Geschäftsbericht 2009 - Investor Relations

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44 Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung 45 11. Flüssige Mittel Kasse, Post, Bank 24‘385 9‘530 Kurzfristige Geldanlagen 53‘275 6‘075 Total flüssige Mittel 77‘660 15‘605 2009 TCHF 2008 TCHF Der in der konsolidierten Erfolgsrechnung unter den Kosten der verkauften Produkte und Dienstleistungen erfasste Nettogewinn aus Absicherungsgeschäft betrug im Geschäftsjahr 2009 TCHF 1‘077 (2008: TCHF 4‘206). Dies entsprach dem im konsolidierten Eigenkapital per 31. Dezember 2008 verbleibenden unrealisierten Bewertungsgewinn nach Steuern, der mit dem Geldfluss aus dem abgesicherten Grundgeshäft im Jahr 2009 realisiert wurde. 13. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 12. Wertschriften und derivative Finanzinstrumente Wertschriften 706 2‘730 Derivative Finanzinstrumente 97 257 Total Wertschriften und derivative Finanzinstrumente 803 2‘987 2009 TCHF 2008 TCHF Forderungen aus Warenlieferungen, brutto 76‘211 73‘533 Nettoforderungen Generalunternehmung – 1‘799 Wertberichtigungen für zweifelhafte Forderungen –4‘954 –3‘420 Total Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto 71‘257 71‘912 Versicherte Forderungen 52‘767 56‘529 2009 TCHF 2008 TCHF Wertschriften Die im Umlaufvermögen bilanzierten Wertschriften beinhalten festverzinsliche Anleihen, welche an Börsen gehandelt werden. Die Wertschriften werden im Zusammenhang mit der Bewirtschaftung der flüssigen Mittel gehalten und somit dem Umlaufvermögen zugeordnet. Die Wertschriften lauten auf Schweizer Franken. Derivative Finanzinstrumente Der Konzern setzt derivative Finanzinstrumente im Rahmen seines konzernweiten Risikomanagementansatzes ein. Derivative Finanzinstrumente werden zu aktuellen Werten bilanziert. Die nachfolgenden Tabellen stellen den Marktwert (brutto) der derivativen Finanzinstrumente per 31. Dezember 2009 und 2008 aufgeteilt nach Vertragstypen und Anlagekategorien dar: 2009 Kontraktoder Nominalwert TCHF Zu Handelszwecken gehalten Positiver Marktwert TCHF Negativer Marktwert TCHF Zinsderivate – Zinsfutures 19‘165 – 891 Fremdwährungsderivate – Devisentermingeschäfte 5‘284 97 – Total derivative Finanzinstrumente 24‘449 97 891 2008 Kontraktoder Nominalwert TCHF Zu Handelszwecken gehalten Positiver Marktwert TCHF Negativer Marktwert TCHF Zinsderivate – Zinsfutures 36‘200 – 792 Fremdwährungsderivate – Devisentermingeschäfte 11‘950 257 – Total derivative Finanzinstrumente 48‘150 257 792 Kontrakt- oder Nominalwerte stellen das ausstehende Transaktionsvolumen zum Bilanzstichtag dar. Rohstoffpreisderivate sichern das Geldflussrisiko von zukünftig geplanten Käufen von Zellstoffen mittels Swapgeschäften ab. Der Umfang und der Zeithorizont der abgesicherten zukünftigen geplanten Käufe von Zellstoffen basiert auf vertraglich vereinbarten Liefermengen und Lieferterminen von Spezialpapieren über einen Planungszeitraum von maximal 12 Monaten. Per 31. Dezember 2009 sicherte der Konzern keine zukünftig geplanten Zellstoffeinkäufe mehr ab und hatte keine offenen Rohstoffpreisderivatkontrakte mehr. Die Nettoforderungen Generalunternehmung setzen sich wie folgt zusammen: Erbrachte Leistungen Generalunternehmung – 19‘246 Erhaltene Anzahlungen – –19‘352 Nettoverbindlichkeiten (–) / -forderungen Generalunternehmung – –106 Davon bilanziert als Forderungen aus Lieferungen und Leistungen – 1‘799 Davon bilanziert als Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen – –1‘905 14. Vorräte und Promotionsliegenschaften Rohmaterial 15‘469 17‘041 Halb- und Fertigfabrikate 31‘157 42‘072 Hilfs- und Betriebsmaterial 2‘617 3‘602 Ersatzteile 7‘254 7‘327 Lieferantenanzahlungen 2‘044 856 Wertberichtigungen für Halb- und Fertigfabrikate –1‘459 –1‘434 Total Vorräte 57‘082 69‘464 Bei schwer verkäuflichen Warenvorräten und bei Vorräten mit niedrigerem Netto-Marktwert werden Wertberichtigungen vorgenommen. Der Konzern legt die Wertberichtigung für schwer verkäufliche Warenvorräte anhand von Erfahrungswerten fest. Die Promotionsliegenschaften betragen TCHF 0 (2008: TCHF 42‘093). Diese betrafen vollumfänglich aufgegebene Geschäftsbereiche. 2009 TCHF 2009 TCHF 2008 TCHF 2008 TCHF
