Tätigkeitsbericht 2012 - E.ON Westfalen Weser

E.ON Westfalen Weser AG
Paderborn
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012
und Lagebericht
Lagebericht
I. Das Unternehmen
Als regionaler Energiedienstleister in Ostwestfalen-Lippe und im Weserbergland kann die E.ON Westfalen Weser AG (EWA) auf eine
sehr umfangreiche Erfahrung und Kompetenz im Betrieb von Strom-, Gas- und Wassernetzen zurückgreifen. Im Bereich
Versorgungssicherheit gehört die EWA mit seinem rund 32.000 km langen Hoch-, Mittel- und Niederspannungsstromnetz zu den
Unternehmen mit den geringsten Ausfallzeiten in Deutschland.
Mit zwei zentralen Unternehmensstandorten in Herford und Paderborn sowie zwölf dezentralen Betriebsstellen und sieben
Netzpunkten in der Region garantiert die EWA Kundennähe, Service vor Ort und hohe Flexibilität. Sitz des Unternehmens ist
Paderborn.
Zusätzlich bieten die EWA und ihre Tochtergesellschaften Vertriebsleistungen von Strom und Gas sowie Dienstleistungen in den
Bereichen rationelle Energienutzung, erneuerbare Energien und Netzservice an. Auch die Versorgung mit Trinkwasser und die
Entsorgung von Abwasser zählen zu den Infrastrukturdienstleistungen.
Der Anteil der Einspeisung aus der Nutzung der Kraft-Wärme-Kopplung in Blockheizkraftwerken sowie aus regenerativen
Energieanlagen im Netzgebiet der EWA nimmt weiter zu. Hierbei stehen die Nutzung von Energie aus Wind, Wasser und Sonne und
1

der Betrieb von regional verbundenen Biogasanlagen im Vordergrund.
Mit rund 900 Beschäftigten ist die EWA ein bedeutender Arbeitgeber in der Region. Die EWA engagiert sich im besonderen Maße in
der Aus- und Weiterbildung. Durch eine überdurchschnittliche Ausbildungsquote übernimmt das Unternehmen Verantwortung für die
Region und leistet einen signifikanten Beitrag für deren Weiterentwicklung. Insgesamt werden fünf Berufsbilder bei der EWA
ausgebildet.
Durch ihre nachhaltige und umfangreiche Investitionstätigkeit trägt die EWA zur Sicherheit der lokalen Energieversorgung und mit
ihren Steuer-, Konzessions- und Dividendenzahlungen zur Stützung der kommunalen Haushalte von Städten und Gemeinden bei. Mit
diesen Beiträgen und mit seinen Personalaufwendungen leistet die EWA somit einen hohen Wertbeitrag für die Region.
II. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
Wirtschaftliche Entwicklung
Im Jahresdurchschnitt setzte sich die positive Wirtschaftsentwicklung in Deutschland aus den beiden Vorjahren fort, allerdings auf
deutlich niedrigerem Wachstumsniveau und im Schlussquartal sogar mit einer leicht schrumpfenden Wirtschaftsleistung. Die positive
Entwicklung der Beschäftigung und der Einkommen förderten dabei den privaten Konsum und somit die binnenwirtschaftliche
Entwicklung. Auch der deutsche Außenhandel war erneut ein sehr wichtiger Konjunkturmotor, der insbesondere durch Exporte in
außereuropäische Länder gestützt wurde. Ein wichtiger Belastungsfaktor hingegen lag wie schon im Vorjahr in der europäischen
Staatsschuldenkrise und einem europaweitem Wirtschaftsabschwung sowie in der einhergehenden Unsicherheit an den
internationalen Finanzmärkten. Dieses zeigte sich auch bei zwei wichtigen Indikatoren für die gesamtwirtschaftliche Situation, den
Exporten und dem Bruttoinlandsprodukt (BIP), die sich gegenüber dem Vorjahr abschwächten. Die Exporte stiegen 2012 um 3,9 %
(Vorjahr: 11,1 %) und der Anstieg des BIP lag nur noch bei 0,9 % (Vorjahr: 3,0 %).
Energiewirtschaftliche Rahmenbedingungen
Der deutsche Primärenergieverbrauch konnte der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung in 2012 folgen und nahm um rund 0,8 % zu.
Der leichte Anstieg beruhte dabei vorwiegend auf dem Mehrbedarf an Wärmeenergien infolge der gegenüber dem Vorjahr niedrigeren
Temperaturen und eines zusätzlichen Arbeitstages (Schaltjahr). Von der Konjunktur gingen dabei kaum verbrauchssteigernde Effekte
aus; verbrauchsdämpfend wirkte hingegen die Zunahme von Energieeffizienzen. Die deutsche Energiewirtschaft verzeichnete 2012
2

somit beim Erdgasverbrauch nur einen Anstieg um rd. 1,0 %.
Demgegenüber ging der Stromverbrauch aufgrund der niedrigeren Produktion stromintensiver Unternehmen um rd. 1,4 % im
Vorjahresvergleich zurück. Der Anteil der erneuerbaren Energien an der Stromproduktion in Deutschland hat in 2012 - insbesondere
aufgrund der hohen gesetzlichen Förderung durch das EEG - schon fast die 25 %-Grenze erreicht (23,8 %), nachdem erst im Vorjahr
die 20 %-Grenze überschritten wurde. Durch diesen anhaltend starken Anstieg ist die EEG-Umlage (Zuschlag für den Ausbau der
regenerativen Energien) deutlich von 3,59 ct/kWh in 2012 auf 5,28 ct/kWh in 2013 angestiegen.
Die jährlichen Erlöse und damit die Netzentgelte der regulierten Netzbetreiber unterliegen der gesetzlich angeordneten
Anreizregulierung von Strom- und Gasnetzen. Die in diesem regulatorischen Rahmen unter anderem gestellten
Effizienzanforderungen und auch die spezifischen Wirkungsmechanismen wie beispielsweise Zeitverzögerungen zwischen
Investitionen und deren Kapitalrückflüssen führten weiterhin zu einem anhaltend hohen Druck auf die Netzbetreiber.
III. Geschäftsverlauf und Lage
Auch das Geschäftsjahr 2012 war geprägt vom intensiven Wettbewerb um den Abschluss von Konzessionsverträgen, welche für das
Verteilnetzgeschäft von sehr hoher Bedeutung sind. Es konnten zwölf Stromkonzessionsverträge und acht Gaskonzessionsverträge
mit den betroffenen Kommunen abgeschlossen werden, jedoch wurden auch eine Gasnetzkonzession und
sechs Stromnetzkonzessionen nicht verlängert.
Die EWA stellte sich dem Konzessionswettbewerb durch den Nachweis seiner Leistungsfähigkeit im Netzbetrieb gemäß den Vorgaben
des § 1 Energiewirtschaftsgesetzes; dieses sind Kriterien wie Sicherheit, Preisgünstigkeit, Verbraucherfreundlichkeit, Effizienz und
Umweltverträglichkeit. Hierfür wurden unter anderem konzessionsspezifische Netzkonzepte erstellt, die dieses hervorheben und
dokumentierten.
Da diese Ziele aus Sicht der EWA insbesondere in den bereits in 2011 verlorenen Verfahren nicht ausreichend Berücksichtigung
gefunden haben, strebte die EWA die Wiederholung bzw. die gerichtliche Klärung der Vergabeentscheidungen an. In acht bereits
verlorenen Verfahren hat die EWA erreicht, dass auf Basis einer sog. „Verpflichtungszusage“ der betroffenen Kommunen gegenüber
der Landeskartellbehörde, die Vergabeverfahren erneut durchgeführt werden sollen. In zwölf weiteren Kommunen strebt die EWA die
gerichtliche Klärung der Vergabeentscheidung an. In diesen Verfahren wurden die Netzübernahmeverhandlungen dennoch auf
3

Wunsch der Verhandlungspartner vorerst weitergeführt, wobei die Netzherausgabe durch die EWA bis zur endgültigen Klärung
verweigert wurde.
Der Verkauf der Stromverteilungsanlagen der Ortsteile der Stadt Blomberg an die Blomberger Versorgungsbetriebe GmbH wurde
durch den Abschluss eines Kaufvertrages im Berichtsjahr abgeschlossen; der Übergang des Netzeigentums sowie der Wechsel des
Status des Netzbetreibers erfolgte zum 01. Januar 2013. Ab diesem Zeitpunkt wird die technische Betriebsführung dieses Netzes
durch die EWA durchgeführt.
Für die in 2011 erhaltene Stromkonzession in der Stadt Marsberg wurde im Berichtsjahr der Kaufvertrag mit dem bisherigen
Netzeigentümer der RWE Deutschland AG abgeschlossen. Der Übergang des Eigentums sowie der Wechsel des Status des
Netzbetreibers auf die EWA erfolgte zum 01. Januar 2013.
Im Rahmen des strukturierten Konzessions- und Kommunalmanagements wurden die sogenannten Strategiekonsultationen mit den
jeweiligen Marktpartnern fortgesetzt, die dem interdisziplinären Informations- und Interessenaustausch dienen. Zudem wurden den
Kommunen erstmalig spezifische Informationsberichte über die Entwicklung der Erneuerbaren Energien und Kraft-Wärme-
Kopplungsanlagen in den Kommunen im Vergleich zur Entwicklung im jeweiligen Kreis zur Verfügung gestellt.
Bei der kontinuierlichen Umsetzung der wettbewerbsorientierten Aufstellung des Unternehmens wurden auch im Geschäftsjahr 2012
die bisher eingeführten Personal- und Strukturmaßnahmen fort- und umgesetzt. Hierbei wurden beispielsweise im Rahmen
bestehender Vorruhestandsregelungen weitere Einzelverträge abgeschlossen, bestehende Strom- und Gasdeputatsansprüche von
sowohl aktiven Mitarbeitern als auch teilweise von Rentnern abgefunden und eine größere Anzahl von Personalabgängen durch den
Eintritt in den Vorruhestand oder in die Passivphase von Altersteilzeitregelungen verzeichnet.
Der konsequente Ausbau der Kunden- und Serviceorientierung wurde ebenfalls fortgesetzt, wobei hier beispielsweise die
Verbesserung des Telefonservices, des Kundenservices in den regionalen Netzcentern, die Verbesserung der Abrechnungsqualität
und die Forcierung des Geschäftsprozessmanagements als Einzelprojekte zu nennen sind. Bei Letzterem waren und werden auch im
Folgejahr insbesondere die Geschäftsprozesse rund um die Netzplanung, den Netzbau und die Netzinstandhaltung im Fokus sein.
Beim Ausbau der weiteren wettbewerblichen Unternehmenspositionierung wurden im Berichtsjahr auch strukturelle Anpassungen
umgesetzt, wie die Überführung des Geschäftsbereiches Verkehrsbetrieb (PaderSprinter) in die kommunale Leitung und
Anteilseignerschaft der Stadt Paderborn. Dieses erfolgte in Form einer Abspaltung des Geschäftsbereiches unter Verzicht auf die
4

Gewährung neuer Anteile, welche durch Eintragung in das Handelsregister am 14. Dezember 2012 zum 01. Januar 2012 wirksam
wurde. Mit dieser Maßnahme wechselten rund 90 Rentner der EWA sowie knapp 160 Mitarbeiter der bisherigen Tochtergesellschaft
Kraftverkehrsgesellschaft Paderborn GmbH in kommunale Trägerschaft.
Im Rahmen des operativen Netzbetriebes verbesserte die EWA durch eine systematische Instandhaltung und durch hohe
Investitionen in die Erneuerung und den Ausbau der Netze die Versorgungszuverlässigkeit auf allen Netzebenen stetig. Daher wurde
der Gesellschaft im Berichtsjahr durch die Bundesnetzagentur eine hohe Versorgungszuverlässigkeit und hohe Netzqualität attestiert,
so dass der Gesellschaft im Rahmen der Erlösobergrenzenermittlung ein besonderer Qualitätsfaktor zuerkannt worden ist.
Die am Anfang des Geschäftsjahres zwischen der E.ON Energie AG, München (EEA) und den Städten Herford und Paderborn
aufgenommenen Gespräche zur Rekommunalisierung des Unternehmens wurden im Geschäftsjahr weiter vertieft. Dafür wurde auf
kommunaler Seite eine Verhandlungsgruppe initiiert, die mit entsprechender Beraterunterstützung den Fortgang der Gespräche
koordiniert hat. Auf der Basis einer Unternehmensbewertung nach IDW S1 haben im Sommer des Geschäftsjahres die
Verhandlungen zur Kaufpreisfindung begonnen. Gegen Ende des Geschäftsjahres haben beide Verhandlungspartner die gemeinsam
gefundenen und verhandelten Eckpunkte in einer Brieferklärung festgehalten. Auf Basis dieser Erklärung hat die kommunale
Verhandlungsgruppe allen potentiellen kommunalen Käufern die vollständige Übernahme der Anteile empfohlen. Darauf aufbauend
haben nun die Detailverhandlungen des Kaufvertrages und der weiteren vertraglichen Vereinbarungen begonnen. Mit einem
Abschluss der Verhandlungen wird gegen Ende des ersten Quartals 2013 gerechnet.
Wegen der sich abzeichnenden Änderung der Eigentümerstruktur bei der EWA wurden Umsetzungsmaßnahmen im Rahmen des
Konzern-Restrukturierungsprojektes E.ON 2.0 für die Dauer der anstehenden Verhandlungen vorerst ausgesetzt.
Ertragslage
Die Umsatzerlöse stiegen auf 764,2 Mio. € (Vorjahr 671,3 Mio. €), wobei diese Erlössteigerung im Wesentlichen auf
Weiterbelastungen nach EEG und KWKG und auf die Mehr-/ Mindermengenabrechnung im Gasbereich für den Zeitraum 2008 bis
2011 zurückzuführen ist.
Die Netzmengen betrugen im Stromnetz ohne Ausgleichsansprüche EEG und KWKG - 7,7 TWh (Vorjahr 7,8 TWh) und im Gasnetz
4,7 TWh (Vorjahr 4,8 TWh). Die Umsatzerlöse wurden dabei auch weiterhin vom Geschäftsfeld Strom dominiert; vom Gesamtumsatz
entfielen auf diesen Bereich erneut rund 80 %.
5

Die Umsatzerlöse aus den Geschäftsfeldern Wasserversorgung und Sonstiges sowie aus der Auflösung von Baukostenzuschüssen
lagen knapp über dem Vorjahresniveau (54,6 Mio. €; Vorjahr 54,0 Mio. €). Die Sparte Wasser erzielte Umsatzerlöse von 22,4 Mio. €
(Vorjahr 20,8 Mio. €); diese beruhten auf einem Wasserabsatz in Paderborn, Bad Lippspringe, Borchen und Minden in Höhe von
14,4 Mio. cbm (Vorjahr 14,2 Mio. cbm).
Der Materialaufwand stieg im Vergleich zum Vorjahr um 79,4 Mio. € auf 486,3 Mio. €. Die Gründe hierfür waren im Wesentlichen
höhere Kosten für die Einspeisung von EEG-Strom.
Die Ertragslage im Berichtsjahr wurde auch durch folgende wesentliche Sondersachverhalte beeinflusst:
Aufgrund der Abspaltung des Geschäftsfeldes Verkehrsbetrieb zum 01. Januar 2012 in eine kommunale Führung und
Eigentümerstruktur waren die entsprechenden Aufwendungen und Erträge nicht mehr bei der EWA auszuweisen. Hierdurch wurde
das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der EWA im Vergleich zum Vorjahr in Höhe von rund 5,7 Mio. € verbessert.
Entsprechend entfällt jedoch die in Vorjahren erfolgte Kompensation in Form einer Einzahlung in die Kapitalrücklage durch die Stadt
Paderborn.
Der Personalaufwand betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 91,1 Mio. €. Der Anstieg um 19,6 Mio. € gegenüber dem Vorjahr beruhte
auf höheren Zuführungen zu Pensionsrückstellungen, welche infolge von aktualisierten biometrischen Berechnungsgrundlagen und
Rentenanpassungen notwendig waren.
Im Zusammenhang mit den Vereinbarungen zur sog. Mindestdividendenregelung waren in Vorjahren von EEA Ausgleichszahlungen
an EWA geleistet worden. In Zusammenhang mit der hohen Gewinnvereinnahmung von EWAV in 2012 in Höhe von 23,6 Mio. €
(Vorjahr Verlustübernahme von 4,1 Mio. €) ist eine Verpflichtung zur Erstattung dieser Ausgleichszahlungen in Höhe von 10,2 Mio. €
entstanden, die im sonstigen betrieblichen Aufwand (Vorjahr 6,0 Mio. € erhaltene Ausgleichszahlung) gezeigt wurde.
Das Finanzergebnis fiel im Berichtsjahr entgegen dem Vorjahr deutlich positiv aus (15,1 Mio. €; Vorjahr -25,9 Mio. €). Dieses lag
neben der Gewinnvereinnahmung von EWAV insbesondere an den deutlich höheren Erträgen aus den Deckungsvermögen (+ 32,2
Mio. €). Gegenläufig wirkten die Abschreibungen auf Finanzanlagen (16,9 Mio. €) und die Aufwendungen aus der anteiligen
Verlustübernahme des Berichtsjahres der E.ON Best Service GmbH (10,0 Mio. €); letztere erfolgte infolge einer Beschlusslage der
Gesellschafter in 2012. Vor dem Hintergrund des laufenden Prozesses zum Verkauf der EWA-Anteile wurde die EWA von der EEA von
dieser Verpflichtung freigestellt. Da diese Freistellung bedingt ist an einen erfolgreichen Abschluss der Transaktion in 2013, durfte
6

