jahresabschluss - Abfallwirtschaftsbetrieb des Landkreises Rastatt

Jahresabschluss 2012
Zu 8 der G+V
Durch die Gewährung eines weiteren Darlehens im Dezember 2011 in Höhe von 1,0 Mio. € an
den Landkreis Rastatt liegen die Zinserträge aus den Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
um rd. 26.000 € über dem Planansatz.
Zu 9 der G+V
Da der Kassenbestand im Jahresdurchschnitt nur mit 0,6 % verzinst worden ist, bleibt der
Zinsertrag um rd. 30.600 € unter dem Planansatz.
Zu 10 der G+V
Die Aufteilung der Darlehenszinsen auf die einzelnen Betriebszweige erfolgte in Relation zum
Sachanlagevermögen.
4. Zusammenfassende Erläuterung des Jahresergebnisses und der Erfolgsübersicht
Der Abfallwirtschaftsbetrieb des Landkreises Rastatt hat das Wirtschaftsjahr 2012 mit einem
handelsrechtlichen Gewinn von 40.000,00 € abgeschlossen, der planmäßig zur teilweisen Tilgung
des Verlustvortrags aus dem Jahr 2008 zu verwenden ist. Der nach dem Handelsgesetzbuch
in der Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2012 ausgewiesene Gewinn ist jedoch
nicht mit dem abgabenrechtlichen Ergebnis nach dem Kommunalabgabengesetz gleichzusetzen,
da etwaige Gebührenüberschüsse noch im laufenden Geschäftsjahr in eine Rückstellung
überzuleiten sind. Für den Gebührenhaushalt ist deshalb das zusätzlich erzielte abgabenrechtliche
Ergebnis, das einen Überschuss in Höhe von 727.196,65 € ausweist, in den Vordergrund zu
stellen. Hier wiederum ist eine Differenzierung nach Betriebszweigen notwendig, da es sich um
jeweils unterschiedliche Benutzerkreise handelt und eine Quersubventionierung der einzelnen
Leistungsbereiche rechtlich nicht zulässig ist.
Im Einzelnen stellt sich das für die Gebührenentwicklung maßgebliche abgabenrechtliche
Jahresergebnis 2012 wie folgt dar:
a) Betriebszweig "Restabfallentsorgung"
Im Betriebszweig 91 ist ein abgabenrechtlicher Überschuss in Höhe von 218.939,82 € entstanden,
der in die Überschussrückstellung gebucht worden ist.
Ausschlaggebend für dieses gute Ergebnis waren einmal mehr die erzielten Erträge aus der
Vermarktung des Altpapiers. Von der insgesamt erfassten Altpapiermenge von rd. 18.000 Mg
konnten nach Abzug des DSD-Anteils für Verpackungen aus Papier rd. 14.100 Mg vermarktet
werden. Da der durchschnittlich erzielte Erlös pro Mg Altpapier mit 120 € um 8 € über dem
kalkulierten Wert von 112 € lag und auch die Verwertungsmenge die geplante Menge von
13.500 Mg übertraf, konnte der AWB nach Abzug der Einsammlungskosten beim Altpapier
einen Überschuss von rd. 730.000 € verbuchen, der um rd. 158.000 € über dem Planansatz von
rd. 572.000 € lag. Darüber hinaus lag der Überschuss aus der Vermarktung der Elektroaltgeräte
um rd. 33.500 € über dem Planansatz von 56.500 €, was insbesondere auf die Einbeziehung der
Elektroaltgerätegruppen 2 und 3 zurückzuführen ist. Zusammen mit den Einsparungen beim
Betrieb der Entsorgungsanlagen entstand ein abgabenrechtlicher Überschuss von 218.939,82 €.
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