Zusammengeführte Ergebnisse GÖK*/ Teamplan - DBR - KVSW * Modell 6 reduziert das Defizit im KVSW um € 25 Mio. und erreicht einen positiven DB IV. DeckungsBeitragsRechung Ziel-Modell Zusammenfassung Abdeckungsgrad S D1direkte Personalkosten Kosten I Pflegedienst 19.917 66,0% 7.684 19.212 65,4% 5.286 -2.398 -0,7% -705 -3,5% -31% -1% Deckungsbeitrag D Indirekte Kosten I 13.788 6.838 -6.951 -50% D2 Medizinische Institutionen - mIT (ILV) Abdeckungsgrad D1 Personalkosten I Pflegedienst 64,2% 5.536 56,4% 3.527 -2.009 -7,8% -36% -12% S indirekte Kosten D2 22.590 24.750 2.160 10% D D2 Indirekte Kosten D3 Medizinische Institutionen Infrastruktur - mIT mIS (ILV) (Umlagen) 9.049 8.285 -764 -8% S D1 indirekte Personalkosten Kosten D2 Pflegedienst 9.475 3.690 6.293 2.109 -3.182 -1.581 -34% -43% Deckungsbeitrag II 28.139 57.879 29.740 106% D3 D2 Medizinische Medizinische Infrastruktur Institutionen - mIS mIT (Umlagen) (ILV) 2.289 1.856,4 Abdeckungsgrad II 22,6% 36,5% 13,9% -433 -19% 61% S indirekte Kosten D2 4.531 2.954 -1.577 -35% Deckungsbeitrag II 6.665 2.568 -4.096 -61% E D3 Betriebliche Medizinische Infrastruktur Infrastruktur (bIS) - mIS (Umlagen) 31.142 1.686,2 35.105 1.390 3.963 -296 -18% 13% Abdeckungsgrad II 18,4% 11,8% -6,6% -36% Deckungsbeitrag III -3.003 3.881 22.773 385 25.776 -3.497 858% -90% E Betriebliche Infrastruktur (bIS) 9.257 6.437,6 -2.820 DeckungsBeitragsRechung Modell 6 LK -30% BB Abdeckungsgrad III LK 18,1% -2,4% BB LK 14,4% 3,2% BB LK -14,9% BB -82% Deckungsbeitrag III Delta in 2012 -2.593 -3.8693 Delta -1.277 -49% Zusammenfassung EF Betriebliche Investitionstätigkeit Infrastruktur (AfA AV (bIS) / Zins / Leasing) 5.832,9 7.547 Modell 10.1926 4.137 -1.696 2.645 %-29% 35% Abdeckungsgrad III -7,1% -17,8% Deckungsbeitrag A Basisdaten III IV -10.550 -1.952 12.582 -3.753 23.132 -1.801 219% -92% F Investitionstätigkeit 1 Soll-Fälle (AfA AV / Zins / SIBB Leasing) 53.481 761 1.902 56.253 1.141 2.772 150% 5% Abdeckungsgrad III IV -9,1% -8,5% -31,0% 7,9% Deckungsbeitrag B Erlöse IV -3.354 -5.771 -2.418 -72% F S Investitionstätigkeit Erlöse (AfA AV / Zins / Leonberg Leasing) 182.234 192.496 1.189 10.261 1.008 555% 6% Abdeckungsgrad IV -9,2% -26,5% C Direkte Kosten Deckungsbeitrag IV -2.133 -4.942 -2.809 -132% C1.1 Med. Bedarf / externe med. Dienstleistungen Herrenberg 25.469,1 27.169,7 1.700,5 7% Abdeckungsgrad C1.2 medizinische IV Instandhaltung -9,9% 225,0 -40,8% 269,2 44,2 20% C2 Personalkosten 39.092,3 33.849,4 -5.242,9 -13% S direkte Kosten 64.786 61.288 -3.498 -5% Deckungsbeitrag I 117.448 131.207 13.760 12% KVSW 2012 KVSW Ziel- Modell KVSW Delta KVSW Delta in % Abdeckungsgrad I 194,3% 191,2% -3,1% -2% D Indirekte Kosten D1 Personalkosten Pflegedienst 29.143 24.848 -4.295 -15% Deckungsbeitrag I D2 Medizinische Institutionen - mIT 156.719 (ILV) 184.682 27.964 18% Deckungsbeitrag II 50.472 84.806 34.334 68% Deckungsbeitrag III -11.320 21.376 32.696 289% Deckungsbeitrag IV -22.298 2.718 25.016 112% S indirekte Kosten D2 36.596 33.997 -2.599 -7% D3 Medizinische Infrastruktur - mIS (Umlagen) 13.024 11.531 -1.493 -11% Deckungsbeitrag II 38.685 60.832 22.147 57% Abdeckungsgrad II 59,0% 51,5% -7,6% -13% E Betriebliche Infrastruktur (bIS) 46.233 45.680 -552 -1% * vgl. Strategisches Gutachten zur medizinischen Entwicklung und wirtschaftlichen Sanierung für die Kreiskliniken Calw gGmbH, GÖK Consulting AG, Berlin, 08.10.2013 Deckungsbeitrag III -7.548 15.151 22.699 301% [44] Abdeckungsgrad III -18,6% -34,4%
Fazit [45]