diese Forderung in 2012 noch nicht aktiviert werden.
Im Steueraufwand von 14,5 Mio. € waren im Saldo erneut aperiodische Entlastungen enthalten (8,6 Mio. €), die im Wesentlichen auf
Anpassungen an Feststellungen der Betriebsprüfung beruhten.
Unter Einschluss dieser Sondereffekte konnte ein Jahresüberschuss in Höhe von 56,8 Mio. € (Vorjahr 38,5 Mio. €) erzielt werden.
Im Bilanzgewinn von 50,3 Mio. € (Vorjahr 28,3 Mio. €) ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 0,1 Mio. € (Vorjahr 0,1 Mio. €) und eine
Einstellung in die Gewinnrücklagen von 6,6 Mio. € (Vorjahr 10,3 Mio. €) enthalten. Aus dem Bilanzgewinn soll eine Dividende von
2,50 € je Aktie (insgesamt 50,3 Mio. €; Vorjahr 28,2 Mio. €) ausgeschüttet werden. Eine Ausschüttungssperre in Bezug auf den
Bilanzgewinn besteht nicht, da ausreichende Rücklagen verfügbar sind.
Vermögenslage
Die Bilanzsumme stieg auf 876,8 Mio. € (Vorjahr 859,8 Mio. €). Hierbei wurde eine Saldierung von Deckungsvermögen für
Altersversorgungsverpflichtungen mit den entsprechenden Verpflichtungen bereits berücksichtigt. Hierzu zählen die Anteile an
Wertpapierspezialfonds des Contructual-Trust-Arrangement (CTA), die Rückdeckungsversicherungsansprüche bei der
Versorgungskasse Energie VVaG (VKE), Hannover, sowie die Festgelder bei der Energie Sicherungstreuhand e.V. (ESTV), Hannover.
Aus diesem Sachverhalt resultierte zum Bilanzstichtag insgesamt ein Saldierungsvolumen und somit eine Bilanzverkürzung in Höhe
von 425,0 Mio. € (Vorjahr 416,8 Mio. €). Aus dem Deckungsvermögen der Rückdeckungsversicherung bei der VKE verblieb dabei ein
aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von 4,4 Mio. € (Vorjahr 3,3 Mio. €) und aus den Festgeldern
beim ESTV in Höhe von 1,5 Mio. € (Vorjahr 2,0 Mio. €).
Die Zugänge bei den Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen waren mit 61,4 Mio. € auf deutlich höherem Niveau
als im Vorjahr (38,1 Mio. €), wobei hierfür im Wesentlichen die geleisteten Anzahlungen für einen Stromnetzzugang zum 01.01.2013
ausschlaggebend waren. Bei den Zugängen entfielen diese im Wesentlichen auf die fertigen und unfertigen Verteilungsanlagen zur
Erhaltung der Versorgungssicherheit 59,2 Mio. € (Vorjahr 33,7 Mio. €). Die Zugänge bei den Finanzanlagen (2,7 Mio. €) beinhalteten
fast ausschließlich nachträgliche Anschaffungskosten für eine bestehende Beteiligung. Durch die Abspaltung des Geschäftsbereiches
Verkehrsbetrieb waren hingegen auch erhebliche Abgänge auszuweisen (10,8 Mio. €). Das Anlagevermögen belief sich somit auf
529,1 Mio. € (im Vorjahr 542,7 Mio. €); es machte 60 % (Vorjahr 63 %) des Gesamtvermögens aus.
Das Umlaufvermögen erhöhte sich auf 341,7 Mio. € (Vorjahr 311,8 Mio. €). Diese Erhöhung zeigte sich insbesondere in dem Posten
7

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, der bei einer Höhe von 210,0 Mio. € (Vorjahr 166,6 Mio. €) Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen in Höhe von 40,4 Mio. € (Vorjahr 26,0 Mio. €) beinhaltete. Aus der in diesem Posten gezeigten Cash-
Poolingabwicklung wurde stichtagsbedingt eine Forderung gegenüber der E.ON SE in Höhe von 158,0 Mio. € (Vorjahr 106,0 Mio. €)
ausgewiesen.
Das Eigenkapital erhöhte sich nach Abzug der vorgesehenen Dividende auf 340,7 Mio. € (Vorjahr 334,3 Mio. €). Dadurch ergab sich
unverändert eine Eigenkapitalquote von 38,9 %.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (87,5 Mio. €; Vorjahr 66,1 Mio. €) resultieren mit 56,2 Mio. € (Vorjahr
47,2 Mio. €) aus der Cash-Poolingabwicklung.
Finanzlage
Im Rahmen der Einbindung in das Konzern-Cash-Pooling ist eine jederzeitige Liquiditätsaufnahme und Liquiditätsanlage bei der
E.ON SE möglich. Für die EWAV und die E.ON Westfalen Weser Energie-Service GmbH (EWAES), Kirchlengern, erfolgt dabei die
technische Abwicklung des Pooling über die EWA. Zum Bilanzstichtag hatte die EWA eine Forderung aus angelegten liquiden Mitteln
gegenüber der E.ON SE in Höhe von 158,0 Mio. € (Vorjahr 106,0 Mio. €); dieser Cash-Pooling-Bestand berücksichtigte dabei den
Bestand der liquiden Mittel der E.ON Westfalen Weser Vertrieb GmbH, Paderborn (EWAV; 56,2 Mio. €; Vorjahr 47,2 Mio. €). Darüber
hinaus bestand eine Forderung aus der Cash-Poolingabwicklung mit der EWAES (11,6 Mio. €; Vorjahr 8,6 Mio. €). Diese Werte
wurden korrespondierend in den Forderungen beziehungsweise Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
ausgewiesen.
Des Weiteren bestanden zum Stichtag Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks in Höhe von 19,0 Mio. € (Vorjahr
20,5 Mio. €).
Die Liquidität war während des gesamten Geschäftsjahres gewährleistet, ohne dass langfristige Verbindlichkeiten aufgenommen
werden mussten.
Aus dem laufenden Geschäft ergab sich ein Cashflow von 135,8 Mio. € (Vorjahr 119,0 Mio. €).
Die Finanzierung der in den nächsten Jahren geplanten Investitionen ist gesichert.
8

IV. Risikoberichterstattung
Die Unternehmensleitungen von Kapitalgesellschaften sind durch das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich
(KonTraG) u. a. zur Einrichtung eines Risikomanagementsystems verpflichtet, um alle, den Fortbestand der Gesellschaft
gefährdenden Entwicklungen, frühzeitig zu erkennen und ggf. zeitgerecht Gegensteuerungsmaßnahmen zu ergreifen.
Der Vorstand der Gesellschaft hat dazu einen direkt an ihn berichtenden Bereich Risikomanagement eingerichtet. Das
Risikomanagement ist für die Koordination der Risikomanagementaktivitäten verantwortlich. Die Einbeziehung der einzelnen
Geschäftsbereiche und relevanten Tochtergesellschaften wird über benannte Risikocontroller und Risikoverantwortliche sichergestellt.
Eine interne Geschäftsanweisung regelt die Organisation des Risikomanagements, die Zuständigkeiten sowie die Grundsätze zur
Risikoerfassung und -bewertung.
Das Risikomanagementsystem ist integraler Bestandteil des gesamten Planungs-, Steuerungs- und Reportingprozesses und zielt auf
die systematische Identifikation, Beurteilung, Überwachung und Dokumentation der Risiken. Die Risikoverantwortlichen in den
einzelnen Geschäftsbereichen bewerten die identifizierten Risiken sowie Chancen hinsichtlich ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und
möglichen Schadenshöhe. Weiterhin werden risikobezogen die getroffenen Maßnahmen zur Risikovermeidung, -reduzierung und -
absicherung dargestellt, bewertet und dezentral in einem EDV-System dokumentiert. Über das EDV-System erfolgen die Meldungen
an das Risikomanagement.
Das Risikomanagement erstellt auf Basis dieser freigegebenen Risiken und Chancen quartalsweise einen Bericht, den der Vorstand
erhält. Darüber hinaus wird der Vorstand bei gegebenem Anlass jederzeit über Veränderungen der Risikosituation mit ad-hoc-
Berichten informiert.
Anhand dieser Berichte werden auch die Risiken an den Aufsichtsrat sowie entsprechend der geltenden Konzernrichtlinie an die
Muttergesellschaft berichtet.
Die Tochtergesellschaften der EWA sind ebenfalls in das Risikomanagementsystem einbezogen.
Aus derzeitiger Sicht sind für die Zukunft keine Risiken erkennbar, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten.
Die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems wurde anhand ausgewählter Prozesse und Kontrollaktivitäten im Rahmen der
9

Jahresabschlussprüfung geprüft. Zusätzlich prüfte die Konzernrevision regelmäßig ausgewählte Prozesse; im Berichtsjahr wurde der
Prozess „Führung und Kontrolle von Beteiligungen“ geprüft und als angemessen beurteilt.
Markt- und Regulierungsrisiken
Die wesentlichen Risiken für die EWA ergeben sich aus der Regulierung der Energiemärkte sowie den Folgen möglicher
Konzessionsverluste.
Durch die Vorgaben der Regulierungs- bzw. Genehmigungsbehörden bestehen Margenverlustrisiken. Dabei sind Einflüsse aus der
ersten Regulierungsperiode für das Genehmigungsverfahren der zweiten Regulierungsperiode – zum Beispiel aus der Abwicklung des
Regulierungskontos und aus dem Investitionsumfang – noch nicht absehbar. Zudem bestehen nach wie vor als Folge der
Finanzmarktkrise und deren Auswirkungen Bonitäts- und Beschaffungsrisiken.
Intern sichert das Unternehmen seine Wettbewerbsfähigkeit durch die kontinuierliche Optimierung innerbetrieblicher Abläufe und
konsequentes Kosten- und Investitionsmanagement. Neben der Gesamtsteuerung des Unternehmens durch das Zentralcontrolling
wird die Entwicklung der Netzerlöse und Kosten vom Netzcontrolling laufend überwacht.
Die BNetzA hatte Ende 2009 gegen EWA und die übrigen E.ON Energie-Regionalversorgungsunternehmen mit neuer Regionalstruktur
(regi.on) sowie jeweils EEA ein förmliches Verfahren wegen angeblicher Nichteinhaltung von Entflechtungsbestimmungen eingeleitet.
Die Behörde führt das Verfahren gegen ein Regionalversorgungsunternehmen und die EEA als Musterverfahren; die Verfahren gegen
die anderen Regionalversorgungsunternehmen - darunter EWA – ruhen. Die BNetzA hat mit Datum vom 3. Februar 2012 gegen die
Unternehmen E.ON Bayern AG und die EEA Untersagungsverfügungen erlassen, gegen die von beiden Unternehmen Beschwerde
beim OLG Düsseldorf eingelegt wurde. Im Zusammenhang mit den ohnehin vorgesehenen gesellschaftsrechtlichen
Strukturmaßnahmen, insbesondere Abgabe aller Vertriebsaktivitäten, wurden die Beschwerden im Einvernehmen mit der BNetzA und
dem OLG Düsseldorf nicht begründet, um die weitere Entwicklung abzuwarten. Sofern die Regionalversorger zukünftig über keine
vertrieblichen Beteiligungen mehr verfügen, hat die BNetzA ihre Zustimmung zur endgültigen Beendigung des Beschwerdeverfahrens
in Aussicht gestellt. Die ruhenden Verfahren würden in diesem Zuge mit erledigt.
In den kommenden Jahren laufen eine Reihe von Strom- und Gaskonzessionen aus, teilweise erfolgten bereits Ausschreibungen.
Nachdem in den abgelaufenen zwei Jahren bereits einige Konzessionen an andere Bewerber vergeben wurden, hat EWA teilweise die
Vergabeverfahren aufgrund etwaiger Verstöße gegen Kriterien des § 1 Energiewirtschaftsgesetzes beanstandet und einen
10

Netzübergang versagt. Auch bei eventueller Durchführung neuer Vergabeverfahren besteht dennoch weiterhin das Risiko, diese und
weitere Konzessionen zu verlieren. Durch Darstellung der Leistungsfähigkeit der EWA in den Vergabeverfahren und durch intensive
Gespräche mit den Kommunen wird versucht, dieses Risiko möglichst gering zu halten. Die EWA erwartet zudem, dass eine
erfolgreiche Übernahme der EEA-Anteile an der EWA durch die kommunalen Anteilseigner zur weiteren Absicherung der bestehenden
Konzessionen beitragen wird.
Betriebliche Risiken
Risiken bestehen im Ausfall der Verteilungsanlagen, zum Beispiel die Schädigung des Freileitungsnetzes durch Naturkatastrophen.
Neben einem bestehenden hohen Verkabelungsgrad wird dem Risiko durch planmäßige Instandhaltung begegnet.
Soweit möglich und wirtschaftlich sinnvoll, sind aus dem Ausfall der Verteilungsanlagen entstehende Haftungsrisiken und
Schadensfälle durch Versicherungen abgedeckt, so dass sich die im Unternehmen verbleibenden Risiken in Grenzen halten oder
ausgeschlossen werden können.
Darüber hinaus besteht vor dem Hintergrund der zunehmend komplexeren rechtlichen Rahmenbedingungen das Risiko, dass für das
operative Geschäft kritische energiebezogene Dienstleistungen nicht ohne Weiteres am Markt beschaffbar sind und dass sich bei
einem Ausfall des Anbieters wesentliche Beeinträchtigungen des operativen Geschäfts ergeben. Um solche operativen Risiken zu
reduzieren, verpflichtete sich die EWA im Geschäftsjahr 2012 zur Sicherstellung der geschäftskritischen Dienstleistungen der EBS im
Rahmen einer Verlustdeckungszusage, den Restrukturierungsprozess der EBS abzusichern. Die Verpflichtung aus der
Verlustdeckungszusage bezieht sich auf die Übernahme der anteiligen Jahresfehlbeträge der EBS im Zeitraum 2012 bis längstens
einschließlich 2016 im Verhältnis ihrer jeweiligen Beteiligung. Die EWA wurde von der EEA von dieser Verpflichtung bedingt
freigestellt, sofern eine Übernahme der EEA-Anteile an der EWA durch die kommunalen Anteilseigner in 2013 vollzogen wird.
Finanzwirtschaftliche Risiken
Die Gesellschaft hat Zahlungsmittel in Wertpapierspezialfonds angelegt. Durch eine festgelegte Anlagestrategie und professionelles
Fondsmanagement wird das Kursschwankungsrisiko gemindert.
Liquide Mittel werden überwiegend innerhalb des Konzerns angelegt.
11

V. Tochtergesellschaften und weitere Beziehungen
Die weitere Optimierung des Beteiligungsportfolios konnte auch im Berichtsjahr erfolgreich fortgesetzt werden. Die Abspaltung des
Geschäftsbereichs Verkehrsbetrieb umfasste auch die 100%-Beteiligung an der Kraftverkehrsgesellschaft Paderborn mbH mit deren
Beteiligung Verkehrs-Servicegesellschaft Paderborn/Höxter mbH. Unterjährig wurde die PaderSprinter AG & Co. oHG auf die KVP
verschmolzen. Im Rahmen einer wirtschaftlichen Neugründung wurde die E.ON Westfalen Weser 2. Vermögensverwaltungs-GmbH
umfirmiert in die EPOS Bioenergie Verwaltungs-GmbH. Die Anteile an der Hornitex Energie GmbH & Co. Betriebs-KG wurden
vollständig veräußert.
VI. Beziehung zu verbundenen Unternehmen
Gemäß § 312 AktG wurde ein Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgestellt. Dieser Bericht schließt mit
folgender Erklärung des Vorstands:
„Wir erklären, dass die E.ON Westfalen Weser AG bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten
Rechtsgeschäften im Geschäftsjahr 2012 nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte
vorgenommen wurden, jeweils eine angemessene Gegenleistung erhalten hat. Soweit für unsere Gesellschaft auf Veranlassung oder
im Interesse des herrschenden oder eines mit ihm verbundenen Unternehmens Maßnahmen getroffen wurden, sind Nachteile nicht
entstanden.“
VII. Forschung und Entwicklung
Die EWA ist selbst oder über die E.ON Energie AG in verschiedenen Organisationen vertreten, die sich mit Forschungs- und
Entwicklungsaufgaben befassen. Darüber hinaus werden in Zusammenarbeit mit der E.ON Energie AG andere Unternehmen mit
Forschungs- und Entwicklungsprojekten beauftragt.
VIII. Mitarbeiter
Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft unter Berücksichtigung von Auszubildenden und ohne die Vorstände und
12

