Geschäftsbericht 2009 - Sparkasse Baden-Baden Gaggenau

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3 Risikobericht
Da die bewusste Übernahme, aktive Steuerung und gezielte Transformation von Risiken unter Berücksichtigung
eines risiko- und ertragsadäquaten Einsatzes des Eigenkapitals Kernfunktionen von
Kreditinstituten sind, wurde als Bestandteil der Unternehmenssteuerung von der Geschäftsleitung
der Sparkasse ein Risikomanagement installiert, das der Identifizierung, Beurteilung, Steuerung,
Überwachung und Kommunikation der Risiken dient. Die risikorelevanten Steuerungsinformationen
dienen als Grundlage für operative und strategische Geschäftsentscheidungen. Klare Aufgabenteilung
und ein enges Zusammenspiel zwischen den beteiligten Geschäftsbereichen der Sparkasse ermöglichen
eine effiziente Umsetzung der risikopolitischen Steuerungsimpulse. Um den Anforderungen
kontinuierlich sich verändernden Rahmenbedingungen zu begegnen, passen wir unsere Strategien,
Konzepte, Verfahren, Instrumente und aufbau- und ablauforganisatorische Regelungen stetig an. Die
Sparkasse hält bezüglich ihrer gesetzten Strategien und implementierten Prozesse die Mindestanforderungen
an das Risikomanagement (MaRisk) ein.
Aufgrund der von uns getätigten Geschäfte stufen wir als wesentliche Risiken für unser Haus die
Adressenausfallrisiken, insbesondere im Kundenkreditgeschäft, Marktpreisrisiken, hier vor allem das
Zinsänderungsrisiko und die Kursrisiken im Wertpapiergeschäft, die Liquiditätsrisiken sowie die
operationellen Risiken ein.
Für die im Rahmen der 2. MaRisk-Novelle vom 14. August 2009 geforderten Stresstests hat der Vorstand
im Jahr 2009 ein verbindliches Umsetzungskonzept beschlossen. Neben den Regelungen für
die Stresstests wurden auch Festlegungen über die angemessene Berücksichtigung und Steuerung
von Risikokonzentrationen, die Berichterstattung an das Aufsichtsorgan sowie die Gestaltung des
Anreiz- und Vergütungssystems getroffen. Die Anforderungen der MaRisk-Novelle an die Strategie
wurden bei der Überarbeitung der Geschäfts- und Risikostrategie angemessen berücksichtigt.
Die Sparkasse hat sowohl für die im Sinne der MaRisk als wesentlich definierten Risiken (Adressausfallrisiken,
Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken, operationelle Risiken) als auch die Beteiligungs- und
Ertragsrisiken die Risikofaktoren identifiziert und für die jeweiligen Stressszenarien geeignete Parameter
zur Quantifizierung der Risiken bestimmt. Stressszenarien sind für die einzelnen Risikoarten:
Adressausfallrisiken
• erhöhte Ausfallraten in den einzelnen Bonitätsklassen
• Verschlechterung der Verwertungsquoten der Sicherheiten
• Verschlechterung der Ratingeinstufungen bei Kreditnehmern (insbesondere Wertpapieremittenten
und Kreditinstitute)
Marktpreisrisiken
• Bewertungsansatz von Kursen für die einzelnen Assetklassen auf Basis historischer Zeitreihen
bei einer auf 63 Tagen verlängerten Haltedauer
• Vergleichende Heranziehung alternativer Kurse geeigneter Referenzportfolios
• Verschiebung von Zinsstrukturkurven an geeigneten Stützstellen entsprechend unserer Portfoliostruktur