 1-5 über 5 Summe Summe
Restlaufzeiten Jahr Jahre Jahre 31.12.10 31.12.09
T€ T€ T€ T€ T€
C. Verbindlichkeiten
1. gegenüber Kreditinstituten 273 1.093 819 2.185 2.458
2. aus Lieferungen und Leistungen 3.477 0 0 3.477 2.730
3. gegenüber verbundenen Unternehmen 933 0 0 933 715
4. Sonstige Verbindlichkeiten 4.870 236 163 5.268 6.174
davon aus Steuern 279 0 0 279 251
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 117 236 163 516 668
9.553 1.329 982 11.863 12.077
Von den Vorjahresverbindlichkeiten haben 9,3 Mio. EUR eine Restlaufzeit von unter einem
Jahr und 1,3 Mio. EUR von über fünf Jahren.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Am Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen im Wesentlichen aus Verträgen
über Fahrzeuganmietungen und Mietverträgen der Betriebsgebäude. Die Verpflichtungen
für Fahrzeuganmietungen bestehen in Höhe von 14,8 Mio. EUR p. a., davon
1,3 Mio. EUR für verbundene Unternehmen. Die Mietverpflichtungen für Betriebsgebäude,
die ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen, betragen 1,6 Mio. EUR
p. a. Die Verträge über Fahrzeuganmietung laufen in der Regel ein bis fünf Jahre, die Immobilien-Mietverträge
fünf Jahre. Die ASEAG ist zur Leistung von Zuwendungen an ihre Unterstützungseinrichtung
„Akreka“ zur Vermeidung einer Unterdotierung der Deckungsrücklage
verpflichtet. Für das Jahr 2010 betrug diese Zuwendung 0,08 Mio. EUR.
43

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
(7) Umsatzerlöse
2010 2009 +/-
T€ T€ T€
Verkehrseinnahmen 41.272 40.671 601 1,5%
AVV-Ausgleichsabgabe -2.198 -2.488 290 -11,7%
39.074 38.183 891 2,3%
Zuschüsse 5.640 6.013 -373 -6,2%
Aperiodische Erlöse -52 -354 302 -85,3%
Sonstige Erlöse 1.144 1.049 95 9,1%
45.806 44.891 915 2,0%
(8) Sonstige betriebliche Erträge
Unter dieser Position werden unter anderem Erträge aus Sachanlagenabgängen von
289.600 EUR (Vorjahr: 527.336 EUR), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von
328.060 EUR (Vorjahr: 861.458 EUR), sonstige periodenfremde Erträge von 253.194 EUR
(Vorjahr: 123.114 EUR) sowie Zuschüsse von 101.195 EUR (Vorjahr: 118.168 EUR) ausgewiesen.
(9) Personalaufwand
Im Berichtsjahr sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 20.659.589 EUR (Vorjahr
3.000.334 EUR) angefallen. Hierin ist eine a-periodische Zuführung zu Pensionsrückstellungen
in Höhe von 19.145.656 € enthalten. Die Bezüge der früheren Mitglieder des Vorstandes
und ihrer Hinterbliebenen betrugen 179.691 EUR (Vorjahr: 179.460 EUR), für Pensionsverpflichtungen
gegenüber diesem Personenkreis sind insgesamt 2.335.414 EUR (Vorjahr:
2.071.066 EUR) zurückgestellt.
Im Jahresmittel waren folgende Mitarbeiter beschäftigt:
2010 2009
Mitarbeiter (Vollzeit) 591 572
Mitarbeiter (Teilzeit) 39 35
Mitarbeiter (Gesamt) 630 607
Auszubildende 15 13
Aushilfen 9 11
(10) Sonstige betriebliche Aufwendungen
Hierin sind mit 2.608.293 EUR (Vorjahr: 2.122.752 EUR) Verwaltungskosten und mit
1.552.830 EUR (Vorjahr: 1.561.566 EUR) Miete für das Betriebsgebäude der E.V.A. und mit
517.305 EUR (Vorjahr: 528.124 EUR) Leistungen der übrigen verbundenen Unternehmen
enthalten.
44

(11) Erträge aus Gewinnabführungsverträgen
Diese betreffen mit 2.236.817 EUR (Vorjahr: 2.803.786 EUR) die Aachener Parkhaus GmbH
und mit 79.431 EUR (Vorjahr: 10.893 EUR) das Jahresergebnis der ASEAG-Reisen GmbH.
(12) Aufwendungen aus Verlustübernahme
Das Jahresergebnis der Eschweiler Bus- und Servicegesellschaft mbH beträgt -90.478 EUR
nach einem Jahresüberschuss im Vorjahr in Höhe von 50.047 EUR.
(13) Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
Davon betreffen 8.891 EUR (Vorjahr 10.367 EUR) Erträge von verbundenen Unternehmen.
(14) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Hierin sind Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von 36.663 EUR (Vorjahr
57.488 EUR) enthalten.
(15) Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Die Zinsaufwendungen enthalten 19.174 EUR (Vorjahr 28.338 EUR) von verbundenen Unternehmen
und Aufzinsungsaufwendungen aus Personalverpflichtungen in Höhe von
3.905.467 EUR (Vorjahr 3.455.114 EUR).
(16) Außerordentliche Aufwendungen
Im Berichtsjahr wurde 1/15 des Bewertungsunterschieds der Pensionsrückstellungen gemäß
BilMoG in Höhe von 765.233 EUR zugeführt.
(17) Sonstige Steuern
Sie sonstigen Steuern resultieren im Wesentlichen aus Grundsteuern.
45