Praktikanten insgesamt 927 Mitarbeiter (Vorjahr 1.011 Mitarbeiter) beschäftigt; zum Stichtag waren es 894 Mitarbeiter (Vorjahr
1.006 Mitarbeiter). Davon waren 48 Beschäftigte in einem befristeten Arbeitsverhältnis und 116 Auszubildende. Das entsprach,
bezogen auf die Gesamtbelegschaft einer Ausbildungsquote von rund 12,9 % (Vorjahr 13,2 %). Allerdings wurde, wie auch in den
Vorjahren, die Ausbildung für die EWAV, die EWAES und die EBS (Standort Herford) auch durch die EWA durchgeführt. Die hohe
Ausbildungsquote lag erneut deutlich über dem Bundesdurchschnitt von rund 6,0 %.
Der Rückgang bei der Beschäftigtenzahl war im Wesentlichen eine Folge des Ausscheidens von Mitarbeitern im Rahmen von
Altersteilzeit- und Vorruhestandsregelungen. Gegenläufig war die Einstellung von sieben ehemaligen Auszubildenden in unbefristete
Arbeitsverhältnisse. Diese Maßnahme erfolgte auf Basis einer durchgeführten, umfassenden qualifizierten Personalplanung. Ebenso
wurde durch die Personalplanung ein strukturierter Wissenstransfer sichergestellt. Kündigungen, sowie der Wechsel von Mitarbeitern
innerhalb des Konzerns, spielten nur eine untergeordnete Rolle.
Den Verpflichtungen aus der betrieblichen Altersversorgung stehen Fondsanlagen, die an einen externen Treuhänder
sicherungsübereignet sind und eine 100-Prozent-Rückdeckungsversicherung bei der Versorgungskasse Energie gegenüber.
Es wird allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die ausgezeichnete Zusammenarbeit und ihr hohes Engagement im vergangenen
Jahr ausdrücklich gedankt.
IX. Umwelt und Naturschutz
Bei allen Entscheidungen im Unternehmen wird die Verantwortung für den Schutz der Umwelt und der Natur berücksichtigt. Die
Leistungen im Umweltschutz sind Voraussetzung für die Unternehmensentwicklung und die Verbesserung der Wettbewerbsposition.
Die Einhaltung der Gesetze und Verordnungen auf dem Gebiet des Umwelt- und Naturschutzes betrachtet die EWA als
selbstverständlich. Die EWA legt hohen Wert auf die Arbeitssicherheit und leistet entsprechende Präventionsarbeit.
X. Anteilseigner
Die EWA gehört mehrheitlich zum E.ON Energie-Konzern. Die EEA mit Sitz in München ist eines der führenden privaten
Energiedienstleistungsunternehmen in Europa. Zum 31. Dezember 2012 hielt die EEA rund 62,8 % der Aktien und ist damit
Mehrheitsaktionärin der EWA. Die kommunalen Aktienanteile belaufen sich auf insgesamt rund 37,2 %. Das Grundkapital der EWA
13

eträgt 210,0 Mio. € und ist aufgeteilt in 20.137.553 vinkulierte Namensaktien (Stückaktien ohne Nennbetrag).
Aktionäre der E.ON Westfalen Weser AG %
Privatwirtschaftliche Anteilseigner
E.ON Energie AG 62,8485
Kommunale Anteilseigner
HPB Beteiligungsgesellschaft mbH 21,2193
Einzelne Kreise, Städte und Kommunen 15,9322
Gesamt 100,0000
XI. Ausblick
Für die weitere Wirtschaftsentwicklung in Deutschland ist die Bewältigung der Euro- und Staatsschuldenkrise im Euroraum von
zentraler Bedeutung. Das hierdurch schwache außenwirtschaftliche europäische Umfeld, aber auch die konjunkturelle Abschwächung
in den Schwellenländern, wird die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland weiterhin belasten. In der Folge ist ein Rückgang der
Exporte sowie die Zurückhaltung in der Investitionsneigung und im privaten Konsumentenverhalten zu erwarten. Für das kommende
Jahr wird für Deutschland eine wirtschaftliche Wachstumsrate von 0,4 % sowie eine Inflationsrate von bis zu 2 % prognostiziert.
Diese gesamtwirtschaftlichen Unsicherheiten im Jahr 2013 werden weiterhin durch die fortbestehenden wechselhaften
energiepolitischen Rahmenbedingungen verstärkt. Die Auswirkungen dieser heterogenen innen- und außenpolitischen Einflüsse
stellen die deutsche Energiebranche und insbesondere dabei die Netzwirtschaft vor die größten Herausforderungen seit ihrem
Bestehen. Diese Einflüsse resultieren beispielsweise aus der Energiewende in Deutschland, den Klimaschutzanforderungen, den
Regulationsrahmenbedingungen und dem Konzessionswettbewerb. Dabei ist die Entwicklung der erneuerbaren Energien und der
damit verbundenen Notwendigkeit zu deren Netzeinbindung und zum Netzausbau von signifikanter Relevanz. Aber auch die
Transformation in intelligente Netze, der starke Wettbewerb bei den Netzkonzessionsvergabeverfahren sowie der
Kostensenkungsdruck und die Erlösentwicklung im Rahmen der Netzentgeltregulierung sind dabei wesentliche Einflussfaktoren.
14

Gleichzeitig müssen die Netzbetreiber ihrer Verantwortung gerecht werden, weiterhin eine hohe Versorgungsqualität zu
gewährleisten. Dem Stromnetz wird somit bei der Umsetzung der Energiewende eine Schlüsselrolle zuerkannt. Um dieser gerecht zu
werden, sind noch vielfältige gesetzliche und politische Rahmenbedingungen anzupassen und zu verstetigen; diesbezügliche
Handlungsfelder sind zum Beispiel die Novellierung der Anreizregulierungsverordnung und die Beeinflussung der Dauer von
Planungs-, Genehmigungs- und Realisierungsverfahren. Es bleibt dabei auch weiterhin der Eintritt und die Berücksichtigung von
regulatorischen Sondersachverhalten - wie beispielsweise der zeitlich nachgelagerten Abwicklung von Kompensationsansprüchen erst
in der nächsten Regulierungsperiode sowie von Bonitätsrisiken aufgrund der energiewirtschaftlichen Rahmenbedingungen -
abzuwarten.
Dieser Situation stellt sich die EWA kontinuierlich durch die konsequente Einhaltung ihrer Leitgedanken wie Kunden- und
Serviceorientierung, Wettbewerb und Innovation sowie durch die konsequente Verfolgung ihres übergeordneten Unternehmenszieles,
dass die EWA zu den führenden kunden- und serviceorientierten, innovativen und wettbewerbsfähigen Netzbetreibern Deutschlands
gehört. Die Zielerreichung wird dabei auch durch ein aktives Konzessions- und Kommunalmanagement, durch eine Beteiligung an
der technologischen Entwicklung der Energienetze der Zukunft und durch Kundennähe in der Region konsequent verfolgt. Zur
Stärkung der zukünftigen Wettbewerbsfähigkeit wird EWA weiterhin kontinuierlich Prozesseffizienzen und
Organisationsverbesserungen vorantreiben. Diese Zukunftssicherung der EWA wird dabei auch durch die Fortsetzung der
Qualifizierungs- und Wissenstransfermaßnahmen unterstützt.
Im Rahmen der weiteren wettbewerblichen Unternehmenspositionierung wird auch im Jahr 2013 erneut der Fokus auf
Konzessionsverlängerungen liegen. Da nach Ansicht der EWA bei einigen bereits in 2011 verlorenen Konzessionen die
Ausschreibungsverfahren nicht vollumfänglich den Anforderungen des EnWG entsprochen haben, wird die EWA auf eine
Wiederholung der Verfahren hinwirken und erneut anstreben, auch hier eine Verlängerung der Konzessionen zu erzielen. Ein
Abschluss der diesbezüglichen laufenden Verkaufsverhandlungen und der Zeitpunkt etwaiger Netzübergänge sind somit derzeit nicht
absehbar.
Zum 01. Januar 2013 erfolgte die Stromnetzübernahme in Marsberg durch die EWA als Netzbetreiber, wobei in den ersten zwei
Jahren für die Gewährleistung einer gleitenden Übernahme die technische Betriebsführung noch durch die RWE erfolgen wird.
Die in 2012 begonnenen Verhandlungen zur Rekommunalisierung der EWA (vollständige Übernahme der EEA-Anteile durch
Kommunen in der Region) befinden sich in einem finalen Stadium. Beide Verhandlungsparteien streben eine endgültige Einigung und
15

Umsetzung gegen Ende des ersten Quartals in 2013 an. Die Durchführung und Realisierung der Transaktion soll dann anschließend
ab Q2 in 2013 erfolgen. Als zeitkritischer Faktor sind vor allem die kommunalen Entscheidungsprozesse in den vielfältigen Gremien
zu berücksichtigen. Aktuell ist davon auszugehen, dass die EWAV (Vertriebstochterunternehmen) im Rahmen der Transaktion nicht
mit von den kommunalen Anteilseignern übernommen wird. Wegen der sich abzeichnenden Eigentümerveränderung ist insgesamt im
Jahre 2013 mit größeren Umstrukturierungen des Unternehmens zu rechnen.
Die wirtschaftliche Situation der EWA stellt sich in der Mittelfristplanung, die auf der Grundlage der bisherigen Unternehmensstruktur
basiert, als stabil dar. Dabei wird davon ausgegangen, dass für das Jahr 2013 und 2014 die Dividendenzahlung jeweils auf deutlich
niedrigerem Niveau als für 2012 sein wird. Die Dividende für 2012 wird aufgrund von Sondersachverhalten im Prozess des
Anteilsverkaufs durch Ausschüttung von Teilen nicht realisierter Bewertungserträge des Deckungsvermögens außergewöhnlich hoch
sein. Deren planmäßige Einstellung in die Gewinnrücklagen ist somit in 2012 geringer ausgefallen.
Bei einer stabilen wirtschaftlichen Situation wird unterstellt, dass das Verteilnetzgebiet durch zukünftige Gas- und Strom-
Konzessionsverlängerungen bei weiteren nur moderaten Konzessionsverlusten überwiegend zu sichern ist. Zudem sollen die auch
zukünftig zu erwartenden regulatorischen Restriktionen weiterhin durch eine Verminderung von beeinflussbaren Aufwendungen
kompensiert werden. Im Rahmen der Genehmigung der Erlösobergrenze im Gasbereich für die zweite Regulierungsperiode von 2013
bis 2017 wurde die Genehmigung durch die BNetzA vorerst nur vorläufig erteilt. Der Genehmigungsprozess der Erlösobergrenze für
die zweite Regulierungsperiode im Strombereich von 2014 bis 2018 befindet sich zur Zeit in der Umsetzung.
Der Schwerpunkt der Investitionstätigkeit liegt auch im Geschäftsjahr 2013 im Erhalt der Versorgungssicherheit der Strom- und
Gasnetze, wobei das geplante Ausgabenvolumen auf einem Niveau in Höhe von rund 50 Mio. € liegen wird.
Das Konzern-Effizienzsteigerungsprojekt E.ON 2.0 ist aufgrund der laufenden Verhandlungen bezüglich des Anteilsverkaufs der EEA
in der Umsetzung bei der EWA vorläufig ausgesetzt. Bei Wiederaufnahme des Projektes, welches im Konzern aufgrund erheblich
geänderter Rahmenbedingungen und neuen Vorgaben des Gesetzgebers und der Bundesnetzagentur für erforderlich erachtet wird,
soll eine zukunftsfähige effiziente Struktur des Deutschland-Geschäfts des Konzerns herbeigeführt werden. Die neue Struktur schafft
Voraussetzungen zur Erreichung der E.ON 2.0-Einsparziele; angestrebt wird insbesondere auch eine Effizienzsteigerung in den
wesentlichen Verwaltungsfunktionen. Die dafür erforderlichen Maßnahmen würden nicht ohne Arbeitsplatzabbau und
Standortveränderungen umsetzbar sein. Von der Aussetzung der Umsetzungsmaßnahmen des Projektes ist die Tochtergesellschaft
E.ON Westfalen Weser Vertrieb GmbH nicht betroffen. Hier wurde frühzeitig der konstruktive Dialog mit den Arbeitnehmervertretern
16

aufgenommen, um diesen Prozess so sozialverträglich wie möglich zu gestalten. Anfang 2013 wurden dazu Vereinbarungen mit dem
Betriebsrat der EWAV finalisiert. Die möglichen Auswirkungen für die EWA aus einer Aufhebung der Aussetzung der
Projektmaßnahmen infolge eines Scheiterns der laufenden Anteilsverkaufsverhandlungen in 2013 können mangels Konkretisierungen
derzeit nicht beurteilt werden.
XII. Ereignisse nach dem Abschlussstichtag
Ereignisse nach dem Abschlussstichtag, die sich wesentlich auf die Vermögens- und Ertragslage auswirken, haben sich nicht ergeben.
Paderborn, 29. Januar 2013
E.ON Westfalen Weser AG
Der Vorstand
Probst
Heidkamp
17

Bilanz
Anhang 31.12.2012 Vorjahr
T€ T€
AKTIVA
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände (C1) 4.021 5.813
Sachanlagen (C1) 453.159 450.482
Finanzanlagen (C2) 71.961 86.433
529.141 542.728
Umlaufvermögen
Vorräte (C3) 4.759 5.647
Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände (C4) 317.993 285.574
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks (C5) 18.962 20.542
341.714 311.763
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung (C6) 5.936 5.311
876.791 859.802
18

Anhang 31.12.2012 Vorjahr
T€ T€
PASSIVA
Eigenkapital
(C7)
Gezeichnetes Kapital 210.000 210.000
Kapitalrücklage 34.253 34.253
Gewinnrücklagen 96.461 89.861
Bilanzgewinn 50.345 28.339
391.059 362.453
Investitionszuschüsse (C8) 1.876 3.972
Ertragszuschüsse (C9) 83.227 87.139
Rückstellungen (C10 - C13) 265.488 301.922
Verbindlichkeiten (C14) 134.856 103.880
Rechnungsabgrenzungsposten 285 436
876.791 859.802
19

Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang 2012 Vorjahr
T€ T€
Umsatzerlöse (D1) 764.238 671.345
Verminderung oder Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen - 350 - 46
Andere aktivierte Eigenleistungen 4.455 4.708
Sonstige betriebliche Erträge (D2) 45.261 44.160
Materialaufwand (D3) 486.353 406.902
Personalaufwand (D4) 91.072 71.544
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage-vermögens und
Sachanlagen (D5) 49.234 46.176
Sonstige betriebliche Aufwendungen (D6) 130.721 129.266
Finanzergebnis (D7) + 15.075 - 25.899
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
+
71.299
+
40.380
Steuern vom Einkommen
und vom Ertrag (D8) - 14.500 - 1.857
Jahresüberschuss 56.799 38.523
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 146 116
Einstellung in die Gewinnrücklagen 6.600 10.300
Bilanzgewinn 50.345 28.339
20

Anhang 2012
A. Vorbemerkungen
(1) Erläuterungen zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der E.ON Westfalen Weser AG (EWA) wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
(HGB), des Aktiengesetzes (AktG) und des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren Anwendung. Der Ausweis erfolgt – soweit nicht anders
angegeben – in Tausend EURO (T€). Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr
fortgeführt. Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten
der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz
bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang zu machen sind, insgesamt im Anhang gemacht. Soweit einzelne Posten in der
Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst werden, erfolgt eine Aufgliederung im Anhang. Aufgrund der
Geschäftstätigkeit in den Bereichen Versorgung und Verkehr (bis 31.12.2011) wurde die Darstellung des Sachanlagevermögens im
Anlagenspiegel um die branchentypischen Posten erweitert.
Die sonstigen Steuern werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.
Die Gesellschaft ist nach § 3 Nr. 38 EnWG ein vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen. Danach ist die E.ON Westfalen
Weser AG zur rechtlichen Entflechtung ihres Energieverteilungsnetzes gemäß § 7 EnWG verpflichtet.
Das Amtsgericht Paderborn hat am 14.12.2012 die Abspaltung des Geschäftsbereichs PaderSprinter im Handelsregister der E.ON
Westfalen Weser AG rechtswirksam eingetragen (§ 131 UmwG). Mit Rückwirkung auf den 01.01.2012 wurden in diesem
Zusammenhang Vermögensgegenstände von 22,4 Mio. € und Schulden in selber Höhe auf die PaderSprinter GmbH übertragen.
(2) Konzernzugehörigkeit
Die EWA ist gem. § 291 HGB von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss sowie einen Konzernlagebericht gem. § 290 ff. HGB
21

aufzustellen, befreit.
Die EWA wird mit ihren Tochterunternehmen in den befreienden Konzernabschluss der E.ON SE, Düsseldorf, (HRB 69043)
einbezogen. Die E.ON SE ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den größten Kreis
von Unternehmen aufstellt. Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden nach § 325 HGB beim Betreiber des elektronischen
Bundesanzeigers elektronisch eingereicht und dort bekannt gemacht. Diese Unterlagen sind im Internet unter
www.bundesanzeiger.de oder www.eon.com zugänglich.
Die E.ON SE stellt den Konzernabschluss nach den Internationalen Rechnungslegungsvorschriften auf, wie sie von der Europäischen
Kommission für die Anwendung in der Europäischen Union übernommen wurden (IFRS).
B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
(1) Aktiva
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Neben der linearen findet auch die degressive
Abschreibungsmethode Anwendung. Für Sachanlagen, die bereits zum 01.01.2010 vorhanden waren und degressiv abgeschrieben
wurden, wird die degressive Abschreibung fortgeführt. Zugänge ab dem Geschäftsjahr 2010 werden ausschließlich linear
entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen bei technischer
oder wirtschaftlicher Wertminderung.
In den Herstellungskosten sind neben den direkt zurechenbaren Fertigungs- und Materialkosten auch angemessene Teile der
Materialgemeinkosten und der Fertigungsgemeinkosten enthalten.
Erhaltene Kapitalzuschüsse werden als Investitionszuschüsse passiviert und abschreibungskonform verrechnet.
Aufgrund untergeordneter Bedeutung werden abnutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von über 150 € und
kleiner 1.000 € in einen Sammelposten gebucht und linear über fünf Jahre abgeschrieben. Abnutzbare Vermögensgegenstände,
deren Anschaffungskosten 150 € nicht übersteigen, werden im Zugangsjahr voll aufwandswirksam berücksichtigt. Die immateriellen
Vermögensgegenstände werden über einen Zeitraum von 3 bis 20 Jahren abgeschrieben; den Abschreibungen der Technischen
Anlagen und Maschinen liegen überwiegend Nutzungsdauern zwischen 20 und 35 Jahren zugrunde. Der Geschäftswert wird
22

entsprechend seiner voraussichtlichen Bestandsdauer linear über 13 Jahre abgeschrieben.
Finanzanlagen werden zu ihren Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet, sofern
die Wertminderung voraussichtlich von Dauer ist. Die Ausleihungen werden zum Nennwert bzw. mit den niedrigeren beizulegenden
Werten angesetzt. In den sonstigen Ausleihungen enthaltene Darlehen werden auf den Barwert abgezinst.
Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zu niedrigeren
Marktwerten bewertet. Die unfertigen Leistungen sind mit den Herstellungskosten zuzüglich angemessener Gemeinkostenzuschläge
bewertet.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihren Nominalwerten ausgewiesen; erkennbaren Risiken
wird durch Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Nicht abgerechnete Leistungen basieren auf
bilanziellen Forderungsabgrenzungen und werden mit erhaltenen Abschlagszahlungen verrechnet. Soweit wesentlich, werden
unverzinsliche Forderungen mit ihrem Barwert ausgewiesen; hier insbesondere das Körperschaftsteuerguthaben.
Die flüssigen Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.
Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handels- und steuerlichen Wertansätzen von
Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Dabei werden bei der EWA nicht nur die
Unterschiede aus den eigenen Bilanzposten einbezogen, sondern auch solche, die bei Organtöchtern bzw. bei Personengesellschaften
bestehen, an denen die EWA als Gesellschafter beteiligt ist. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten
Ertragsteuersatzes von aktuell 30,0 %. Der kombinierte Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und
Solidaritätszuschlag. Abweichend hiervon werden latente Steuern aus zeitlichen Bilanzierungsunterschieden bei Beteiligungen in der
Rechtsform einer Personengesellschaft auf Basis eines kombinierten Ertragsteuersatzes ermittelt, der lediglich Körperschaftsteuer
und Solidaritätszuschlag beinhaltet; dieser beträgt derzeit 16,0 %. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der
Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer Steuerentlastung wird vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht
kein Gebrauch gemacht. Im Geschäftsjahr ergab sich insgesamt eine – nicht bilanzierte – aktive latente Steuer.
Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der betrieblichen Altersversorgung sowie aus Altersteilzeit- und
Langzeitarbeitskontenguthaben der Mitarbeiter sind entsprechende Mittel in Fondsanteilen sowie in Festgeldern angelegt; ferner
bestehen Ansprüche aus rückgedeckten Pensionsverpflichtungen gegen die Versorgungskasse Energie VVaG (VKE), Hannover. Die
23

