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| DB STATION & SERVICE AG
Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen Beteiligungsunternehmen
der DB AG.
Die Tätigkeit der zugewiesenen Beamten im DB-Konzern
beruht auf einer gesetzlichen Zuweisung im Rahmen des Eisenbahnneuordnungsgesetzes
(ENeuOG), Art. 2 §12. Für die
Arbeitsleistung der zugewiesenen Beamten erstattet die
DB Station&Service AG dem Bundeseisenbahnvermögen (BEV)
die Kosten, die anfallen würden, wenn anstelle des zugewiesenen
Beamten eine Tarifkraft als Arbeitnehmer beschäftigt werden
würde (Als-ob-Abrechnung). Deshalb werden die dem BEV
erstatteten Personalkosten der zugewiesenen Beamten aufgrund
der wirtschaftlichen Betrachtungsweise unter den Personalaufwendungen
ausgewiesen.
Abweichend von der in §275 Abs. 2 HGB vorgeschriebenen
Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung werden die sonstigen
Steuern nicht unter dem hierfür vorgesehenen Posten
Nr. 19 erfasst, da es sich hierbei um Kostensteuern handelt.
Diese werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen
ausgewiesen.
ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
(2) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagengitter
auf den Seiten 24 bis 25 zu entnehmen.
Im Berichtsjahr erhaltene Baukostenzuschüsse in Höhe von
394 Mio. € (im Vorjahr: 417 Mio. €) sind von den Anlagen
abgesetzt. Die Umbuchungen beinhalten von den in Vorjahren
fertiggestellten Anlagen abgesetzte Zuschüsse. In den Abschreibungen
sind Abschreibungen auf geringwertige Anlagegegenstände
in Höhe von 3 Mio. € (im Vorjahr: 2 Mio.€) enthalten.
Die in den Vorjahren passivierte Rückstellung für Risiken
bezüglich nicht werthaltiger Planungskosten in Höhe von 32 Mio.€
wurden entsprechend der Vorgehensweise im Konzernabschluss
der DB AG als Wertberichtigung aktivisch vom Anlagevermögen
abgesetzt.
(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
[in Mio.€]
davon Restlaufzeit
31.12. 2009
mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 32 0 27
Forderungen gegen verbundene Unternehmen 186 0 103
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0 0 0
Sonstige Vermögensgegenstände 4 0 5
INSGESAMT 222 0 135
Die Wertberichtigungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
belaufen sich auf 21 Mio.€ (im Vorjahr:
19 Mio.€).
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren
aus Lieferungen und Leistungen und beinhalten darüber
hinaus eine Forderung aus einer Erhöhung der Kapitalrücklage
gegen die Gesellschafterin DB AG in Höhe von 111 Mio.€.
(4) Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital der DB Station&Service AG beträgt
256 Mio.€. Das Grundkapital ist eingeteilt in 51.200.000 auf den
Inhaber lautende Stückaktien. Die Anteile werden vollständig
von der DB AG gehalten.