Anton-Frese-Erben GmbH Nümbrecht - Gemeinde Nümbrecht

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Anton-Frese-Erben GmbH Nümbrecht
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2004
Die Gesellschaft hat das Park-Hotel mit angrenzenden Parkplätzen, den Sportpark mit angrenzendem Golfplatz und
den Minigolfplatz (Teilfläche im Kurpark) von der Gemeinde Nümbrecht gepachtet.
Allgemeine Geschäftssituation
Die Umsatzerlöse haben sich im Vergleich zum Vorjahr geringfügig um rd. 8.000 € erhöht. Dagegen hat sich die Betriebsleistung
insgesamt um rd. 40.000 € vermindert. Dies ist auf eine negative Bestandsveränderung von rd. 13.000
€ und auf im Vergleich zum Vorjahr verminderte sonstige betriebliche Erträge zurückzuführen. Dies betragen nur
noch rd. 13.000 €, während in 2003 rd. 41.000 € erzielt wurden. Dieses Ergebnis beruhte auf einmaligen Versicherungsleistungen
in Höhe von rd. 28.000 €.
Der Materialaufwand fällt mit rd. 875.000 € um rd. 31.000 € höher aus als im Jahr 2003. Hier waren Kostensteigerungen
nicht zu vermeiden.
Der Personalaufwand dagegen blieb annähernd unverändert, während die Abschreibungen um rd. 33.000 € vermindert
werden konnten. Auch hier war im Jahr 2003 eine Besonderheit zu verzeichnen, da die alte Telefonanlage im

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Ganzen abgeschrieben werden musste. Die Abschreibungen bewegen sich mit rd. 102.000 € wieder auf dem üblichen
Niveau.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen rd. 1.078.000 € und liegen damit rd. 42.000 € unter dem Ergebnis
des Vorjahres. Per Saldo ist dieser Unterschied auf eine Erstattung der Managementgesellschaft zurückzuführen.
Weil das tatsächliche Betriebsergebnis von dem im Managementvertrag vereinbarten Ergebnis für 2004 abweicht, hat
die Managementgesellschaft einen Betrag von rd. 46.000 € zu erstatten.
Das Betriebsergebnis I beträgt rd. 404.000 €. Laut Wirtschaftsplan war ein Betriebsergebnis von rd. 408.000 € budgetiert.
Die an die Gemeinde Nümbrecht zu zahlende Pacht für das Jahr 2004 beträgt rd. 329.000 €. Laut Wirtschaftsplan
war hier eine Summe von 310.000 € veranschlagt.
Der Jahresüberschuss beträgt rd. 19.600 € und liegt damit rd. 8.200 € unter dem Vorjahresergebnis. In 2003 haben
sich aber Umsatzsteuererstattungen für Vorjahre in Höhe von rd. 9.000 € positiv ausgewirkt. Das ordentliche Unternehmensergebnis
liegt mit rd. 19.600 € um 1.000 € über dem Vorjahresergebnis. Im Wirtschaftsplan war ein Jahresüberschuss
von rd. 17.400 € geplant. Insofern entspricht das Ergebnis voll den Erwartungen laut Wirtschaftsplan.
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden Investitionen in Höhe von rd. 255.000 € getätigt, die mit rd. 216.000 € den
Bereich „Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung“ und mit rd. 39.000 € den Bereich der geleisteten Anzahlungen
und Anlagen im Bau betreffen. Hier ist insbesondere die Renovierung der 30 Zimmer im Hotelanbau mit

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Kosten von rd. 150.000 € zu nennen. Mit dieser Maßnahme wurde Neugestaltung der Zimmer im Park-Hotel abgeschlossen.
Aufgrund dieser Maßnahmen war es erstmals notwendig, dass die Gesellschaft im Laufe des Jahres ein Darlehn in
Höhe von 200.000 € zur Liquiditätssicherung in Anspruch nehmen musste. Es handelt sich um ein Darlehn der Frese-
Peters-Stiftung.
Aufgrund dieser Entwicklung ist es sinnvoll, wen die Gesellschaft in den nächsten Jahren im Bereich der Investitionen
möglichst zurückhaltend tätig wird, um die aus den Abschreibungen geschöpfte Liquidität zu sichern und die vorübergehend
aufzunehmenden Kredite abzubauen.
Die Vermögensstruktur zum 31.12.2004 zeigt einen Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme in Höhe von
56,7 %. Die Vorräte machten 7,0 %, die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten
15,5 % und die liquiden Mittel 20,8 % der Bilanzsumme aus. Der Anteil des Eigenkapitals
verminderte sich im Vergleich zum Vorjahr auf 49,4 % der Bilanzsumme. 49,1 % entfallen auf kurzfristiges Fremdkapital
und 1,5 % auf mittel- und langfristiges Fremdkapital.
Der Vertrag mit der Activ Hotel-Management-GmbH lief zum 31.12.2004 aus und wurde nach Beratung im Aufsichtsrat
bis zum 31.12.2009 verlängert. Damit wurde sichergestellt, dass die Gesellschaft die in den letzten Jahren gewonnene
Kontinuität fortsetzen kann. Die Arbeit der Managementgesellschaft ist positiv zu werten, auch wenn das
Betriebsergebnis unter dem des Vorjahres liegt. Hier ist festzuhalten, dass die schwierige Situation im Hotel- und