Fondsanteile werden vom E.ON Pension Trust e. V. sowie vom Pensionsabwicklungstrust e. V. (CTA), beide Düsseldorf, und die
Festgelder bezüglich Altersteilzeit- und Arbeitszeitguthaben von der Energie-Sicherungstreuhand e. V. (ESTV), Hannover,
treuhänderisch für die EWA verwaltet. Die betreffenden Vermögensgegenstände sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen.
Die Bewertung des Deckungsvermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert. Dieser wird mit den jeweils zugrunde liegenden
Verpflichtungen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet. Entsprechend wird mit den zugehörigen Aufwendungen und Erträgen
aus Zinseffekten und aus dem zu verrechnenden Vermögen verfahren. Der sich ergebende Verpflichtungsüberhang wird unter den
Rückstellungen erfasst. Der die Verpflichtungen übersteigende beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens wird als „Aktiver
Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung“ auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen.
(2) Passiva
Das Eigenkapital ist mit dem Nominalwert angesetzt.
Unter den Investitionszuschüssen werden vor allem Zuschüsse für Verteilungsanlagen ausgewiesen; diese werden entsprechend
der Abschreibungen der dazugehörigen Anlagen über die sonstigen betrieblichen Erträge aufgelöst.
Der Posten Ertragszuschüsse beinhaltet die von Netzkunden vereinnahmten Baukostenzuschüsse. Bei der Auflösung der
Baukostenzuschüsse wurde grundsätzlich eine Gesamtdauer von 20 Jahren unterstellt. Die Auflösung wird linear über die
Gesamtdauer bzw. über die verbleibende Restdauer zugunsten der Umsatzerlöse vorgenommen.
Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnlichen Verpflichtungen erfolgt nach dem international
anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Methode). Nach diesem Verfahren errechnet sich die Höhe der
Pensionsverpflichtungen aus der zum Bilanzstichtag erdienten Anwartschaft unter Berücksichtigung künftiger Gehaltssteigerungen.
Für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen wird der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche
Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren zugrunde gelegt.
Weiterhin sind ein Gehaltstrend und eine Rentendynamik berücksichtigt. Den versicherungsmathematischen
Rückstellungsberechnungen liegen als Rechnungsgrundlagen die Richttafeln 2005 G von K. Heubeck zugrunde. Als
Bewertungsendalter werden grundsätzlich die frühestmöglichen Altersgrenzen in der gesetzlichen Rentenversicherung unter
Berücksichtigung der Regelungen des RVAltersgrenzenanpassungsgesetzes vom 20.04.2007 herangezogen. Für Mitarbeiter mit
abgeschlossenen Vorruhestands- oder Altersteilzeitvereinbarungen wird das vertraglich vereinbarte Endalter berücksichtigt. Des
24

Weiteren werden Fluktuationswahrscheinlichkeiten verwendet.
Aus der Übernahme von Versorgungsverpflichtungen im Rahmen des Mitarbeiterwechsels im E.ON-Konzern bestehen
Freistellungsansprüche gegenüber der MEON Pensions GmbH & Co. KG, Grünwald. Die Bewertung der Freistellungsforderung erfolgt
analog der Bewertung der zugrundeliegenden Versorgungsverpflichtung. Die Freistellungsforderung wird unter den Ausleihungen an
verbundene Unternehmen ausgewiesen.
Die Berechnung der Jubiläumsverpflichtungen erfolgt ebenfalls nach dem international anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren
(Projected Unit Credit Methode). Analog zu den Pensionsverpflichtungen wird für Jubiläumsverpflichtungen sowie für Sterbegeld- und
Deputatsverpflichtungen der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Rechnungszins bei einer angenommenen Restlaufzeit
von 15 Jahren herangezogen. Ferner wird ein Gehaltstrend berücksichtigt. Den versicherungsmathematischen
Rückstellungsberechnungen liegen als Rechnungsgrundlagen die Richttafeln 2005 G von K. Heubeck zugrunde.
Für Altersteilzeitverpflichtungen wird von einer Duration von 1,8 Jahren bzw. bei den Vorruhestandsverpflichtungen von 3,8 Jahren
ausgegangen. Der für diese Durationen maßgebliche Zins wurde mittels linearer Interpolation aus den von der Deutschen
Bundesbank veröffentlichten Zinssätzen abgeleitet. Ferner wird ein Gehaltstrend berücksichtigt. Den versicherungsmathematischen
Rückstellungsberechnungen liegen als Rechnungsgrundlagen die Richttafeln 2005 G von K. Heubeck zugrunde.
Die anderen sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz
erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Langfristige Rückstellungen
werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.
Erträge und Aufwendungen aus der Ab- und Aufzinsung von Rückstellungen sowie aus Änderungen der Zinssätze werden gesondert
unter dem Posten sonstige Zinsen und ähnliche Erträge bzw. Zinsen und ähnliche Aufwendungen ausgewiesen.
Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag ausgewiesen.
(1) Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
C. Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in 2012 ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich, der Bestandteil des
25

Anhangs ist.
(2) Finanzanlagen
Die Aufstellung des Anteilsbesitzes ist aus der Anlage ersichtlich, die Bestandteil des Anhangs ist.
(3) Vorräte
31.12.2012
Mio. €
Vorjahr
Mio. €
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 3,5 4,0
Unfertige Leistungen 1,3 1,7
4,8 5,7
(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
31.12.2012
Mio. €
Vorjahr
Mio. €
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (brutto) 139,0 128,7
Erhaltene Abschlagszahlungen -65,2 -53,3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (netto) 73,8 75,4
Forderungen gegen verbundene Unternehmen 210,0 166,6
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,2 0,1
Sonstige Vermögensgegenstände
(davon mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr: 15,8 Mio. €;
Vorjahr: 15,6 Mio. €) 34,0 43,5
318,0 285,6
26

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 40,4 Mio. € (Vorjahr
26,0 Mio. €) enthalten.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen mit 158,0 Mio. € (Vorjahr 106,0 Mio. €) gegenüber der E.ON SE und mit
11,6 Mio. € (Vorjahr 8,6 Mio. €) gegenüber der EWAES im Rahmen des Cash-Poolings.
Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche i.H.v. 25,6 Mio. € (Vorjahr 28,0 Mio.
€).
(5) Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
Darin enthalten sind fast ausschließlich Guthaben bei Kreditinstituten.
(6) Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
Aus der Verrechnung der Deckungsvermögen im Zusammenhang mit rückgedeckten Pensionsverpflichtungen sowie dem
Erfüllungsrückstand aus Altersteilzeitverträgen ergibt sich ein Aktiver Unterschiedsbetrag, der sich wie folgt zusammensetzt:
31.12.2012 Vorjahr
Mio. € Mio. €
Bei VKE rückgedeckte Versorgungsverpflichtungen
Pensionsverpflichtungen vor Saldierung (Erfüllungsbetrag) -13,3 -10,9
Beizulegende Zeitwerte des Deckungsvermögens
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen 17,7 14,2
Nettowert 4,4 3,3
Erfüllungsrückstand aus Altersteilzeitverträgen/Langzeitarbeitszeit-konten (Vorjahr
ohne Langzeitarbeitszeitkonten)
Erfüllungsbetrag -20,6 -16,2
27

Beizulegende Zeitwerte des Deckungsvermögens
Festgeldanlagen 22,1 18,2
Nettowert 1,5 2,0
Summe Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 5,9 5,3
Der beizulegende Zeitwert der Festgeldanlagen stimmt mit den Anschaffungskosten überein. Die beizulegenden Zeitwerte der
Rückdeckungsversicherungsansprüche entsprechen dem vom Versicherer nachgewiesenen Deckungskapital und damit den
Anschaffungskosten.
(7) Eigenkapital
31.12.2012
Mio. €
Vorjahr
Mio. €
Gezeichnetes Kapital 210,0 210,0
Kapitalrücklage 34,3 34,3
Gewinnrücklagen 96,5 89,9
Bilanzgewinn 50,3 28,3
391,1 362,5
Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital entspricht dem Grundkapital nach § 3 der Satzung und beträgt unverändert 210.000.000,00 €. Es ist in
20.137.553 Stückaktien ohne Nennbetrag eingeteilt.
Bei den Aktien handelt es sich um vinkulierte Namensaktien, die zu 62,85 % von der E.ON Energie AG, München, und von
Gebietskörperschaften bzw. deren Tochtergesellschaften gehalten werden.
28

Bilanzgewinn
Der Bilanzgewinn von 50,3 Mio. € (Vorjahr 28,3 Mio. €) ergibt sich nach Berücksichtigung eines Gewinnvortrages von 0,1 Mio. € und
einer Einstellung in andere Gewinnrücklagen in Höhe von 6,6 Mio. €.
Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der Altersversorgung sind entsprechende Mittel zweckgebunden und insolvenzgeschützt in
Fondsanteilen, die vom CTA treuhänderisch verwaltet werden, angelegt. Sie sind in Anwendung des § 253 Abs. 1 HGB zum
beizulegenden Zeitwert bewertet. Dieser beläuft sich zum Abschlussstichtag auf 391,1 Mio. € und liegt um 60,2 Mio. € über den
Anschaffungskosten von 330,9 Mio. €. Der Unterschiedsbetrag setzt sich aus 62,4 Mio. € Werterhöhungen und 2,2 Mio. €
Wertminderungen zusammen. Dem Mehrbetrag von somit 62,4 Mio. € stehen frei verfügbare Rücklagen in ausreichender Höhe
gegenüber. Eine Ausschüttungssperre in Bezug auf den Bilanzgewinn von 50,3 Mio. € besteht daher nicht.
(8) Investitionszuschüsse
Die Investitionszuschüsse betreffen im Wesentlichen Anlagen der Stromverteilung.
(9) Ertragszuschüsse
Der Posten enthält sämtliche Baukostenzuschüsse. Den Zugängen von 6,9 Mio. € stehen erfolgswirksame Auflösungen von
10,7 Mio. € gegenüber.
(10) Rückstellungen
31.12.2012 Vorjahr
Mio. € Mio. €
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 52,3 70,6
Steuerrückstellungen 33,7 65,2
Sonstige Rückstellungen 179,4 166,1
265,4 301,9
(11) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
29

Die Pensionsrückstellungen decken die Versorgungsverpflichtungen gegenüber ehemaligen und noch tätigen Mitarbeitern ab. Die
Finanzierung erfolgt teils durch den Arbeitgeber und im Rahmen von Gehaltsumwandlungen teils durch die Arbeitnehmer.
Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teils durch Fondsanteile, die vom CTA treuhänderisch verwaltet werden, besichert.
Teils erfolgt die Besicherung durch Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen gegenüber der VKE. Die angelegten
Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger
entzogen. Sie sind gemäß § 246 Abs. 2 HGB mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen zu verrechnen. Der in der nachstehenden
Tabelle genannte beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens wurde, soweit es sich um Fondsanteile handelt, durch die
beauftragten Verwaltungsgesellschaften unter Zuhilfenahme von Börsenkursen beziehungsweise allgemein anerkannter
Bewertungsmethoden zum Abschlussstichtag abgeleitet.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 31.12.2012 Vorjahr
Mio. € Mio. €
Nicht bei VKE rückgedeckte Versorgungsverpflichtungen
Pensionsrückstellung vor Saldierung (Erfüllungsbetrag) 436,4 434,3
Beizulegende Zeitwerte des Deckungsvermögens (Fondsanteile) -391,1 -382,8
Nettowert 45,3 51,5
Stromdeputat-Verpflichtungen 7,0 19,1
Rückstellung gesamt 52,3 70,6
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens (Fondsanteile) 330,9 338,3
Der Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtung zum 31.12.2012 beläuft sich auf 5,07 % p. a. (im Vorjahr: 5,13 %
p. a.). Weiterhin wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % p. a. und eine Rentendynamik überwiegend von 2,0 % p. a. zugrunde gelegt.
Im ausgewiesenen Deckungsvermögen enthalten sind Anteile an inländischen Investmentvermögen im Sinne des § 1
Investmentgesetz bzw. vergleichbare ausländische Investmentanteile im Sinne des § 2 Abs. 9 Investmentgesetz von mehr als dem
zehnten Teil. Hierbei handelt es sich um Mischfonds mit einem Marktwert der Anteile zum 31.12.2012 von 56,7 Mio. €. Durch die
30

Bilanzierung dieser Fonds zum Zeitwert beträgt die Differenz zum Buchwert 0 €. Im Geschäftsjahr 2012 erfolgten Ausschüttungen in
Höhe von 1,0 Mio. €. Eine tägliche Rückgabe ist möglich.
Die Gesellschaft hielt bisher Anteile an den Sondervermögen „EPS1“, „EPS2“ und „VKEW-Fonds“. Die beiden Sondervermögen
„EPS1“ und „VKEW-Fonds“ wurden am 25.01.2012 gemäß § 40 InvG i.V.m. § 95 InvG in der vor dem 1. Juli 2011 geltenden
Fassung auf den Fonds „EPS2“ zu Buchwerten verschmolzen. Das übernehmende Sondervermögen wurde zum
Übertragungsstichtag in „EPS“ umbenannt.
Die Anschaffungskosten zur Ermittlung des ausschüttungs- bzw. abführungsgesperrten Betrags des Sondervermögens „EPS“ gem.
§ 268 Abs. 8 Satz 3 HGB ergeben sich als Summe der historischen Anschaffungskosten der Anteile an den Sondervermögen „EPS1“,
„VKEW-Fonds“ und „EPS2“.
(12) Steuerrückstellungen
Die Steuerrückstellungen von 33,7 Mio. € (Vorjahr 65,2 Mio. €) beinhalten im Wesentlichen Vorsorgen für zukünftige steuerliche
Außenprüfungen. Daneben enthalten sie die verbleibende Steuerlast für das Geschäftsjahr 2010 mit 0,4 Mio. € und für 2012 mit
3,3 Mio. €.
(13) Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen (179,4 Mio. €; Vorjahr 166,1 Mio. €) beinhalten Verpflichtungen aus dem Personalbereich von
53,3 Mio. € (Vorjahr 59,0 Mio. €), davon 26,8 Mio. € (Vorjahr 29,3 Mio. €) für Altersteilzeit und Vorruhestandsverpflichtungen sowie
3,0 Mio. € (Vorjahr 3,3 Mio. €) Rückstellungen für Zeitausgleichs- und Urlaubsansprüche der Mitarbeiter. Darüber hinaus betreffen
89,1 Mio. € (Vorjahr 73,0 Mio. €) Verpflichtungen aus dem Energiegeschäft (unter anderem EEG-, Mehr-/Mindermengen- und
Bilanzkreisabrechnungen). Ferner wurden für sonstige Verpflichtungen 37,0 Mio. € (Vorjahr 34,2 Mio. €) zurückgestellt; sie betreffen
im Wesentlichen ausstehende Rechnungen, sonstige vertragliche Verpflichtungen und Instandhaltung Leitungsbau.
Zur Sicherung von Wertguthaben aus Zeitausgleichsansprüchen hat die Gesellschaft Mittel bei der ESTV sicherungsübereignet. Die
angelegten Vermögensgegenstände (Festgeld 6,6 Mio. €) dienen ausschließlich der Erfüllung der Verpflichtungen (Erfüllungsbetrag
6,5 Mio. €) und sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen. Sie sind gemäß § 246 Abs. 2 HGB mit den zugrundeliegenden
Verpflichtungen zu verrechnen.
31