46 Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung 47 15. Sonstige kurzfristige Forderungen MWST Forderungen 2‘498 3‘062 Sozialabgaben Forderungen 975 599 Sonstige Forderungen 1‘698 2‘103 Sonstige kurzfristige Forderungen 5‘171 5‘764 16. Sachanlagen 2009 Unbebaute Grundstücke TCHF Land und Gebäude TCHF Maschinen, Ausrüstung und Fahrzeuge TCHF Grossanlagen TCHF 2009 TCHF Im Bau befindliche Anlagen TCHF Im Bau befindliche Renditeliegenschaften TCHF Anschaffungskosten per 1. Januar 478 98‘380 230‘757 223‘706 5‘540 31‘803 590‘664 Übertragungen zwischen den Kategorien 1) – – 1‘132 10‘699 –11‘831 – – Änderungen des Konsolidierungskreises – –11‘786 –2‘167 – – –46‘660 –60‘613 Klassifizierung von zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte – 864 – – – – 864 Zugänge – 790 5‘373 41 8‘095 14‘857 29‘156 Abgänge – – –3‘735 –11‘447 – – –15‘182 Währungsdifferenzen – –32 –174 –43 12 – –237 Anschaffungskosten per 31. Dezember 478 88‘216 231‘186 222‘956 1‘816 – 544‘652 Kumulierte Abschreibungen per 1. Januar – –46‘010 –174‘063 –155‘163 – – –375‘236 Übertragungen zwischen den Kategorien – – – – – – – Änderungen des Konsolidierungskreises – 2‘401 2‘071 – – – 4‘472 Abschreibungen fortgeführte Geschäftsbereiche – –2‘188 –11‘045 –8‘270 – – –21‘503 Abschreibungen aufgegebener Geschäftsbereich – –150 –39 – – – –189 Wertbeeinträchtigungen (Impairments) – – –1‘157 – – – –1‘157 Abgänge – – 3‘635 11‘427 – – 15‘062 Währungsdifferenzen – 23 207 62 – – 292 Kumulierte Abschreibungen per 31. Dezember – –45‘924 –180‘391 –151‘944 – – –378‘259 Buchwert per 31. Dezember 478 42‘292 50‘795 71‘012 1‘816 – 166‘393 Buchwert per 1. Januar 478 52‘370 56‘694 68‘543 5‘540 31‘803 215‘428 1) Übertragungen zwischen den verschiedenen Anlagekategorien nach Fertigstellung von im Bau befindlichen Anlagen. 2008 TCHF Total TCHF 2008 Unbebaute Grundstücke TCHF Land und Gebäude TCHF Maschinen, Ausrüstung und Fahrzeuge TCHF Grossanlagen TCHF Im Bau befindliche Anlagen TCHF Im Bau befindliche Renditeliegenschaften TCHF Anschaffungskosten per 1. Januar 478 123‘536 274‘702 271‘945 2‘279 13‘942 686‘882 Übertragungen zwischen den Kategorien 1) – – 2‘829 2‘546 –5‘375 – – Änderungen des Konsolidierungskreises – –17‘979 –23‘566 –34‘500 –244 – –76‘289 Klassifizierung als zur Veräusserung gehalten – –864 – – – – –864 Zugänge – 1‘153 4‘326 118 9‘002 17‘861 32‘460 Abgänge – –25 –6‘708 –346 – – –7‘079 Währungsdifferenzen – –7‘441 –20‘826 –16‘057 –122 – –44‘446 Anschaffungskosten per 31. Dezember 478 98‘380 230‘757 223‘706 5‘540 31‘803 590‘664 Kumulierte Abschreibungen per 1. Januar – –61‘528 –201‘828 –193‘128 – – –456‘484 Übertragungen zwischen den Kategorien 1) – – – – – – – Änderungen des Konsolidierungskreises – 13‘994 19‘626 36‘260 – – 69‘880 Abschreibungen fortgeführte Geschäftsbereiche – –2‘173 –12‘593 –7‘610 – – –22‘376 Abschreibungen aufgegebener Geschäftsbereich – –698 –950 –1‘006 – – –2‘654 Wertbeeinträchtigungen (Impairments) – – – – – – – Abgänge – – 6‘555 346 – – 6‘901 Währungsdifferenzen – 4‘395 15‘127 9‘975 – – 29‘497 Kumulierte Abschreibungen per 31. Dezember – –46‘010 –174‘063 –155‘163 – – –375‘236 Buchwert per 31. Dezember 478 52‘370 56‘694 68‘543 5‘540 31‘803 215‘428 Buchwert per 1. Januar 478 62‘008 72‘874 78‘817 2‘279 13‘942 230‘398 1) Übertragungen zwischen den verschiedenen Anlagekategorien nach Fertigstellung von im Bau befindlichen Anlagen. Die Buchwerte der verpfändeten Sachanlagen für Finanzverbindlichkeiten betragen TCHF 67‘229 (2008: TCHF 76‘501). Der Brandversicherungswert der Sachanlagen beträgt TCHF 1‘087‘326 (2008: TCHF 1‘093‘458). Die Sachanlagen sind jeweils zum Neuwert versichert. 17. Renditeliegenschaften 2009 Renditeliegenschaften TCHF Landreserven TCHF Verkehrswert per 1. Januar 43‘064 32‘942 76‘006 Änderungen des Konsolidierungskreises –43‘064 –32‘942 –76‘006 Zugänge bis Juni – – – Abgänge – – – Positive Wertanpassungen – – – Negative Wertanpassungen – – – Verkehrswert per 31. Dezember – – – Total TCHF
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