Geschäftsbericht 2008 - Sparkasse Merzig-Wadern

Vorschläge der Innenrevision bezüglich
Verbesserungen in den Risikomanage -
mentprozessen werden unverzüglich um -
gesetzt.
3.2 Phasen des
Risikomanagementprozesses
Mit dem Ziel der Entwicklung eines einheitlichen
und in sich geschlossenen
Systems zur Analyse und Quantifizierung
der bestehenden Adressen-, Liquiditäts-,
Marktpreis- sowie operationellen Risiken
unterscheiden wir vier Phasen im Risiko -
managementprozess.
Zuerst sollen im Rahmen der Risiko -
identifikation bestehende und zukünftige
Risiken identifiziert werden, um davon
ausgehend eine Klassifizierung durchführen
zu können. Ziel der Risikobeurteilung
ist mit einer dem Risiko angemessenen
Methode das Risiko zu messen und zu
bewerten. Dabei werden für die einbezogenen
wesentlichen Risiken angemessene
Szenariobetrachtungen durchgeführt.
Hierzu hat die Sparkasse die von ihr identifizierten
Risiken, deren Bedeutung für
die Sparkasse sowie den Umgang mit
ihnen in einem Risikohandbuch beschrieben.
Die Risikosteuerung stellt sich als
Gesamtheit der Maßnahmen dar, die darauf
abzielen, Risiken im Rahmen der vom
Vorstand vergebenen Limite einzugehen,
zu begrenzen, zu vermeiden oder zu übertragen.
Die letzte Phase des Prozesses ist
die Überwachung der vom Vorstand festgelegten
Limite und das Reporting der
Risikokennziffern an den Vorstand durch
das Risikocontrolling.
3.3 Risikotragfähigkeitskonzept
Die Sparkasse setzt ein auf periodischer
Sichtweise basierendes Risikotragfähigkeitskonzept
ein.
Im Rahmen der monatlich erstellten
Risikotragfähigkeitsanalyse ermittelt die
Sparkasse ihr Risikodeckungspotenzial.
Ausgehend vom zur Verfügung stehenden
Risikodeckungspotenzial legt der Vor -
stand fest, welcher Teilbetrag des Risiko -
deckungspotenzials zur Abdeckung der
wesentlichen anzurechnenden Risiken zur
Verfügung stehen soll (Risikokapital).
Dieses Risikokapital wird dann in Form
von Limiten auf die in der Risikostrategie
als wesentlich definierten Risikoarten verteilt.
Das Gesamtrisiko wird regelmäßig
über alle wesentlichen Risikoarten
ermittelt und die Auslastung des
Risikokapitals überwacht.
Dabei stellen die installierten Verfahren
zur Messung und Steuerung der Risiken
sicher, dass die wesentlichen Risiken
jederzeit durch das vorhandene Risiko -
kapital abgedeckt sind und damit die
Risikotragfähigkeit gegeben ist.
Informationen zum Risikodeckungs poten -
zial und zum daraus abgeleiteten Limit -
system sowie dessen Auslastung, auch
bei Extremszenarien erhalten Vorstand
und Verwaltungsrat im Rahmen der vierteljährlichen
Risikoberichterstattung.
3.4 Risikostrategie
Der Vorstand der Sparkasse hat auf
Grundlage der Risikotragfähigkeit eine
allgemeine Risikostrategie festgelegt und
diese durch detaillierte Teilstrate gien
(Adressenausfallrisikostrategie und Markt -
preisrisikostrategie) ergänzt.
Die allgemeine Risikostrategie enthält die
strategischen Vorgaben für das Risiko -
management, das Risikoverständnis, die
Risikoneigung der Sparkasse sowie die als
21