Für Altersteilzeitverpflichtungen ergibt sich bei einer Duration von 1,8 Jahren (Vorjahr 2,2 Jahre) ein Rechnungszins von. 3,83 %
p. a. (Vorjahr 3,96 % p. a.) sowie ein Gehaltstrend von 2,5 % p. a. (Vorjahr 2,5 % p. a.). Für die Vorruhestandsverpflichtungen
ergibt sich bei einer Duration von 3,8 Jahren (Vorjahr 4,2 Jahre) ein Rechnungszins von 4,11 % p. a. (Vorjahr 4,26 % p. a.).
Weiterhin wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % p. a. (Vorjahr 2,5 % p. a.) zugrunde gelegt.
Analog zu den Pensionsverpflichtungen wird für Jubiläums-, Treueurlaubs- und Sterbegeldverpflichtungen ein Rechnungszinssatz von
5,07 % p. a. (Vorjahr 5,13 % p. a.) herangezogen. Weiterhin wurde ein Gehaltstrend von 2,5 % p. a. (Vorjahr 2,5 % p. a.) zugrunde
gelegt.
(14) Verbindlichkeiten
31.12.2012
insgesamt
davon mit einer
Restlaufzeit
Vorjahr
insgesamt
davon mit einer
Restlaufzeit
bis über
Bis 1 Jahr
1 Jahr 5 Jahre
Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. €
Erhaltene Anzahlungen 0,7 0,7 0,0 0,4 0,4
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1,9 1,9 0,0 1,5 1,5
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen 87,5 87,5 0,0 66,1 66,1
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,0 0,0 0,0 0,3 0,3
Sonstige Verbindlichkeiten 44,8 42,8 0,8 35,6 33,1
davon aus Steuern (14,7) (14,7) (0,0) (10,0) (0,0)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit (2,2) (0,8) (0,8) (2,9) (0,8)
134,9 132,9 0,8 103,9 101,4
32

Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Zahlungen für Hausanschlusskosten und Baukostenzuschüsse, Leitungsbaumaßnahmen und
sonstige Dienstleistungen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen mit 31,1 Mio. € Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr 15,1 Mio. € ).
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten 56,2 Mio. € Verbindlichkeiten gegenüber E.ON Westfalen
Weser Vertrieb GmbH (Vorjahr 47,2 Mio. € ) aus der Cash-Pooling Abwicklung.
Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen 14,7 Mio. € Verbindlichkeiten aus Verkehrssteuern und 2,2 Mio. € Verbindlichkeiten im
Rahmen der sozialen Sicherheit (Vorjahr 10,0 Mio. € bzw. 2,9 Mio. €). Darüber hinaus sind hier im Wesentlichen Verbindlichkeiten
aus Konzessionsabgaben in Höhe von 18,5 Mio. € (Vorjahr 16,9 Mio. €) ausgewiesen.
(15) Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestehen in Höhe von 0,2 Mio. € gegenüber Dritten.
Für im Rahmen der Ausgliederung auf EWAV und EWAES übertragene Verbindlichkeiten im Jahr 2008 bzw. 2009 ergibt sich eine
Nachhaftung nach den Vorschriften des Umwandlungsgesetzes.
Auch für im Rahmen der Abspaltung des Geschäftsbereichs PaderSprinter auf die PaderSprinter GmbH rückwirkend zum 01.01.2012
übertragene Verbindlichkeiten ergibt sich eine Nachhaftung nach den Vorschriften des Umwandlungsgesetzes.
Versicherungsunternehmen sowie Versorgungskassen sind durch Auflage der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)
verpflichtet, einen so genannten „Stress-Test“ durchzuführen. EWA hat sich gegenüber der VKE zu einem Nachschuss verpflichtet,
wenn im Falle einer tatsächlichen Vermögensunterdeckung kurzfristig entsprechende Ausgleichszahlungen zu leisten sind.
Zusätzlich bestehen Verpflichtungen aus gesamtschuldnerischer Haftung gemäß § 12 EEG.
Das Risiko einer Inanspruchnahme wird jeweils als gering eingeschätzt. Diese Einschätzung beruht vor allem auf den
Bonitätsbeurteilungen der Primärverpflichteten sowie auf Erkenntnissen vergangener Geschäftsjahre.
(16) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Das Bestellobligo zum Bilanzstichtag beträgt 10,9 Mio. €.
33

Aus einer vertraglichen Verlustdeckungszusage ergibt sich für EWA AG die Verpflichtung zur Übernahme etwaiger anteiliger
Jahresfehlbeträge der EBS mit einer Laufzeit bis längstens Ende 2016 (5,8 Mio. €).
Mit der Ausgliederung der gesamten infrastrukturellen Aufgaben im Gebäudemanagement zum 01.01.2006 wurde mit dem
Vertragspartner ein Dienstleistungsvertrag über das Gebäudemanagement für sämtliche Liegenschaften der EWA abgeschlossen; der
Vertrag hat eine Laufzeit bis Ende des Jahres 2020.
Durch das Struktur-Projekt regi.on wurden die umfangreichen Aufgabengebiete des Bereiches Shared Services der EWA auf ein
verbundenes Unternehmen übertragen. Diesbezüglich wurde ein Dienstleistungsvertrag mit einer Laufzeit bis mindestens Ende 2014
abgeschlossen. Diese Sachverhalte können ein jährliches Volumen von bis zu 30,0 Mio. € erreichen.
Aus den Vereinbarungen zur Verlustenergiebeschaffung bestehen gegenüber den Vertragspartnern Verpflichtungen von 15,2 Mio. €
für 2013 und von 7,2 Mio. € für 2014.
Ferner bestehen Verpflichtungen von rund 8,0 Mio. € pro Jahr für Wasserbezug, Netznutzung und Instandhaltung. Der Vertrag hat
eine Mindestlaufzeit bis zum 31.12.2017, wobei eine dreijährige Kündigungsfrist zu beachten ist.
Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Kreditlinienvereinbarungen in Höhe von 20,0 Mio. €, die nicht vollständig in
Anspruch genommen worden sind.
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bewegen sich im Rahmen der üblichen Verpflichtungen.
(17) Finanzinstrumente
Im Rahmen des im Jahr 2008 umgesetzten Strukturprojekts "regi.on" wurden Optionsvereinbarungen betreffend eine Veräußerung
bzw. einen Erwerb von GmbH-Geschäftsanteilen an mehreren Tochterunternehmen der E.ON Energie AG getroffen. Die
Optionsvereinbarungen sind unter „Angaben nach § 6b Abs. 2 EnwG“ näher dargestellt. Der Ausübungspreis ist für die
Vertriebsgesellschaft auf 200,0 Mio. € festgelegt.
34

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
(1) Umsatzerlöse
2012
Mio. €
Vorjahr
Mio. €
Stromnetz 644,0 531,2
Gasnetz 65,7 74,3
Wasserversorgung 22,3 20,8
Verkehrsbetrieb 0,0 11,8
Auflösung Baukostenzuschüsse 10,8 11,0
Sonstige Umsatzerlöse 21,4 22,2
764,2 671,3
Die Umsatzerlöse aus dem Stromnetz enthalten - ohne periodenfremde Erlöse - Netzentgelte von 310,3 Mio. € (Vorjahr 290,6 Mio. €)
und Belastungsausgleiche von 298,1 Mio. € (Vorjahr 212,8 Mio. €).
Die Umsatzerlöse aus dem Gasnetz enthalten - ohne periodenfremde Erlöse - Netzentgelte von 50,1 Mio. € (Vorjahr 50,6 Mio. €).
Die Sonstigen Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen Erlöse aufgrund von weiterberechneten Installationsarbeiten in den Sparten
Energie und Wasser sowie Erlöse aus Wartungsverträgen für Verteilungs- und Straßenbeleuchtungsanlagen Dritter.
Im Geschäftsjahr 2012 ergaben sich periodenfremde Umsatzerlöse in Höhe von 25,8 Mio. € (Vorjahr 26,4 Mio. €).
35

(2) Sonstige betriebliche Erträge
2012
Mio. €
Vorjahr
Mio. €
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 19,7 9,8
Erträge aus Dienstleistungen 7,0 6,4
Erträge aus Mindestdividende 0,0 6,0
Miet- und Pachterlöse 2,3 2,5
Erträge aus dem Abgang von Sachanlagen/Finanzanlagevermögen 4,3 2,3
Erstattung von Steuernachforderungen 0,0 1,7
Übrige Erträge 12,0 15,5
45,3 44,2
Soweit vertraglich geregelte Beteiligungserträge durch die EWAV bestimmte Wertverhältnisse nicht erreichen, ist von
E.ON Energie AG, München (EEA), eine Zahlungsverpflichtung (sog. Mindestdividendenregelung) zu leisten. Entsprechend des im
Rahmen des „regi.on“-Projektes 2008 mit EEA vereinbarten Berechnungsmodus ergab sich im Vorjahr eine Mindestdividende von
6,0 Mio. € (vergleiche Sonstige betriebliche Aufwendungen).
Im Geschäftsjahr 2012 ergaben sich periodenfremde Erträge in Höhe von 20,8 Mio. € (Vorjahr 9,9 Mio. €).
(3) Materialaufwand
2012
Mio. €
Vorjahr
Mio. €
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 401,0 301,1
Aufwendungen für bezogene Leistungen 85,3 105,8
486,3 406,9
36

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen Aufwendungen für die Unterhaltung der Verteilungsanlagen sowie sonstige
Leistungen, die Netznutzung der vorgelagerten Netze und vermiedene Netznutzungsentgelte (hauptsächlich nach dem EEG-Gesetz).
Im Geschäftsjahr ergaben sich periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 27,9 Mio. € (Vorjahr 33,2 Mio. €); davon 9,3 Mio. € aus
der Mehr-/Minderabrechnung Gas und 18,2 Mio. € aus EEG-Einspeisung.
(4) Personalaufwand
2012
Mio. €
Vorjahr
Mio. €
Löhne und Gehälter 53,7 54,0
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 37,4 17,5
davon für Altersversorgung (27,3) (7,5)
91,1 71,5
Nicht als Personalaufwand erfasst sind Beträge, die sich aus der Aufzinsung der Personalrückstellungen, insbesondere der
Pensionsrückstellungen, ergeben; sie sind im Zinsergebnis ausgewiesen.
Durchschnittliche Beschäftigtenzahl
Vollzeit Teilzeit Auszubildende Summe
Männliche Mitarbeiter 658 (Vj. 706) 7 (Vj. 10) 94 (Vj. 106) 759 (Vj. 822)
Weibliche Mitarbeiter 76 (Vj. 90) 74 (Vj. 82) 18 (Vj. 17) 168 (Vj. 189)
Summe 734 (Vj. 796) 81 (Vj. 92) 112 (Vj. 123) 927 (Vj. 1.011)
Nach § 285 Nr. 7 HGB ohne Praktikanten und Vorstände.
37

(5) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und
Sachanlagen
In den Abschreibungen sind außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigen beizulegenden Wert von 6,7 Mio. € enthalten.
(6) Sonstige betriebliche Aufwendungen
2012
Mio. €
Vorjahr
Mio. €
Sonstige Steuern 0,9 1,1
Übrige Aufwendungen 129,8 128,2
130,7 129,3
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Konzessionsabgaben (46,2 Mio. €). Daneben sind vor allem
Aufwendungen für bezogene Dienstleistungen der EBS (29,1 Mio. €), IT-Dienstleistungen (11,1 Mio. €), Wertberichtigungen und
Abschreibungen auf Forderungen (1,2 Mio. €), Aufwendungen für Facility-Management (13,8 Mio. €), Beratungsleistungen sowie
sonstige Steuern enthalten. An E.ON Energie ist eine Ausgleichszahlung im Rahmen der Mindestdividendenregelung i.H.v. 10,2 Mio. €
zurückzuzahlen (vergleiche Sonstige betriebliche Erträge).
(7) Finanzergebnis
Finanzergebnis 2012 Vorjahr
Mio. € Mio. €
Erträge aus Beteiligungen
1,5
1,6
- davon aus verbundenen Unternehmen
(0,0)
(0,0)
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen 23,8 0,0
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 22,8 3,2
38

- davon aus verbundenen Unternehmen
(0,4)
(0,8)
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen
(-25,2)
(0,0)
Abschreibungen auf Beteiligungen -16,9 -0,0
Aufwendungen aus Verlustübernahme
-10,0
-4,1
- davon aus verbundenen Unternehmen
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
- davon an verbundene Unternehmen
(10,0)
-6,1
(0,2)
(4,1)
-26,6
(0,2)
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen
(-4,0)
(-31,8)
Gesamt 15,1 -25,9
Im Aufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen ist auch die Aufzinsung von Pensions- und langfristigen Personalrückstellungen
enthalten. Der Nettoaufwand oder Nettoertrag nach Verrechnung mit Erträgen/Aufwendungen aus dem entsprechenden
Deckungsvermögen gem. § 246 Abs. 2 HGB ist in den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen (2011) oder in den sonstigen Zinsen und
ähnlichen Erträgen (2012) enthalten:
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2012 Vorjahr
Verrechnete Aufwendungen und Erträge Mio. € Mio. €
Aufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen - 25,2 0,0
Ertrag aus der Bewertung nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB 18,6 0,0
Ertrag aus den zu verrechnenden Vermögensgegenständen 22,7 0,0
Aufwand aus den zu verrechnenden Vermögensgegenständen - 0,3 0,0
Nettoertrag nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB 15,8 0,0
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7,0 3,2
39

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 22,8 3,2
Die Abschreibungen auf Beteiligungen resultieren aus Abwertungen auf den niedrigen beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 2012 Vorjahr
Verrechnete Aufwendungen und Erträge
Mio. Mio. €
€
Aufwand aus der Aufzinsung der Alterteilzeit- und Langzeitarbeitskontenrückstellungen (Vorjahr inkl.
- 0,7 - 24,8
Pensionsrückstellungen)
Ertrag aus der Bewertung nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB 0,0 5,2
Ertrag aus den zu verrechnenden Vermögensgegenständen 0,2 3,9
Aufwand aus den zu verrechnenden Vermögensgegenständen 0,0 - 0,1
Nettoaufwand nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB 0,5 15,8
Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 5,6 - 10,8
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen (- (- 7,0)
3,3)
Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 6,1 - 26,6
(8) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
2012
Mio. €
Vorjahr
Mio. €
Aufwendungen 14,5 1,9
40

Der Ertragsteueraufwand 2012 setzt sich im Wesentlichen aus dem Körperschaft- und Gewerbesteueraufwand des Geschäftsjahres
von 27,0 Mio € nach Abzug der Steuererstattungen für Vorjahre von 12,5 Mio. € zusammen.
Latente Steuern sind im Steueraufwand nicht enthalten. Insgesamt erwartet die EWA zum 31.12.2012 aus zeitlichen
Bilanzierungsunterschieden – sowohl aus eigenen als auch aus solchen bei Gesellschaften des steuerlichen Organkreises und
Personengesellschaften – eine künftige Steuerentlastung. Die Ermittlung dieses Betrages erfolgte auf Grundlage eines kombinierten
Ertragsteuersatzes von 30 % bzw. 16 % (Beteiligungen an Personengesellschaften; Steuersatz berücksichtigt nur Körperschaftsteuer
und Solidaritätszuschlag).
Passive Steuerlatenzen resultieren im Wesentlichen aus unterschiedlichen Wertansätzen von immateriellen Wirtschaftsgütern und
Sachanlagevermögen. Aus den Pensionsverpflichtungen vor Saldierung mit Deckungsvermögen ergibt sich aufgrund der höheren
Verpflichtungen im handelsrechtlichen Abschluss gegenüber den steuerlichen Wertansätzen eine aktive Steuerlatenz. Weitere aktive
Latenzen resultieren aus für steuerliche Zwecke nicht ansetzbaren Rückstellungen für Instandhaltung, drohende Verluste aus
schwebenden Geschäften, ferner aus wertmäßigen Unterschieden u. a. bei Rückstellungen für Vorruhestand und Mitarbeiterjubiläen.
Insgesamt werden die passiven latenten Steuern durch aktive Steuerlatenzen bei Weitem überkompensiert. In Ausübung des
Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB wurde für den Überhang aktiver Steuerlatenzen eine aktive latente Steuer nicht bilanziert.
41

E. Sonstige Angaben
(1) Angaben nach § 6b Abs. 2 EnWG
Es bestanden folgende Geschäfte größeren Umfangs außerhalb der Energieversorgung mit verbundenen und assoziierten
Unternehmen gemäß § 6b Abs. 2 EnWG, die nicht lediglich von untergeordneter Bedeutung sind:
• E.ON SE, Düsseldorf (EA) (70 T€ Aufwand / 5 T€ Ertrag)
• Versorgungskasse Energie VVaG, Hannover (VKE) (223 T€ Aufwand / 462 T€ Ertrag)
• E.ON Best Service GmbH, Hamburg (EBS) (29.071 T€ Aufwand / 3.010 T€ Ertrag)
• E.ON IT GmbH, Hannover (9.550 T€ Aufwand / 187 T€ Ertrag)
• E.ON Westfalen Weser Vertrieb GmbH, Paderborn (EWAV) (225 T€ Aufwand / 7.447 T€ Ertrag)
Über die E.ON SE wird das konzerninterne Cash-Pooling abgewickelt. Aus der Verzinsung der Cashkonten ergaben sich Zinserträge
von:
- E.ON SE, Düsseldorf 186 T€
- E.ON Westfalen Weser Energie-Service GmbH,
Kirchlengern 116 T€
- E.ON Westfalen Weser Vertrieb GmbH, Paderborn 13 T€
Für die Verzinsung der Cashkonten wurden folgende Zinsen belastet:
- E.ON Westfalen Weser Vertrieb GmbH,
Paderborn 60 T€
42

