Geschäftsbericht 2009/2008 - Versorgungs- und ...

Entwicklung des VVS-Konzerns 55
Anhang für 2008
I. Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses sowie der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.
(1) Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, zeitlich
begrenzt nutzungsfähige Gegenstände vermindert um planmäßige Abschreibungen. Erhaltene Zuschüsse werden im Jahr der Zuwendung
wie Abschreibungen von den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abgesetzt.
Die Herstellungskosten umfassen neben Einzelkosten in angemessenem Umfang Material- und Fertigungsgemeinkosten.
Den planmäßigen Abschreibungen liegen steuerlich zulässige Sätze zugrunde.
Immaterielle Vermögensgegenstände werden zeitanteilig, Sachanlagen – mit Ausnahme von Kraftfahrzeugen – zunächst degressiv und
später linear abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert von 150 bis 1.000 € werden als Sammelposten erfasst und linear abgeschrieben.
Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden im Jahr des Zugangs linear pro-rata-temporis abgeschrieben.
(2) Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bewertet.
Ihre Zusammensetzung und nähere Einzelheiten ergeben sich aus der Übersicht zum Anteilsbesitz.
(3) Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen und an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind mit dem
Nennwert angesetzt.
(4) Als sonstige Ausleihungen sind größtenteils unverzinsliche Darlehen an Mitarbeiter zur Wohnraumbeschaffung ausgewiesen. Entsprechend
der steuerlichen Behandlung wurden die zinslos gewährten Darlehen zum Nominalwert angesetzt.
(5) Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu durchschnittlichen, gewogenen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips
bewertet.
(6) Die Aufträge wurden mit den individuell ermittelten Lohn- und Materialeinzelkosten zuzüglich angemessener, unterschiedlicher
Gemeinkostenzuschläge angesetzt.
(7) Die Wasservorräte sind mit einem Mischsatz aus durchschnittlichen Bezugs- und Gewinnungskosten angesetzt.
(8) Bei der Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden bestehende Risiken durch Einzelwertberichtigungen
berücksichtigt.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit 1.115 T€ in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen, mit 29 T€ in denen
gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und mit 2.198 T€ in denen gegen die Stadt Saarbrücken enthalten.
Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben
412 T€ und von den sonstigen Vermögensgegenständen 12 T€ eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Die flüssigen Mittel sind zu Nennwert angesetzt.
(9) Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Grundkapital setzt sich aus 120 000 vinkulierten Namensaktien zu je 511,29 € zusammen.
(10) Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgte zum Teilwert entsprechend
§ 6a EStG auf der Basis eines Zinsfußes von 5,5 % p. a, der für die Berechnung der Rückstellung erstmals im Berichtszeitraum 2006
angewendet wurde, sowie der Richttafeln Heubeck G 2005. Es besteht weiterhin kein Fehlbetrag auf Altzusagen.
(11) Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für die Mehrabschöpfung 6.668 T€, für KWK Zuschläge 1.639 T€, Netzverluste 1.122
T€, zu erwartende Nachzahlungen aufgrund der Betriebsprüfung 2004 – 2007 586 T€, DZV 519 T€, Prozesskostenrisiken 306 T€,
Jahresabschlusskosten 338 T€, Rückstellung gegen die LHS aus Niederspannung Strom 65 T€, sowie Rückstellungen für Reservenetzkapazität
140 T€ und für die Bundesnetzagentur
29 T€. Des Weiteren sind Rückstellungen für Altersteilzeit in Höhe von 2.089 T€, für Vorruhestand 437 T€ sowie für sonstige Verpflichtungen
im Personalbereich in Höhe von 888 T€ gebildet.
Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde der Grundsatz kaufmännischer Vorsicht beachtet. Allen erkennbaren Risiken wurde Rechnung
getragen.
(12) Die Restlaufzeiten und die Besicherungen der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen bewertet.
Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind 11.932 T€ aus Lieferungen und Leistungen. Gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht entfallen auf LuL 5.447 T€.