Sonstige Angaben
Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten im Geschäftsjahr Vergütungen in Höhe von
30.600 EUR. Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB für die Vergütungen des Vorstandes
wurde Gebrauch gemacht.
Die Angaben der im Geschäftsjahr erfassten Honorare nach § 285 Satz 1 Nr. 17 HGB erfolgen
im Konzernanhang der E.V.A., Aachen.
Derivative Finanzinstrumente
Von der ASEAG wurden im Geschäftsjahr Commodity-Swap-Geschäfte zur Dieselpreisabsicherung
über eingesetzt. Der beizulegende Zeitwert beträgt zum Bilanzstichtag 612 TEUR
nach bankeneigenen, proprietären Bewertungsmodellen der Bayerischen Hypo- und Vereinsbank
AG, München, und der Deutschen Bank AG, Frankfurt am Main. Die Finanzinstrumente
wurden nicht bilanziert.
Laufzeit
Metrische
Tonnen /
Monat
Marktwert gem.
Bankbewertung
31.12. 2011 403 176.531 EUR
31.12. 2012 403 125.504 EUR
31.12. 2013 200 152.970 EUR
31.12. 2014 200 157.000 EUR
612.005 EUR
46

Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Heiner Höfken, selbständiger Rechtsanwalt, Vorsitzender
Peter Timmermanns, Geschäftsführer, 1. stellv. Vorsitzender
Claus Schramm, freigestellter Betriebsratsvorsitzender ASEAG, 2. stellv. Vorsitzender
Leo Buse, kaufmännischer Angestellter E.V.A.
Helmut Etschenberg, Städteregionsrat StädteRegion Aachen
Karl-Heinz Goldin, Busfahrer ASEAG
Roland Jahn, Geschäftsführer
Michael Janßen, Rechtsanwalt Steinmetz Rechtsanwälte
Andreas Langer, Busfahrer ASEAG
Marcel Philipp, Oberbürgermeister Stadt Aachen
Alfred Sonders, Bürgermeister Stadt Alsdorf
Josef Stiel, Studiendirektor
Vorstand
Hans-Peter Appel, Vorstand der ASEAG (bis 31.12.2010)
Michael Carmincke, Vorstand der ASEAG (ab 01.09.2010)
47

Jahresergebnis
Der Jahresverlust 2010 in Höhe von 36.586.755,55 EUR wurde aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages
von der E.V.A. übernommen. Das Geschäftsjahr schließt daher ausgeglichen.
Aachen, den 25. März 2011
Der Vorstand
Michael Carmincke
48

Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie
Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Aachener Straßenbahn
und Energieversorgungs-Aktiengesellschaft, Aachen, für das Geschäftsjahr vom
1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss
und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der
Verantwortung des Vorstandes der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage
der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung
der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom
Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen,
dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss
unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht
vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken,
mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und
rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt.
Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss
und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst
die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen
des Vorstandes sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses
und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere
Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der Jahresabschluss der Aachener Straßenbahn und Energieversorgungs-
Aktiengesellschaft, Aachen, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht
steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von
der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung
zutreffend dar.
Düsseldorf, den 25. März 2011
Deloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Harnacke
Jahn
(Wirtschaftsprüfer) (Wirtschaftsprüfer)
49

Bericht des Aufsichtsrates
Wir haben während des Berichtsjahres die Geschäftsführung der Gesellschaft aufgrund
schriftlicher und mündlicher Berichterstattung des Vorstandes überwacht. Der Jahresabschluss
zum 31. Dezember 2010 ist unter Einbeziehung der Buchführung sowie des Lageberichtes
von der Deloitte & Touche GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf, geprüft
worden. Der Bestätigungsvermerk wurde uneingeschränkt erteilt. Dem Ergebnis der
Abschlussprüfung und dem Bericht des Vorstandes stimmen wir zu. Den Jahresabschluss
zum 31. Dezember 2010 haben wir gebilligt. Er ist damit festgestellt.
Aachen, den 14. April 2011
Der Aufsichtsrat
Heiner Höfken
Vorsitzender
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Unternehmensstruktur und Beteiligungen
E.V.A. Stadt
Energieversorgungs- und Aachen
Verkehrsgesellschaft mbH Aachen
von Stadt Aachen eingebracht: 57,5%
von Kreis Aachen eingebracht: 28,1%
Kauf von außenst. Aktionären: 9,3%
94,9% 5,1%
Finanzkalender 2010
ASEAG
Aachener Straßenbahn und
Energieversorgungs-AG
(Grundkapital 6.021,1 T€)
Einkaufs- und Wirtschafts-
100% Aachener Parkhaus GmbH 1,19% gesellschaft für Verkehrs-
(Stammkapital 51,1 T€) unternehmen (BEKA) mbH
(Stammkapital 378 T€)
Gemeinnützige Wohnungs-
100% ASEAG-Reisen GmbH 0,22% gesellschaft für Aachen AG
(Stammkapital 51,1 T€) (Grundkapital 12,3 Mio.€)
Gemeinnützige Wohnungs-
100% ESBUS Eschweiler Bus- 0,61% baugesellschaft für den
und Servicegesellschaft mbH Kreis Aachen GmbH
(Stammkapital 25,6 T€) (Stammkapital 1.000 T€)
100% Unterstützungseinrichtung
AKREKA GmbH
(Stammkapital 25,6 T€)
14. April 2011 Aufsichtsratssitzung zur Feststellung des Jahresabschlusses
14. April 2011 Ordentliche Hauptversammlung
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