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Gastgewerbebereich zwar auch bei der AFE durchschlägt, aber bei weitem nicht in dem Maße wie bei anderen Betrieben.
Hierzu haben auch die verschiedenen Marketing-Aktivitäten und die im Objekt getätigten Investitionen erheblich
beigetragen. Die beiden Geschäftsbereiche Seminare und Tagungen sowie Kurzurlaub mit Wellness und Beauty, auf
die sich das Park-Hotel spezialisiert hat, liegen weiterhin voll im Trend, so dass wir von der guten Marktsituation profitiert
haben. Das Ergebnis des Sportparks konnte aufgrund der Einrichtung eines Fitnessbereiches gesteigert werden.
Der Umbau von zwei Squash-Courts zu einem Fitnessbereich war erfolgreich. Das finanzielle Ergebnis liegt über den
Erwartungen.
Das Augenmerk wird weiterhin auf die Entwicklung der v. g. Zielmärkte gerichtet sein. Voraussetzung hierfür ist natürlich
entsprechend gute Hotelausstattung und Infrastruktur. Die Zimmer im Park-Hotel sind inzwischen komplett
erneuert. Die hoteleigene Sauna wurde bereits in den vergangenen Jahren umfassend saniert. Ein Teil des Squash-
Bereiches wurde in einen Fitnessbereich umgestaltet.
Als weiter Maßnahme wurde Anfang d. J. 2005 das ehemalige Nature-med-Gebäude am Sportpark umgebaut. Neben
den vorhandenen drei Zimmern wurden sechs weitere errichtet, so dass das Gebäude jetzt über sechs Doppel- und
drei Einzelzimmer verfügt. Das Park-Hotel verfügt damit insgesamt über 98 Zimmer. Damit wurde das Angebot des
Park-Hotels erheblich verbessert. Mit dieser im April 2005 abgeschlossenen Maßnahme kann das Ergebnis der AFE in
Zukunft nachhaltig verbessert werden.
Die steigenden Energie-, Personal- und Instandhaltungskosten werden sich weiterhin ergebnisbelastend auswirken.
Bei den Personalkosten kann ohne eine erhebliche Einschränkung der Serviceleistung keine größere Verbesserung

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mehr erreicht werden. Bei den Energie- und besonders den Instandhaltungskosten bleibt abzuwarten, wie die Entwicklung
verläuft. Die bereits im Jahr 2004 angekündigte zusätzliche Belastung durch die MwSt im Sportbereich wird
sich vermutlich in 2005 auswirken. Es wird versucht, die erhöhten Belastungen durch Preis- und Umsatzsteigerungen
auszugleichen, was allerdings nur bei entsprechender Leistungsverbesserung und anhaltender Nachfrage möglich ist.
Es bleibt festzustellen, dass Gäste immer kurzfristiger buchen und zunehmend anspruchsvoller, kritischer und preisbewusster
werden.
Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft
Der vom Aufsichtsrat beschlossene Wirtschafts- und Finanzplan weist für das Jahr 2005 ein Betriebsergebnis von rd.
467.000 € aus. Es liegt damit rd. 60.000 € über dem Betriebsergebnis von 2004. Hier war bereits eingeplant, die
Sport-Residenz (ehemals Nature-med-Gebäude) bereits im Januar zu vermarkten und zu belegen. Die Arbeiten haben
sich jedoch verzögert. Die Erstbelegung erfolgte Anfang April. Insofern bleibt abzuwarten, ob die eingeplanten
Umsatzsteigerungen, wie im Wirtschaftsplan dargestellt, zu erzielen sind. Nach wie vor wird in der Finanzplanung davon
ausgegangen, dass die Anton-Frese-Erben GmbH auf Dauer ein Betriebsergebnis von annähernd 500.000 € p. a.
erwirtschaften kann. Nach Abzug der Abschreibungen, Pacht- und Zinsaufwendungen sowie der Körperschaftssteuer
ist dann mit ausgeglichenen bzw. geringen positiven Ergebnissen zu rechnen.