Über die VKE erfolgt die Rückdeckung eines Teiles der Versorgungsverpflichtungen der Gesellschaft.
Vertrag über Verlustdeckungszusage zwischen EWA und der E.ON Best Service GmbH (EBS) vom 19. Dezember 2012:
Verpflichtung der EWA zur anteiligen Übernahme der in den Jahren 2012 bis längstens einschließlich 2016 bei der EBS ggf.
entstehenden Jahresfehlbeträge im Verhältnis ihrer jeweiligen Beteiligung. Für das Geschäftsjahr 2012 ergab sich ein Aufwand aus
Verlustübernahme von 10,0 Mio. €.
Unter der Bedingung der erfolgreichen Rekommunalisierung der EWA im Geschäftsjahr 2013 wird EWA vom der Verpflichtung der
Verlustdeckungszusage gegenüber EBS freigestellt. Eine Aktivierung dieses Anspruchs ist erst bei Bedingungseintritt zulässig.
Von der EBS werden weiterhin Dienstleistungen im Bereich Shared Services für EWA erbracht; diese beinhalten sowohl für die
Hauptgeschäfte Strom und Gas als auch für die Geschäftsbesorgungspartner und Nebengeschäfte im Wesentlichen
Messstellenmanagement, Lieferantenwechsel, Abrechnungen, Forderungsmanagement, Kundenkontaktmanagement und Projekte.
Von der EWA werden Dienstleistungen für EBS erbracht; diese beinhalten im Wesentlichen Infrastrukturleistungen,
Fuhrparkmanagement, Health-Safty-Enviroment Services, juristische Dienste, Logistik und Materialwirtschaft. Im technischen
Netzservice beinhalten diese Leistungen für Messstellenbetrieb, Ablesung, Sperrung, Entsperrung und Projekte.
Vertriebssteuerungsvertrag zwischen den "regi.on"-E.ON-Vertriebsgesellschaften und der E.ON Vertrieb Deutschland GmbH, München
(EVD), vom 20.08.2008 betreffend die Steuerung des Vertriebs (Eintragung im Handelsregister als Teilbeherrschungsvertrag).
Rahmenvertrag betreffend das Vertriebsgeschäft zwischen sechs deutschen E.ON-Regionalversorgungsunternehmen und
E.ON Energie AG vom 20.08.2008 (inkl. Konsortialvertrag „Interargem GmbH“ vom 19.08.2008), der die Grundsätze der
Zusammenarbeit der am Strukturprojekt "regi.on" beteiligten Unternehmen regelt. Gegenstand des Rahmenvertrags sind
Insbesondere folgende Vereinbarungen:
• Bedingte Call-Option auf Anteil an einer bundesweit tätigen Vertriebsgesellschaft des E.ON-Konzerns
EEA räumt der EWA das Recht ein, im Zeitraum ab dem 01. Januar 2010, Geschäftsanteile in Höhe von derzeit 8,33 % des
43

Stammkapitals dieser Vertriebsgesellschaft des E.ON-Konzerns zu erwerben. Die Optionsausübung ist an bestimmte Bedingungen,
insbesondere an den erfolgreichen Abschluss der Aufbauphase der von der Call-Option betroffenen Vertriebsgesellschaft geknüpft.
Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Option ist wegen fehlender Marktgängigkeit der zugrundeliegenden Anteile sowie der
Ausübungsbedingungen nicht möglich.
• Bedingte Put-Option für Anteile an Vertriebsgesellschaften und EVD
Die EWA ist in Abhängigkeit von den Zielvorstellungen ihrer Aktionäre berechtigt, vom 02.01.2015 bis 31.12.2016, ihre Beteiligungen
an ihrer Vertriebsgesellschaft, der bundesweit tätigen Vertriebsgesellschaft und an der EVD an EEA zu veräußern. Der Kaufpreis für
die Vertriebsgesellschaft ist auf 200 Mio. € festgelegt. Bei der bundesweit tätigen Vertriebsgesellschaft orientiert sich der Kaufpreis
am künftigen, heute noch nicht bezifferbaren, Verkehrswert, bzw. bei der EVD am anteiligen künftigen handelsbilanziellen
Eigenkapital. Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Option ist wegen fehlender Marktgängigkeit der zugrundeliegenden
Anteile sowie der Ausübungsbedingungen nicht möglich.
• Vereinbarung über eine sog. "Mindestdividende"
Vereinbarung über eine sog. "Mindestdividende", die von EEA an EWA für die Geschäftsjahre bis 2014 zu leisten ist, soweit
vertraglich geregelte Ergebnisabführungen bestimmte Wertverhältnisse nicht erreichen. Für 2012 erfolgt eine Rückzahlung in Höhe
von 10,2 Mio. € von EWA an EEA.
Die E.ON Energie AG hat mit Datum vom 17. Dezember 2012 eine Freistellungserklärung bzgl. wirtschaftlicher Belastungen aus
Preisanpassungsklauseln (bis zu 24 Mio. €) und dem Restrukturierungsprogramm E.ON 2.0 (bis zu 3 Mio. €) zu Gunsten der EWAV
abgegeben. Die Erklärung ist befristet bis zum 31. Dezember 2013.
(2) Honorar des Abschlussprüfers
Auf die Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers wird verzichtet, da diese Angaben im Konzernanhang der E.ON SE enthalten
sind.
44

(3) Aufsichtsrat und Vorstand
Die Organe der Gesellschaft sind der Anlage zum Anhang zu entnehmen.
Die Bezüge des Aufsichtsrats betragen für den Berichtszeitraum 265 T€, die der Beiräte 120 T€.
An frühere Vorstandsmitglieder bzw. Mitglieder der Geschäftsführung oder deren Hinterbliebene wurden 1.600 T€ gezahlt. Für
Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstands bzw. Mitgliedern der Geschäftsführung und ihren
Hinterbliebenen sind 17.977 T€ zurückgestellt.
Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Organe wird in Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
(4) Gewinnverwendungsvorschlag
Wir schlagen der Hauptversammlung vor, aus dem Bilanzgewinn eine Dividende von 2,50 € je Stückaktie (50,3 Mio. €)
auszuschütten und den Restbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.
Paderborn, 29. Januar 2013
E.ON Westfalen Weser AG
Der Vorstand
Probst
Heidkamp
45

Anlagespiegel
in T€
Anschaffungswerte
Stand
Abgang aus Ab-
01.01.2012 Zugänge spaltung ÖPNV
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen
und ähnliche Rechte und Werte 16.345 103 1.594
Geschäfts- oder Firmenwert 15.913 0 0
Geleistete Anzahlungen 75 27 0
32.333 130 1.594
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
Bauten auf fremden Grundstücken 122.723 1.366 9.526
Technische Anlagen und Maschinen
a)Erzeugungsanlagen 54.271 9 0
b)Verteilungsanlagen 1.977.719 31.712 0
c)Fahrzeuge für den Personenverkehr 20.153 0 20.153
d)Verkehrsbetriebsanlagen 4.305 0 4.305
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 47.312 766 2.135
Geleistete Anzahlungen u. Anlagen im Bau 11.241 27.490 19
46

2.237.724 61.343 36.138
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 71.365 0 0
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 66 0 0
Beteiligungen 16.576 2.676
Wertpapiere des Anlagevermögens 10 0 0
Sonstige Ausleihungen 984 7
89.001 2.683 0
Anlagevermögen 2.359.058 64.156 37.732
Anschaffungswerte
Stand
Abgänge Umbuchungen 31.12.2012
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen
und ähnliche Rechte und Werte 198 0 14.656
Geschäfts- oder Firmenwert 0 0 15.913
Geleistete Anzahlungen 0 0 102
198 0 30.671
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
Bauten auf fremden Grundstücken 168 18 114.413
Technische Anlagen und Maschinen
47

a)Erzeugungsanlagen 0 1 54.281
b)Verteilungsanlagen 12.718 9.416 2.006.129
c)Fahrzeuge für den Personenverkehr 0 0 0
d)Verkehrsbetriebsanlagen 0 0 0
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 3.482 0 42.461
Geleistete Anzahlungen u. Anlagen im Bau 0 -9.435 29.277
16.368 0 2.246.561
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 28 0 71.337
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0 0 66
Beteiligungen 93 19.159
Wertpapiere des Anlagevermögens 0 0 10
Sonstige Ausleihungen 144 847
265 0 91.419
Anlagevermögen 16.831 0 2.368.651
kumulierte Abschreibungen
Stand
Abgang aus Ab-
01.01.2012 Zugänge spaltung ÖPNV
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen
und ähnliche Rechte und Werte 14.280 361 1.257
48

Geschäfts- oder Firmenwert 12.240 1.224 0
Geleistete Anzahlungen 0 0 0
26.520 1.585 1.257
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
Bauten auf fremden Grundstücken 91.274 2.136 5.557
Technische Anlagen und Maschinen
a)Erzeugungsanlagen 51.239 553 0
b)Verteilungsanlagen 1.583.701 37.439
c)Fahrzeuge für den Personenverkehr 14.979 0 14.979
d)Verkehrsbetriebsanlagen 3.179 0 3.179
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 42.870 1.321 1.900
Geleistete Anzahlungen u. Anlagen im Bau 0 6.200 0
1.787.242 47.649 25.615
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 105 15.025 0
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0 0 0
Beteiligungen 2.144 1.922
Wertpapiere des Anlagevermögens 0 0 0
Sonstige Ausleihungen 319 1
2.568 16.948 0
Anlagevermögen 1.816.330 66.182 26.872
49

kumulierte Abschreibungen
Stand
Abgänge 31.12.2012
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen
und ähnliche Rechte und Werte 198 13.186
Geschäfts- oder Firmenwert 0 13.464
Geleistete Anzahlungen 0 0
198 26.650
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
Bauten auf fremden Grundstücken 41 87.812
Technische Anlagen und Maschinen
a)Erzeugungsanlagen 0 51.792
b)Verteilungsanlagen 12.364 1.608.776
c)Fahrzeuge für den Personenverkehr 0 0
d)Verkehrsbetriebsanlagen 0 0
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 3.469 38.822
Geleistete Anzahlungen u. Anlagen im Bau 0 6.200
15.874 1.793.402
Finanzanlagen
50

Anteile an verbundenen Unternehmen 0 15.130
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0 0
Beteiligungen 4.066
Wertpapiere des Anlagevermögens 0 0
Sonstige Ausleihungen 58 262
58 19.458
Anlagevermögen 16.130 1.839.510
Buchwerte
Buchwerte
31.12.2012 31.12.2011
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen
und ähnliche Rechte und Werte 1.470 2.065
Geschäfts- oder Firmenwert 2.449 3.673
Geleistete Anzahlungen 102 75
4.021 5.813
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
Bauten auf fremden Grundstücken 26.601 31.449
Technische Anlagen und Maschinen
a)Erzeugungsanlagen 2.489 3.032
b)Verteilungsanlagen 397.353 394.018
c)Fahrzeuge für den Personenverkehr 0 5.174
51

d)Verkehrsbetriebsanlagen 0 1.126
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 3.639 4.442
Geleistete Anzahlungen u. Anlagen im Bau 23.077 11.241
453.159 450.482
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 56.207 71.260
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 66 66
Beteiligungen 15.093 14.432
Wertpapiere des Anlagevermögens 10 10
Sonstige Ausleihungen 585 665
71.961 86.433
Anlagevermögen 529.141 542.728
Vorstand
Henning Probst
Vorsitzender
Michael Heidkamp
52

Aufsichtsrat nach DrittelbG
Dr. Thomas König
Mitglied des Vorstands der E.ON Energie AG, Mitglied der
Geschäftsführung E.ON Deutschland
Vorsitzender
Norbert Kinast
Angestellter
erster stellvertretender Vorsitzender
Heinz Paus
Bürgermeister der Stadt Paderborn
zweiter stellvertretender Vorsitzender
Dieter Adolph
Angestellter
Christian Barr
Mitglied der Geschäftsführung der E.ON Vertrieb Deutschland GmbH
ab 22.05.2012
Ingrid Begemann
Angestellte
Rüdiger Butte
Landrat des Landkreises Hameln-Pyrmont
53

Dr. jur. Peter Deml
ehemaliger Vorsitzender des Vorstands der E.ON Bayern AG
Hans Hellmuth
Diplomingenieur
Dietrich Honervogt
erster stellvertretender Bürgermeister der Stadt Paderborn
Jörg Mikus
Angestellter
Dr. Dierk Paskert
Geschäftsführer der RA Rohstoffallianz GmbH
bis 18.04.2012
Udo Philipps
ehemaliger Geschäftsbereichsleiter Rechnungswesen und Controlling der E.ON Energie AG
Ulrich Rolfsmeyer
Bürgermeister der Gemeinde Hiddenhausen
Bernd Usling
Angestellter
Bruno Wollbrink
Bürgermeister der Stadt Herford
54

Anteilsbesitz der Gesellschaft 1)
lfd. Nr. Name und Sitz der Gesellschaft
u = unmittelbar
m = mittelbar
Anteil am Kapital % über lfd. Nr.
1. AWP GmbH, Paderborn u 100,00
2. Stadtwerke Lichtenau GmbH, Lichtenau m 25,00 1.
3. E.ON Westfalen Weser Energie-Service GmbH, Kirchlengern u 100,00
4. Naturgas Emmerthal GmbH & Co. KG, Emmerthal m 84,62 3.
5. Nahwärme Bad Oeynhausen-Löhne GmbH, Bad Oeynhausen m 65,43 3.
6. CEC Energieconsulting GmbH, Kirchlengern m 62,50 3.
7. Nahwärmeversorgung Kirchlengern GmbH, Kirchlengern m 50,00 3.
8. GRE Gesellschaft zur rationellen Energienutzung
Horn-Bad Meinberg mbH, Horn-Bad Meinberg m 50,00
3.
9. GNR Gesellschaft zur energetischen Nutzung
nachwachsender Rohstoffe mbH, Brakel m 33,33
3.
10. E.ON Westfalen Weser Vertrieb GmbH, Paderborn u 100,00
11. EPOS Bioenergie Verwaltungs-GmbH u 100,00
12. E.ON Westfalen Weser 3. Vermögensverwaltungs-UG
(haftungsbeschränkt), Hameln u 100,00
13. Blomberger Versorgungsbetriebe GmbH/
E.ON Westfalen Weser AG GbR, Blomberg u 50,00
55

14. Abfallwirtschaftsgesellschaft Höxter mbH, Höxter u 49,00
15. Bad Driburg-Solar-Verwaltungsgesellschaft mbH, Bad Driburg u 49,00
16. Wasser GmbH Salzhemmendorf, Salzhemmendorf u 49,00
17. Bad Driburg-Solar GmbH & Co. KG, Bad Driburg u 48,93
18. Stadtwerke Lage GmbH, Lage u 45,00
19. WPG Westfälische Propan-GmbH, Detmold u 22,20
20. E.ON Best Service GmbH, Hamburg u 20,00
21. Stadtwerke Hessisch Oldendorf GmbH,
Hessisch Oldendorf u 20,00
lfd. Nr. Name und Sitz der Gesellschaft 2011
Eigenkapital
€
2011
Ergebnis
€
1. AWP GmbH, Paderborn 901.886 0
2. Stadtwerke Lichtenau GmbH, Lichtenau 1.035.260 35.260
3. E.ON Westfalen Weser Energie-Service GmbH, Kirchlengern 4.829.000 -4.836.000
4. Naturgas Emmerthal GmbH & Co. KG, Emmerthal 388.475 -33.615
5. Nahwärme Bad Oeynhausen-Löhne GmbH, Bad Oeynhausen 3.414.468 189.365
6. CEC Energieconsulting GmbH, Kirchlengern 151.569 -10.689
7. Nahwärmeversorgung Kirchlengern GmbH, Kirchlengern 589.367 43.404
8. GRE Gesellschaft zur rationellen Energienutzung
Horn-Bad Meinberg mbH, Horn-Bad Meinberg 585.824 25.510
9. GNR Gesellschaft zur energetischen Nutzung 124.732 16.515
2)
56

nachwachsender Rohstoffe mbH, Brakel
10. E.ON Westfalen Weser Vertrieb GmbH, Paderborn 36.001.000 0
2)
11. EPOS Bioenergie Verwaltungs-GmbH 65.966 -6.591
12. E.ON Westfalen Weser 3. Vermögensverwaltungs-UG
(haftungsbeschränkt), Hameln 13.959 -6.852
13. Blomberger Versorgungsbetriebe GmbH/
E.ON Westfalen Weser AG GbR, Blomberg 1.071.715 0
14. Abfallwirtschaftsgesellschaft Höxter mbH, Höxter 27.153 2.000
15. Bad Driburg-Solar-Verwaltungsgesellschaft mbH, Bad Driburg 23.848 -1.152
16. Wasser GmbH Salzhemmendorf, Salzhemmendorf 108.412 6.154
17. Bad Driburg-Solar GmbH & Co. KG, Bad Driburg 688.173 -37.827
18. Stadtwerke Lage GmbH, Lage 6.242.654 1.029.701
19. WPG Westfälische Propan-GmbH, Detmold 2.685.108 46.832
20. E.ON Best Service GmbH, Hamburg 15.757.000 1.108.000
21. Stadtwerke Hessisch Oldendorf GmbH,
Hessisch Oldendorf 1.811.629 106.390
Legende:
1)
2)
mit einer Beteiligungsquote von mindestens 20%
Mit diesen Unternehmen bestehen Ergebnisabführungsverträge
57

A Erläuterungen der gemäß § 6b EnWG abzubildenden Tätigkeiten der E.ON Westfalen Weser AG für 2012
1 Grundlage
Nach § 6b Abs. 3 EnWG haben vertikal integrierte Energieversorgungsunternehmen getrennte Konten für jede ihrer Tätigkeiten in
den nachfolgend aufgeführten Bereichen so zu führen, wie dies erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechtlich selbständigen
Unternehmen ausgeführt würden:
Katalogtätigkeiten nach § 6b Abs. 3 S. 1 und 2 EnWG:
• Elektrizitätsübertragung
• Elektrizitätsverteilung
58

