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4. Latente Steueransprüche und Steuerschulden
Die latenten Ertragsteuern setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:
Konzernbilanz
31.3.2007 31.3.2006
TEUR TEUR
Latente Steuerschulden
Abschreibungsunterschiede auf Anlagevermögen 261 168
Wertberichtigung auf Forderungen 42 17
Abschreibungsunterschiede auf Vorräte 123 54
Aktivierung Finanzierungsleasing 71 104
Sonstiges 11 119
Rücklage für langfristige Veräußerungsgewinne 0 0
Währungssicherung 2 2
Unterschiede Rückstellungen 22 36
532 500
Latente Steueransprüche
Wertberichtigung auf Forderungen 30 83
Abschreibungsunterschiede auf Anlagevermögen 265 588
Abschreibungsunterschiede auf Vorräte 1.116 832
Passivierung Finanzierungsleasing 13 32
Unterschiede Pensionsrückstellung 188 265
Unterschiede Rückstellungen 382 47
Steuerliche Verlustvorträge 1.070 660
Sonstiges 99 63
3.163 2.570
Im Geschäftsjahr 2006/2007 wurden im Konzernabschluss Verlustvorträge in Höhe von TEUR 1.070
(Vorjahr: TEUR 660) als latenter Steueranspruch bilanziert. Aktiviert wurde die erwartete Steuerersparnis
aufgrund vorhandener Verlustvorträge auf Basis einer Fünf-Jahresplanung und der erwarteten
Wahrscheinlichkeiten hinsichtlich der Realisierung der geplanten Ergebnisse. Von diesem Betrag entfallen
TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 15) auf die Gewerbesteuer.
Verlustvorträge, für die in der Bilanz keine latenten Steueransprüche angesetzt wurden, bestehen zum
31. März 2007 bei der Matth. Hohner Aktiengesellschaft in Höhe von TEUR 91.485 (Körperschaftsteuer).
Diese stehen dem Konzern entsprechend den deutschen steuerlichen Vorschriften zur Verrechnung
mit künftigen zu versteuernden Ergebnissen zur Verfügung. Außerdem bestehen bei der
Matth. Hohner Aktiengesellschaft nicht genutzte steuerliche Verlustvorträge in Höhe von
TEUR 95.290 (Gewerbesteuer).