Vorlesungsbegleitende Einführungsbeispiele Bankbuchführung 1 ...

Vorlesungsbegleitende Einführungsbeispiele Bankbuchführung
Vorlesungsbegleitende Einführungsbeispiele Bankbuchführung
E1.2-1
Die A-Bank beginnt das Geschäftsjahr mit den folgenden Forderungen an Kreditinstitute und
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten:
Forderungen
Verbindlichkeiten
Nostro X-Bank 200.000,00 € Loro Y-Bank 320.000,00 €
Nostro Z-Bank 65.000,00 €
Geschäftsfälle
1. Wertpapierverkauf an die Y-Bank 50.000,00 €
2. Tagesgeldaufnahme bei der Z-Bank. Das Tagesgeld wird auf dem LZB-
Konto der A-Bank bereitgestellt 500.000,00 €
3. Überweisungseingang von der X-Bank zugunsten eines
Kontokorrentkunden der A-Bank 20.000,00 €
4. Die Y-Bank gibt Auftrag,
250.000,00 €
auf ihr Konto bei der Landeszentralbank zu übertragen
5. Überweisungsauftrag eines Kunden zugunsten eines Kunden der Z -
Bank 40.000,00 €
Hauptbuch
S Bankenkontokorrent H
E1.2-2
Die Kreditbank AG steht mit drei Banken in direkter Kontoverbindung.
Ihr Hauptbuchkonto „Bankenkontokorrent“ weist die folgenden Angaben in EUR aus:
Soll Bankenkontokorrent Haben
AB und Umsätze 2.110.000,00 AB und Umsätze 2.030.000,00
• Zum 31.12. versendet sie die Saldenmitteilung an die
Bayernbank AG
Saldo Soll 480.000,00 EUR
• Sie erhält die Saldenmitteilung von der
Saarbank AG
Saldo Soll 510.000,00 EUR
• Die Saldenmitteilung der Hessenbank ist zum 31.12. noch nicht eingegangen.
Ermitteln Sie zum 31.12. den Betrag der zu bilanzierenden
a) Forderungen an Kreditinstitute
b) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
S SBK H
Skontren
S LORO Y-Bank H S NOSTRO X-Bank H
S NOSTRO Z-Bank H