• Gasfernleitung
• Gasverteilung
• Gasspeicherung
• Betrieb von LNG-Anlagen
• Jede wirtschaftliche Nutzung eines Eigentumsrechts an Elektrizitäts- oder Gasversorgungsnetzen, Gasspeichern oder LNG-
Anlagen
Sonstige Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 S. 3 und 4 EnWG:
• Andere Tätigkeiten innerhalb der Elektrizitätssektors und innerhalb des
• Gassektors
• Tätigkeiten außerhalb der Elektrizitätssektors und außerhalb des Gassektors
Als Betreiber von Strom- und Gasverteilnetzen führt die E.ON Westfalen Weser AG (EWA) gemäß § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG von den
genannten Tätigkeiten die Elektrizitätsverteilung und die Gasverteilung mit den entsprechenden Netzerlösen und Netzaufwendungen
durch.
Neben den unter der Bezeichnung Elektrizitätsverteilung und Gasverteilung dargestellten Tätigkeiten werden in 2012 bei der EWA
andere Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 S. 3 und 4 EnWG innerhalb und außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors ausgeübt.
Energiespezifische Dienstleistungen i. S. v. § 6b Abs. 1 S. 1 EnWG werden unter den anderen Tätigkeiten innerhalb des Energie- und
des Gassektors abgebildet (Vorjahr: andere Tätigkeiten außerhalb des Energie- und Gassektors).
Die Gesellschaft hat für die Katalogtätigkeiten nach § 6b Abs. 1 S. 1 und 2 EnWG Tätigkeitsabschlüsse (Bilanz, Gewinn- und
Verlustrechnung und Erläuterungen) erstellt. Die Systematik zur Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse der Katalogtätigkeiten ist im
59

Folgenden erläutert. Im Anschluss an die Erläuterungen findet sich eine Darstellung der Bilanzen, der Gewinn- und
Verlustrechnungen und der Anlagenspiegel nach Tätigkeitsbereichen.
Die Tätigkeitsabschlüsse wurden unter Berücksichtigung der im Anhang zum Jahresabschluss der Gesellschaft dargestellten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.
Ausgangspunkt für die Kontentrennung aller Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG und die Erstellung der Tätigkeitsabschlüsse bildet
der handelsrechtliche Jahresabschluss der E.ON Westfalen Weser AG.
2 Erläuterungen zur Bilanz
Ausgehend von der handelsrechtlichen Bilanz werden die Tätigkeiten „Elektrizitäts- und Gasverteilung“ abgebildet. Wenn die direkte
Zuordnung der Konten nicht möglich ist, wird anhand eines sachgerechten Schlüssels eine Verteilung des entsprechenden Kontos auf
die verschiedenen Tätigkeiten vorgenommen.
Für die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden spezielle Schlüssel generiert, die die
Zuordnung der einzelnen Anlagen zu den Geschäftsfeldern widerspiegeln. Die Zuweisung der einzelnen Anlagen zu den Tätigkeiten
erfolgt, wenn möglich, durch direkte Zuordnung anhand ihrer Anlagenklassen oder Kostenstellen. Anschließend werden die
Anlagenklassen des gemeinsamen Bereiches nach dem Anteil der direkten Zuordnung oder nach sachgerechten Schlüsseln verteilt.
Änderungen der Zuordnungen zu den Tätigkeiten im Anlagengitter werden in der Umbuchungsspalte gezeigt.
Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibungen bewertet. Neben der linearen findet auch die degressive Abschreibungsmethode Anwendung. Für
Sachanlagen, die bereits zu Beginn des Geschäftsjahres 2010 vorhanden waren und degressiv abgeschrieben wurden, wird die
degressive Abschreibung fortgeführt. Zugänge ab dem Geschäftsjahr 2010 werden ausschließlich linear entsprechend der
60

etriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.
Die immateriellen Vermögensgegenstände werden über einen Zeitraum von 3 bis 20 Jahren abgeschrieben; die Abschreibungen der
Sachanlagen werden unter Anwendung der branchenüblichen Nutzungsdauern vorgenommen.
Aufgrund untergeordneter Bedeutung werden bewegliche abnutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen 150
€ und 1.000 € in einen Sammelposten gebucht und linear über fünf Jahre abgeschrieben. Abnutzbare Vermögensgegenstände, deren
Anschaffungskosten 150 € nicht übersteigen, wurden im Zugangsjahr voll aufwandswirksam berücksichtigt.
Der Bestand des Anlagevermögens zu Beginn des Jahres (Vortrag) entspricht den Endbeständen des Vorjahres. Die Bewegungen
des laufenden Jahres werden überwiegend direkt den Tätigkeiten zugeordnet. Wo dies nicht möglich ist, erfolgt die Verteilung über
einen sachgerechten Schlüssel.
Die Vorräte bestehen aus Betriebsmaterial sowie unfertigen Leistungen. Die unfertigen Leistungen werden den Tätigkeitsbereichen
einzelpostengenau zugewiesen. Das Betriebsmaterial wird nach einem Materialschlüssel auf die Tätigkeiten verteilt.
In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind folgende Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr enthalten:
in TEUR 2012 Elektrizitäts-verteilung Gasverteilung
sonstige Vermögensgegenstände 17.865 T€ 4.966 T€
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden soweit möglich direkt zugeordnet und ansonsten über einen
Umsatzschlüssel verteilt.
Auch bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen erfolgt soweit möglich eine direkte Verrechnung, bei den restlichen
Forderungen findet in der Regel ein Umsatzschlüssel Anwendung.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Steuererstattungsansprüche, die nach einem Steuerschlüssel verteilt werden.
Die Zuordnung der übrigen Positionen erfolgt im Wesentlichen einzelpostengenau. In den sonstigen Vermögensgegenständen werden
Kapitalausgleichsposten zum Ausgleich der Tätigkeitsbilanzen in Höhe von 62,7 Mio. € in der Elektrizitätsverteilung und in Höhe von
61

9,3 Mio. € in der Gasverteilung ausgewiesen. Der Kapitalausgleichsposten wird fiktiv verzinst und erhält somit einen
ergebniswirksamen Einzug in das Finanzergebnis der einzelnen Tätigkeiten.
Die liquiden Mittel stehen zur freien Verfügung des Unternehmens und werden nach einem Umsatzschlüssel verteilt.
Das zugeordnete Eigenkapital wird nach dem Anlageschlüssel (Immaterielles Anlagevermögen und Sachanlagen) auf die
Tätigkeiten verteilt, da das Sachanlagevermögen dem Unternehmen in der Regel ebenfalls langfristig zur Verfügung steht. Ausnahme
ist der Bilanzgewinn, der spartengenau aus der Gewinn- und Verlustrechnung übernommen wird.
Die Zuordnung der Rückstellungen zu den Tätigkeiten erfolgt, sofern das betrachtete Konto nicht eindeutig zuordenbar ist, gemäß
der Analyse der zugrunde liegenden Einzelsachverhalte.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie die sonstigen Personalrückstellungen werden nach einem
Personalschlüssel sachgerecht verteilt. Dabei werden die Pensionsverpflichtungen mit den jeweils als Deckungsvermögen bilanzierten
Vermögensgegenständen (Wertpapiere) gem. § 246 Abs. 2 HGB verrechnet. Die Wertpapiere dienen der Erfüllung von
Verpflichtungen aus der betrieblichen Altersversorgung und werden vom E.ON Pension Trust e. V. sowie vom
Pensionsabwicklungstrust e. V. , beide Grünwald, treuhänderisch für die E.ON Westfalen Weser AG verwaltet. Die betreffenden
Vermögensgegenstände sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen. Die Verteilung dieser Vermögensgegenstände erfolgt nach
einem Personalschlüssel.
Die Steuerrückstellungen beinhalten im Wesentlichen Risiken aus allgemeinen Betriebsprüfungen, die nach dem Schlüssel
„Körperschaftsteuer Vorjahre“ verteilt sind.
Die erhaltenen Anzahlungen werden den Tätigkeiten soweit wie möglich einzelpostengenau zugeordnet, sonst mit Hilfe
sachgerechter Schlüssel zugewiesen.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden nach einem Materialschlüssel verteilt, sofern keine
einzelpostengenaue Zuordnung möglich ist. Die Zuordnung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
erfolgt unter Berücksichtigung der Konzernpartnergesellschaft.
Lohn- und Kirchensteuerverbindlichkeiten werden nach einem Personalschlüssel, die Umsatzsteuerverbindlichkeiten nach
62

einem Umsatzschlüssel verteilt. Für weitere Steuerverbindlichkeiten erfolgt eine einzelpostengenaue Zuordnung. Auch die übrigen
sonstigen betrieblichen Verbindlichkeiten werden, soweit möglich, kontengenau direkt zugeordnet. In allen anderen Fällen
resultiert die Tätigkeitenzuordnung aus einer Verteilung mit Hilfe sachgerechter Schlüssel.
In den Verbindlichkeiten waren folgende Posten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr enthalten:
in TEUR 2012 Elektrizitätsverteilung Gasverteilung
Erhaltene Anzahlungen 204 T€ 41 T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 973 T€ 774 T€
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 10.043 T€ 579 T€
sonstige Verbindlichkeiten 34.921 T€ 4.135 T€
Es bestehen Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB gemäß den Angaben im handelsrechtlichen Jahresabschluss der E.ON Westfalen
Weser AG. Soweit dort Haftungsverhältnisse betragsmäßig benannt sind, betreffen sie nicht die Tätigkeiten Elektrizitäts- und
Gasverteilung.
3 Erläuterungen der Kontentrennung zu der
handelsrechtlichen Gewinn- und Verlustrechnung
Ausgangspunkt für die Erstellung der Tätigkeiten – Ergebnisrechnung bildet der handelsrechtliche Jahresabschluss der EWA.
Die wesentlichen Aufwendungen und Erträge werden den Unternehmenstätigkeiten direkt zugeordnet. In den Fällen, in denen dies
nicht möglich oder mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden ist, erfolgt grundsätzlich eine Verrechnung nach sachgerechten
Schlüsselungen, die eine möglichst verursachungsgerechte Zuordnung gewährleistet. Korrespondierende Posteninhalte der Bilanz
und der Gewinn- und Verlustrechnung werden den Tätigkeiten unter Berücksichtigung dieser Zusammenhänge zugewiesen.
Die Zuordnung der Erlöse und Erträge auf die Tätigkeiten erfolgt zunächst anhand der Profit-Center-Rechnung in SAP. Der Anteil der
63

Erlöse, den die Profit-Center-Rechnung nicht eindeutig einer Tätigkeit zuordnet, wird nachträglich außerhalb des SAP-Systems
analysiert und wie folgt verteilt:
Die Umsatzerlöse können fast vollständig direkt den Tätigkeiten zugeordnet werden. Auch bei den aktivierten Eigenleistungen ist
bei nahezu allen Positionen eine direkte Zuordnung möglich.
Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten auch Konten, bei denen keine eindeutige Zuordnung möglich ist. Hier erfolgt eine
Analyse der Einzelposten und deren Zuordnung zu Profit-Centern. Die Verteilung auf die einzelnen Tätigkeiten orientiert sich an der
aufwandseitigen Umlage des jeweiligen Profit-Centers.
Die Zinserträge der Elektrizitäts- und Gasverteilung resultieren im Wesentlichen aus Steuererstattungsansprüchen. Diese werden
den Tätigkeiten mit einem Schlüssel aus dem Mittelwert der Körperschaftsteuer der Vorjahre zugewiesen.
Die den GuV-Positionen „Materialaufwand, Personalaufwand, sonstiger betrieblicher Aufwand, Zinsaufwand und sonstige
Steuern“ zugeordneten Aufwendungen stammen aus dem Betriebsabrechnungsbogen. Der Betriebsabrechnungsbogen wird in SAP
erstellt. Dabei werden die Hilfskostenstellen in einem iterativen Verfahren auf die Hauptkostenstellen umgelegt. Die Umlage der
Kostenstellen erfolgt nach verschiedenen, für jede Kostenstelle einzeln definierten, Schlüsseln. Die Hauptkostenstellen lassen sich
direkt den Tätigkeiten zuordnen.
Die Schlüsselung der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag des aktuellen Geschäftsjahres erfolgt auf Basis ihres
steuerwirksamen Anteiles zum Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Steueraufwendungen, deren Ursprung in
vorangegangenen Geschäftsjahren liegen, werden mit dem Schlüssel „Körperschaftsteuer Vorjahre“ belegt.
Erträge aus Beteiligungen und Erträge/Aufwendungen aus Gewinnabführungsverträgen sind unabhängig vom
Kerngeschäft der EWA und werden deshalb nicht den Tätigkeiten „Elektrizitäts- und Gasverteilung“ zugewiesen.
Die Zuordnung der Einstellung in die Gewinnrücklagen erfolgt anhand des Jahresergebnisses der Tätigkeiten.
Paderborn, 29. Januar 2013
Der Vorstand
64

Probst
(Vorsitzender)
Heidkamp
Bilanz Elektrizitätsverteilung
Aktivseite
Vorjahr
€ €
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche
Rechte und Werte 1.133.883,72 1.283.793,08
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich Bauten 18.371.907,05 18.762.091,43
65

auf fremden Grundstücken
2. Technische Anlagen und Maschinen 289.956.249,00 281.991.055,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.212.511,81 2.650.000,77
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 21.881.874,49 10.811.521,97
332.422.542,35 314.214.669,17
333.556.426,07 315.498.462,24
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 2.500.564,69 1.310.599,96
2. unfertige Leistungen 189.922,92 652.989,35
2.690.487,61 1.963.589,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 62.834.679,83 64.350.853,64
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 90.679.993,90 46.870.864,79
3. Sonstige Vermögensgegenstände 92.335.064,48 77.671.302,87
245.849.738,21 188.893.021,29
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 16.340.340,39 17.421.915,91
264.880.566,21 208.278.526,51
C. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG 4.299.557,34 3.292.357,08
602.736.549,62 527.069.345,83
Passivseite
66

Vorjahr
€ €
A. ZUGEORDNETES EIGENKAPITAL 293.374.090,31 242.489.325,91
B. INVESTITIONSZUSCHÜSSE 1.873.722,60 1.871.574,00
C. ERTRAGSZUSCHÜSSE 62.167.717,64 65.419.412,30
D. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 32.132.710,78 40.466.711,15
2. Steuerrückstellungen 34.018.810,66 23.710.578,23
3. sonstige Rückstellungen 131.422.435,59 112.688.074,90
197.573.957,02 176.865.364,29
E. VERBINDLICHKEITEN
1. erhaltene Anzahlungen 204.208,45 157.499,11
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 972.770,20 589.521,09
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 10.043.377,80 11.654.656,58
4. Sonstige Verbindlichkeiten 36.328.418,62 27.832.524,62
davon aus Steuern: 12.808.735,14 €
Vorjahr: 8.222.531,85 €
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 1.605.283,00 €
Vorjahr: 1.787.076,54 €
47.548.775,07 40.234.201,39
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 198.286,98 189.467,94
602.736.549,62 527.069.345,83
67

Bilanz Gasverteilung
Aktivseite
Vorjahr
€ €
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche
Rechte und Werte
167.887,69 256.416,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich Bauten auf 2.528.829,19 2.726.150,09
68

fremden Grundstücken
2. Technische Anlagen und Maschinen 85.763.096,00 89.760.989,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 570.972,02 684.710,42
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 407.993,03 155.319,50
89.270.890,23 93.327.169,01
89.438.777,92 93.583.585,57
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 271.848,22 140.457,06
2. unfertige Leistungen 30.900,05 5.619,30
302.748,27 146.076,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 14.133.988,72 13.058.455,01
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 27.420.357,24 22.425.359,03
3. Sonstige Vermögensgegenstände 15.966.679,27 12.020.475,05
57.521.025,23 47.504.289,10
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 2.621.493,58 3.119.775,39
60.445.267,08 50.770.140,84
C. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER
VERMÖGENSVERRECHNUNG
879.156,93 569.634,10
150.763.201,94 144.923.360,52
69

Passivseite
Vorjahr
€ €
A. ZUGEORDNETES EIGENKAPITAL 77.152.563,76 81.891.045,97
B. INVESTITIONSZUSCHÜSSE 2.660,40 7.986,00
C. ERTRAGSZUSCHÜSSE 19.001.720,36 19.586.903,00
D. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen 6.771.570,70 7.953.753,39
2. Steuerrückstellungen 8.727.901,74 5.759.854,70
3. sonstige Rückstellungen 33.249.377,32 26.411.776,68
48.748.849,75 40.125.384,78
E. VERBINDLICHKEITEN
1. erhaltene Anzahlungen 41.096,37 27.457,50
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 773.781,01 53.920,56
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen 579.140,75 1.237.754,37
4. Sonstige Verbindlichkeiten 4.422.844,56 1.960.127,13
davon aus Steuern: 1.386.990,35
Vorjahr: 893.927,84
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 328.242,09
Vorjahr: 309.194,82
70

