Geschäftsbericht 2009/2008 - Versorgungs- und ...

Anhang Stadtwerke Saarbrücken
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Stadtwerke Saarbrücken Aktiengesellschaft
Anhang für 2008
I. Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses sowie der
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist
im Anlagenspiegel dargestellt.
(1) Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen
sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet,
zeitlich begrenzt nutzungsfähige Gegenstände vermindert um
planmäßige Abschreibungen. Erhaltene Zuschüsse werden im
Jahr der Zuwendung wie Abschreibungen von den Anschaffungsbzw.
Herstellungskosten abgesetzt.
Die Herstellungskosten umfassen neben Einzelkosten in angemessenem
Umfang Material- und Fertigungsgemeinkosten.
Den planmäßigen Abschreibungen liegen steuerlich zulässige
Sätze zugrunde. Immaterielle Vermögensgegenstände werden
zeitanteilig, Sachanlagen – mit Ausnahme von Kraftfahrzeugen –
zunächst degressiv und später linear abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert von 150 bis 1.000 €
werden als Sammelposten erfasst und linear abgeschrieben.
Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden
im Jahr des Zugangs linear pro-rata-temporis abgeschrieben.
(2) Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen
sind zu Anschaffungskosten bewertet.
Ihre Zusammensetzung und nähere Einzelheiten ergeben sich aus
der Übersicht zum Anteilsbesitz.
(3) Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen und an Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind mit
dem Nennwert angesetzt.
(4) Als sonstige Ausleihungen sind größtenteils unverzinsliche
Darlehen an Mitarbeiter zur Wohnraumbeschaffung ausgewiesen.
Entsprechend der steuerlichen Behandlung wurden die zinslos
gewährten Darlehen zum Nominalwert angesetzt.
(5) Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu durchschnittlichen,
gewogenen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips
bewertet.
(6) Die Aufträge wurden mit den individuell ermittelten Lohn- und
Materialeinzelkosten zuzüglich angemessener, unterschiedlicher
Gemeinkostenzuschläge angesetzt.
(7) Die Wasservorräte sind mit einem Mischsatz aus durchschnittlichen
Bezugs- und Gewinnungskosten angesetzt.
(8) Bei der Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
wurden bestehende Risiken durch Einzelwertberichtigungen
berücksichtigt.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit 1.115 T€ in
den Forderungen gegen verbundene Unternehmen, mit 29 T€ in
denen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, und mit 2.198 T€ in denen gegen die Stadt Saarbrücken
enthalten.
Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben
412 T€ und von den sonstigen Vermögensgegenständen 12 T€
eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Die flüssigen Mittel sind zu Nennwert angesetzt.
(9) Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Grundkapital
setzt sich aus 120 000 vinkulierten Namensaktien zu je 511,29 €
zusammen.
(10) Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen erfolgte zum Teilwert entsprechend
§ 6a EStG auf der Basis eines Zinsfußes von 5,5 % p. a, der für die
Berechnung der Rückstellung erstmals im Berichtszeitraum 2006
angewendet wurde, sowie der Richttafeln Heubeck G 2005. Es
besteht weiterhin kein Fehlbetrag auf Altzusagen.
(11) Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für die
Mehrabschöpfung 6.668 T€, für KWK Zuschläge 1.639 T€,
Netzverluste 1.122 T€, zu erwartende Nachzahlungen aufgrund
der Betriebsprüfung 2004 – 2007 586 T€, DZV 519 T€,
Prozesskostenrisiken 306 T€, Jahresabschlusskosten 338 T€,
Rückstellung gegen die LHS aus Niederspannung Strom 65 T€,
sowie Rückstellungen für Reservenetzkapazität 140 T€ und für
die Bundesnetzagentur 29 T€. Des Weiteren sind Rückstellungen
für Altersteilzeit in Höhe von 2.089 T€, für Vorruhestand 437 T€
sowie für sonstige Verpflichtungen im Personalbereich in Höhe
von 888 T€ gebildet.
Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde der Grundsatz
kaufmännischer Vorsicht beachtet. Allen erkennbaren Risiken
wurde Rechnung getragen.
(12) Die Restlaufzeiten und die Besicherungen der Verbindlichkeiten
sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen
bewertet.
Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
sind 11.932 T€ aus Lieferungen und Leistungen. Gegenüber
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht,
entfallen auf LuL 5.447 T€.
Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen mit 21 T€ (Vorjahr
214 T€) Steuern.
(13) Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen: Netznutzungsentgelte
Strom 37.461 T€ (38.422 T€), Beistellung Strom
6.246 T€ (6.570 T€), Netznutzungsentgelte Gas 15.486 T€
(10.922 T€), Netznutzungsentgelte Fernwärme 15.050 T€
(15.550 T€), Beistellung Fernwärme 6.668 T€ (5.863 T€),
Wasserabgabe 20.751 T€ (20.667 T€) gewerbliche Entsorgung
203 T€ (7.979 T€), hoheitliche Entsorgung 0 T€ (7.263 T€),
hoheitliche Abwasserbeseitigung 0 T€ (4.329 T€), Messdienstleistungen
5.119 T€ (10.062 T€) und sonstige Umsatzerlöse
5.935 T€ (5.938 T€).
In den Umsatzerlösen und sonstigen betrieblichen Erträgen sind
periodenfremde Erträge von 4.215 T€ enthalten. Diese resultieren
im Wesentlichen aus der Abwicklung des ZKE sowie der Korrektur
der Netzverluste 2007. In den sonstigen betrieblichen Erträgen
sind Erträge aus der Auflösung von empfangenen Ertragszuschüssen
in Höhe von 925 T€ enthalten.
(14) Die Materialaufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen
in Höhe von 48 T€. Diese betreffen im Wesentlichen
den Eigen- und Selbstverbrauch.
(15) Die Aufwendungen für Altersversorgung betragen 5.759 T€
(Vorjahr 4.927 T€).
(16) Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind
7.206 T€ periodenfremde Aufwendungen erfasst. Diese betreffen
im Wesentlichen die Aufwendungen für die Mehrerlössaldierung
Strom für den Zeitraum 11/2005 bis 02/2007.