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Risiken der zukünftigen Entwicklung
In den Veranlagungen für die Jahre 1991 bis 1998 vertrat das Finanzamt die Auffassung, dass die Einrichtungen der
Anton-Frese-Erben GmbH wie Park-Hotel, Sportpark und Kurpark nur dem alleinigen Interesse des Kurortes Nümbrecht
dienen und dass die entstandenen und von der Gemeinde als alleiniger Gesellschafterin nicht ausgeglichenen
Verluste der Jahre 1991 bis 1998 als verdeckte Gewinnausschüttungen an die Gemeinde zu betrachten seien. Sollte
die Auffassung des Finanzamtes zutreffen, so würden sich für die Gesellschaft Steuernachzahlungen von mehreren
Millionen Euro ergeben.
Da mit dem Finanzamt diesbezüglich keine Einigung erzielt werden konnte und der Sachverhalt für die kommunale
Tochtergesellschaft von grundsätzlicher Bedeutung ist, wurde der Sachverhalt dem Finanzministerium NRW mit der
Bitte um Prüfung vorgelegt. Die dargestellte Problematik wird dort zur Zeit grundlegend überdacht. Dazu soll in einem
besonderen, allgemeingültigen Erlass Stellung genommen werden. Möglicherweise wird der Erlass auch Übergangsregelungen
enthalten. Das Finanzamt hat zwar entsprechende Steuerbescheide festgesetzt, wird aber bis zum
Ergehen dieses Erlasses in der Sache nicht weiter tätig werden.
Nach der heutigen Einschätzung unseres steuerlichen Beraters wird davon ausgegangen, dass es wegen dieser Problematik
eher nicht zu einer gerichtlichen Auseinandersetzung mit dem Finanzamt kommt, sondern der strittige Sachverhalt
schon im Vorfeld durch entsprechende Weisungen des Finanzministeriums zu unseren Gunsten erledigt werden
kann.

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Risiken der künftigen Entwicklung bestehen ansonsten mittelfristig nicht. Der Fortbestand der Gesellschaft ist nicht
gefährdet.
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres
Nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben.
Berichterstattung gemäß § 108 Abs. 2 Nr. 2 GO NW
Gemäß § 108 Abs. 2 Nr. 2 GO NW muss in dem Lagebericht zur Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung und zur
Zweckerreichung Stellung genommen werden.
Gegenstand des Unternehmens ist:
1. Die Errichtung, der Erwerb, der Betrieb und die Verwaltung der "Freizeit-, Fremdenverkehrs- und Erholungseinrichtungen
in der Gemeinde Nümbrecht".
2. Die Errichtung, der Erwerb, der Betrieb und die Verwaltung von Kureinrichtungen in der Gemeinde Nümbrecht.

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3. Verwaltung, Erwerb, Bebauung oder sonstige Nutzung von Grundstücken für Zwecke der Nrn. 1 und 2.
Die Gesellschaft kann sich an weiteren Unternehmen im Sinne des Abs. 1 beteiligen, diese erwerben und deren Geschäftsführung
übernehmen.
Diese Unternehmenszwecke wurden im Rahmen der Entflechtung der Anton Frese Erben GmbH mit den Aufsichtsbehörden
abgestimmt. Die dargestellten Unternehmensgegenstände wurden auch 2003 erfüllt.
Die Anton Frese Erben GmbH betreibt im Wesentlichen das Park-Hotel und den Sportpark in Nümbrecht.
Als die Gesellschaftszwecke der Anton-Frese-Erben GmbH in der heutigen Form erweitert wurden, lagen die Voraussetzungen
der Gemeindeordnung und damit auch ein öffentlicher Zweck vor. Dies hat sich auch nicht verändert. Private
Betreiber für das Park-Hotel und den Sportpark waren bisher nicht zu finden.
Mit der Umsetzung des bereits erwähnten Sanierungskonzeptes ist die Vorgabe des § 119 Abs. 1 GO NW erfüllt, wonach
auch die Eigengesellschaften der Gemeinde so zu führen, zu steuern und zu kontrollieren sind, daß der öffentliche
Zweck nachhaltig erfüllt ist.
Nümbrecht, im März 2005