5.816.862,70 3.279.259,57
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 40.544,96 32.781,20
150.763.201,94 144.923.360,52
Gewinn- und Verlustrechnung
Elektrizitätsverteilung
2012 Vorjahr
€ €
1. Umsatzerlöse 655.647.625,33 541.063.591,44
2. Verminderung/Erhöhung des Bestands an
unfertigen Leistungen - 569.927,47 547.629,15
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 3.879.302,00 4.007.898,16
4. Sonstige betriebliche Erträge 21.621.303,59 8.463.186,87
5. Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
680.578.303,45 554.082.305,62
71

und für bezogene Waren - 368.412.428,03 - 265.928.316,19
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen - 66.154.442,43 - 78.152.843,24
6. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter - 38.859.096,57 - 33.458.689,51
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung - 27.502.231,97 - 12.876.906,05
davon für Altersversorgung - 19.873.146,76 €
Vorjahr - 5.622.380,88 €
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen - 36.846.951,11 - 31.220.141,34
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen - 92.114.918,51 - 97.475.214,69
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 13.657.401,49 3.003.983,76
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 1.182.358,90 - 17.904.134,77
davon an verbundene Unternehmen -141.919,20 €
Vorjahr -529.587,62 €
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 63.163.277,41 20.070.043,59
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - 12.082.278,91 - 3.161.099,80
13. sonstige Steuern - 521.313,03 - 719.179,78
14. Jahresüberschuss 50.559.685,47 16.189.764,01
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 106.115,82 86.928,09
16. Einstellung in die Gewinnrücklagen - 5.875.065,71 - 4.326.000,00
17. Bilanzgewinn 44.790.735,59 11.950.692,10
72

Gewinn- und Verlustrechnung
Gasverteilung
2012 Vorjahr
€ €
1. Umsatzerlöse 68.381.006,01 76.825.944,73
2. Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen - 1.711,17 - 17.699,76
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 433.359,32 548.378,14
4. Sonstige betriebliche Erträge 2.823.249,23 2.897.101,65
71.635.903,39 80.253.724,76
5. Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren - 18.575.683,53 - 20.404.079,62
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen - 9.381.765,00 - 6.880.628,35
6. Personalaufwand:
73

a) Löhne und Gehälter - 7.945.758,47 - 5.788.925,75
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung - 3.387.356,03 - 1.882.829,99
davon für Altersversorgung - 3.393.914,08 €
Vorjahr - 859.265,11 €
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen - 8.378.696,24 - 9.064.050,20
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen - 12.551.054,46 - 12.985.000,41
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3.856.491,70 674.232,27
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 796.129,19 - 2.467.891,57
davon an verbundene Unternehmen - 38.163,74 €
Vorjahr - 139.673,37 €
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 16.068.210,55 21.454.551,14
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - 4.117.462,01 - 5.317.994,12
13. sonstige Steuern - 102.983,04 - 100.766,95
14. Jahresüberschuss 11.847.765,51 16.035.790,07
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 27.151,63 17.323,88
16. Einstellung in die Gewinnrücklagen - 1.376.717,44 - 4.326.000,00
17. Bilanzgewinn 10.498.199,70 11.727.113,94
74

Immaterielle
Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene
Konzessionen und ähnliche
Elektrizitätsverteilung
Anlagespiegel
Anschaffungswerte in Euro
Stand Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand
01.01.2012 31.12.2012
Rechte und Werte 9.301.931,30 85.844,60 144.864,49 155.259,83 9.398.171,23
Geschäfts-/Firmenwert
Geleistete Anzahlungen
Sachanlagen
9.301.931,30 85.844,60 144.864,49 155.259,83 9.398.171,23
75

Grundstücke und Bauten
einschließlich
Bauten auf fremden
Grundstücken 63.719.368,29 1.081.674,68 53.843,46 -346.749,46 64.400.450,05
Technische Anlagen und
Maschinen 1.605.237.606,34 27.176.256,65 10.367.733,75 8.783.377,96 1.630.829.507,20
Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäftsausstattung 28.161.238,25 537.567,44 2.344.885,75 -37.100,93 26.316.819,01
Geleistete Anzahlungen u. Anl.
im Bau 10.811.521,97 26.291.072,83 -9.020.720,31 28.081.874,49
1.707.929.734,84 55.086.571,61 12.766.462,96 -621.192,74 1.749.628.650,75
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen
Beteiligungen
Wertpapiere des
Anlagevermögens
Sonstige Ausleihungen
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Anlagevermögen 1.717.231.666,14 55.172.416,21 12.911.327,45 -465.932,91 1.759.026.821,98
76

Abschreibungen in Euro
Stand Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand
01.01.2012 31.12.2012
Immaterielle
Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene
Konzessionen und ähnliche
Rechte und Werte 8.018.138,22 302.075,28 144.864,49 88.938,50 8.264.287,51
Geschäfts-/Firmenwert
Geleistete Anzahlungen
8.018.138,22 302.075,28 144.864,49 88.938,50 8.264.287,51
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten
einschließlich
Bauten auf fremden
Grundstücken 44.957.276,86 1.377.873,49 26.531,08 -280.076,27 46.028.543,01
Technische Anlagen und
Maschinen 1.323.246.551,34 28.000.450,61 10.172.403,11 -201.340,64 1.340.873.258,20
Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäftsausstattung 25.511.237,48 966.551,73 2.335.334,27 -38.147,74 24.104.307,20
Geleistete Anzahlungen u. Anl.
im Bau 6.200.000,00 6.200.000,00
1.393.715.065,68 36.544.875,83 12.534.268,45 -519.564,65 1.417.206.108,40
77

Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen
Beteiligungen
Wertpapiere des
Anlagevermögens
Sonstige Ausleihungen
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Anlagevermögen 1.401.733.203,90 36.846.951,11 12.679.132,95 -430.626,15 1.425.470.395,92
Buchwerte
Buchwerte
31.12.2012 31.12.2011
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte 1.133.883,72 1.283.793,08
Geschäfts-/Firmenwert
Geleistete Anzahlungen
1.133.883,72 1.283.793,08
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
Bauten auf fremden Grundstücken 18.371.907,05 18.762.091,43
Technische Anlagen und Maschinen 289.956.249,00 281.991.055,00
78

Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.212.511,81 2.650.000,77
Geleistete Anzahlungen u. Anl. im Bau 21.881.874,49 10.811.521,97
332.422.542,35 314.214.669,17
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Beteiligungen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Sonstige Ausleihungen
0,00 0,00
Anlagevermögen 333.556.426,07 315.498.462,24
79

Immaterielle
Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen und
Gasverteilung
Anlagespiegel
Anschaffungswerte in Euro
Stand Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand
01.01.2012 31.12.2012
ähnliche Rechte und Werte 3.758.088,58 10.187,85 53.011,24 -147.687,91 3.567.577,28
Geschäfts-/Firmenwert
Geleistete Anzahlungen
80

3.758.088,58 10.187,85 53.011,24 -147.687,91 3.567.577,28
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
Bauten auf fremden Grundstücken 8.924.646,57 152.274,64 101.079,85 6.353,91 8.982.195,27
Technische Anlagen und Maschinen 302.700.536,96 3.704.479,99 196.158,56 157.133,54 306.365.991,93
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 6.377.160,95 99.482,44 496.666,33 5.979.977,06
Geleistete Anzahlungen u. Anl. im Bau 155.319,50 423.707,57 -171.034,04 407.993,03
318.157.663,98 4.379.944,64 793.904,74 -7.546,59 321.736.157,29
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen
Beteiligungen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Sonstige Ausleihungen
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Anlagevermögen 321.915.752,56 4.390.132,49 846.915,98 -155.234,50 325.303.734,57
Abschreibungen in Euro
Stand Zugänge Abgänge Umbuchungen Stand
01.01.2012 31.12.2012
Immaterielle
81

Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen und
ähnliche Rechte und Werte 3.501.672,03 33.400,90 53.011,24 -82.372,09 3.399.689,59
Geschäfts-/Firmenwert
Geleistete Anzahlungen
3.501.672,03 33.400,90 53.011,24 -82.372,09 3.399.689,59
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
Bauten auf fremden Grundstücken 6.198.496,48 260.982,93 6.540,56 427,24 6.453.366,08
Technische Anlagen und Maschinen 212.939.547,96 7.873.407,03 196.158,56 -13.900,50 220.602.895,93
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 5.692.450,53 210.905,38 494.350,87 5.409.005,04
Geleistete Anzahlungen u. Anl. im Bau
224.830.494,97 8.345.295,34 697.049,99 -13.473,26 232.465.267,05
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen
Beteiligungen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Sonstige Ausleihungen
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Anlagevermögen 228.332.166,99 8.378.696,24 750.061,23 -95.845,35 235.864.956,65
82

Buchwerte
Buchwerte
31.12.2012 31.12.2011
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen und ähnliche Rechte und Werte 167.887,69 256.416,56
Geschäfts-/Firmenwert
Geleistete Anzahlungen
167.887,69 256.416,56
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
Bauten auf fremden Grundstücken 2.528.829,19 2.726.150,09
Technische Anlagen und Maschinen 85.763.096,00 89.760.989,00
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung 570.972,02 684.710,42
Geleistete Anzahlungen u. Anl. im Bau 407.993,03 155.319,50
89.270.890,23 93.327.169,01
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Beteiligungen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Sonstige Ausleihungen
0,00 0,00
83

Anlagevermögen 89.438.777,92 93.583.585,57
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der
Buchführung und den Lagebericht der E.ON Westfalen Weser AG, Paderborn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember
2012 geprüft. Nach § 6b Abs. 5 EnWG umfasste die Prüfung auch die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3
EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen und Tätigkeitsabschlüsse aufzustellen sind.
Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie
die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist
es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der
Buchführung und über den Lagebericht sowie über die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG
abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)
festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und
84

durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob
die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt sind. Bei der Festlegung der
Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der
Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des
rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und
Lagebericht sowie für die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG überwiegend auf der Basis von
Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen
Einschätzungen des Vorstands, die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts sowie die
Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6b Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind
und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage
für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen
geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen
Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen
entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem
Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der
zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach
§ 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen und Tätigkeitsabschlüsse aufzustellen sind, hat zu keinen Einwendungen geführt.
Bielefeld, den 29. Januar 2013
PricewaterhouseCoopers
85

Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Karlheinz Gohel, Wirtschaftsprüfer
ppa. Volker Ellerbrok, Wirtschaftsprüfer
Bericht des Aufsichtsrats
Im Geschäftsjahr 2012 hat der Aufsichtsrat seine gesetzlichen und satzungsgemäßen Aufgaben wahrgenommen und die
Geschäftsführung der Gesellschaft überwacht. Er hat sich regelmäßig schriftlich und mündlich über die Lage und Entwicklung des
Unternehmens sowie die bedeutsamen geschäftlichen Ereignisse und Vorhaben durch den Vorstand informieren lassen.
Der Aufsichtsrat befasste sich im Allgemeinen mit der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft unter Berücksichtigung der Entwicklung
des Marktes und des Regulierungsumfeldes, der strategischen Positionierung, der Unternehmensplanung mit Erfolgs-, Finanz-,
Investitions- und Personalplanung sowie dem Risikomanagementsystem. Auch außerhalb der Sitzungen hat der
Aufsichtsratsvorsitzende in Einzelgesprächen mit dem Vorstand der Gesellschaft Fragen der Geschäftspolitik, der strategischen Ziele
sowie wichtige Einzelvorgänge diskutiert. Die Ausschüsse des Aufsichtsrats haben die ihnen übertragenen Aufgaben pflichtgemäß
wahrgenommen und die erteilten Vollmachten beachtet.
Im Berichtsjahr fanden insgesamt drei ordentliche Sitzungen des Aufsichtsrats (06.03.2012, 27.06.2012, 28.11.2012) statt.
Weiterhin fanden drei Sitzungen des Bilanz- und Finanzausschusses statt. Der Aufsichtsrat hat sich im Rahmen seiner ordentlichen
86

Sitzungen neben den turnusüblichen Berichtspunkten intensiv mit aktuellen Themen befasst. Ein wichtiges Thema auf allen
Sitzungen war der jeweilige Stand der Sondierungsgespräche zur geplanten Eigentümerstrukturänderung der E.ON Westfalen Weser
AG.
Eine wesentliche Beschlussfassung betraf die Netzübernahme in der Stadt Marsberg. Der Vorstand wurde ermächtigt, die
notwendigen Verträge und Vereinbarungen für die Übernahme des Stromnetzes von RWE Deutschland AG zum 01.01.2013 zu
verhandeln und abzuschließen.
Weiterer Beschlusspunkt war die erforderliche Neustrukturierung des Öffentlichen Personennahverkehrs im Bereich der Stadt
Paderborn und die damit verbundene Überführung des Geschäftsbereichs PaderSprinter an die Stadt Paderborn.
Darüber hinaus stimmte der Aufsichtsrat dem Abschluss einer vertraglichen Verlustdeckungszusage zu, die zur Übernahme von
anteiligen Verlusten der
E.ON Best Service GmbH im Zeitraum 2012 bis 2016 verpflichtet. Von dieser Verpflichtung wurde die E.ON Westfalen Weser AG von
der E.ON Energie AG bedingt freigestellt. Diese Freistellung gilt im Falle der erfolgreichen Umsetzung der geplanten
Eigentümerstrukturänderung im Jahr 2013.
Wichtige Themenblöcke waren außerdem die Herausforderungen im Konzessionsbereich und die Rekommunalisierungstendenzen
zahlreicher Kommunen in der Region. Hier befindet sich die E.ON Westfalen Weser AG weiterhin in einem sehr intensiven
Wettbewerbsumfeld. Die aktuelle Konzessionssituation wurde in den Sitzungen diskutiert. Vor dem Hintergrund der zunehmenden
Anforderungen an ein rechtskonformes Konzessionsvergabeverfahren hat die E.ON Westfalen Weser AG in mehreren Kommunen das
Konzessionsverfahren in Frage gestellt und strebt eine gerichtliche Überprüfung an.
Gemäß den Entflechtungsregeln stellte der Vorstand dem Aufsichtsrat regelmäßig die Geschäftsentwicklung der
Tochtergesellschaften E.ON Westfalen Weser Energie-Service GmbH und der E.ON Westfalen Weser Vertrieb GmbH dar.
Der Vorstand hat den Aufsichtsrat regelmäßig über den aktuellen Stand des Risikofrüherkennungssystems nach § 91 Abs. 2 AktG
informiert. Zusammenfassend kann festgestellt werden, dass der Vorstand die nach § 91 Abs. 2 AktG geforderten Maßnahmen zur
Einrichtung eines Risikofrüherkennungssystems getroffen hat und dass dieses geeignet ist, Entwicklungen, die den Fortbestand der
Gesellschaft gefährden, frühzeitig zu erkennen. Wesentliche oder gar bestandsgefährdende Risiken wurden für die E.ON Westfalen
Weser AG nicht identifiziert. Außerdem hat sich der Aufsichtsrat im Rahmen des § 107 AktG intensiv mit den internen
87

Kontrollsystemen des Unternehmens und des Konzernverbundes beschäftigt.
Im Aufsichtsrat fand ein personeller Wechsel statt. Dr. Dierk Paskert legte sein Aufsichtsratsmandat mit Ablauf des 18.04.2012
nieder. Das freie Mandat wurde mit Christian Barr (Geschäftsbereichsleiter Controlling der E.ON Deutschland bei der E.ON SE, seit
dem 01.01.2013 Mitglied der Geschäftsführung der E.ON Vertrieb Deutschland GmbH) durch gerichtliche Bestellung am 22.05.2012
besetzt. Der Aufsichtsrat dankt Herrn Dr. Paskert für seinen langjährigen Einsatz für das Unternehmen.
Der Beirat der E.ON Westfalen Weser AG ist im Berichtszeitraum zu drei Sitzungen zusammengekommen und hat mit dem Vorstand
über unternehmenspolitische Fragen diskutiert und beraten. Aufgrund des Ausscheidens eines Beiratsmitglieds wurde ein neues
Mitglied mit der Zustimmung des Aufsichtsrats in den Beirat berufen.
Der Bilanz- und Finanzausschuss hat in seinen Sitzungen neben den satzungsgemäß vorgegebenen Punkten unter anderem den
vorgelegten Jahresabschluss, den Lagebericht und den Bericht der Abschlussprüfer detailliert behandelt und dem Aufsichtsrat die
Zustimmung empfohlen. Der vom Vorstand vorgelegte Jahresabschluss zum 31.12.2012 sowie der Lagebericht über das
Geschäftsjahr 2012 wurden durch die vom Aufsichtsrat als Abschlussprüfer beauftragte PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft,
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bielefeld, geprüft. Der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk liegt vor. Der Aufsichtsrat ist der
Beschlussempfehlung des Vorstands gefolgt, er billigte den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012, der damit festgestellt ist. Dem
Vorschlag des Vorstands über die Verwendung des Bilanzgewinnes an die Hauptversammlung schloss sich der Aufsichtsrat an.
Die Abschlussprüfer haben dem Bericht des Vorstands gemäß § 312 AktG über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen nach
sorgfältiger Prüfung folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk gemäß § 313 Abs. 3 AktG erteilt:
„Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass
1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,
2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war,
3. bei den im Bericht aufgeführten Maßnahmen keine Umstände für eine wesentlich andere Beurteilung als die durch den
Vorstand sprechen.“
88

Der Aufsichtsrat hat diesen Bericht ebenfalls geprüft und sich dem Prüfungsergebnis angeschlossen. Gegen die am Schluss des
Berichts abgegebene und in den Lagebericht aufgenommene Erklärung des Vorstands wurden keine Einwendungen erhoben.
Der Aufsichtsrat spricht dem Vorstand, den Belegschaftsvertretern sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der E.ON Westfalen
Weser AG Dank und Anerkennung für die geleistete Arbeit aus.
Paderborn, im März 2013
Der Aufsichtsrat
Dr. Thomas König
Vorsitzender
Feststellung des Jahresabschlusses/Gewinnverwendungsbeschluss
Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung am 1. März 2013 den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung
des Bilanzgewinns gebilligt.
Die Hauptversammlung hat in ihrer Sitzung am 19. Juli 2013 einstimmig beschlossen, aus dem Bilanzgewinn in Höhe von
50.344.751,95 € eine Dividende von 2,50 € je Stückaktie, bei 20.137.553 Stückaktien insgesamt 50.343.882,50 € auszuschütten
und den Restbetrag von 869,45 € auf neue Rechnung vorzutragen.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde am 1. März 2013 festgestellt.
89