und Brückenprothetik - zahnmedizinische kliniken zmk bern ...
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Universität Bern<br />
Verwaltungsdirektion<br />
Prozesskontrollen Finanzen ZMK Bern - Kronen- <strong>und</strong> Brückenprothetik<br />
Referenz zu<br />
Prozesskontrolle Kontrollbezeichnung Beschreibung der Kontrolle<br />
F66<br />
Information<br />
Jahresabschlussbrief mit der<br />
Jahresabschluss Aufforderung zur vollständigen<br />
Rechnungsstellung im<br />
Jahresabschlussprozess sowie<br />
Möglichkeit zur Bildung von<br />
transitorischen Aktiven<br />
F67 Anlagenbuchhaltung Beurteilung erfolgt durch neutrale,<br />
zentrale Stelle, die die konsistente<br />
Aktivierung über die ganze Universität<br />
sicherstellt<br />
F68 Kontrolle Anlagen jährlicher Versand der Anlageliste zur<br />
Beurteilung durch die Institution über<br />
Vollständigkeit, Vorhandensein,<br />
angemessene Bewertung,<br />
Nutzungsdauer der aktivierten Anlagen<br />
Stichprobe<br />
J/N<br />
Stichproben<br />
umfang pro<br />
Kontrolle Dokumentation der Kontrolle Periodizität Hilfsmittel Rolle (wer?) Prozess<br />
N vollständig Schriftlichkeit jährlich Jahresabschlussbrief FIBU Leistungserbringung<br />
Jahresabschluss<br />
N vollständig Kontierung Aktivierung immer Aktivierungskatalog<br />
Vorgaben Konzern<br />
Handbuch<br />
Anlagebuchhaltung<br />
N vollständig unterschriebene Anlageliste jährlich Anlageliste<br />
Verwaltungsinventar<br />
ControllerIn<br />
Institution: Direktionssekretariat<br />
gemäss Angaben von Kliniken<br />
Abrechnung<br />
Abrechnung<br />
F69 Anlageregeln Definition der Anlagebuchungsregeln<br />
sind vom Systemeigner vorgegeben <strong>und</strong><br />
können nicht verändert werden<br />
Konzernhandbuch ständig inova.rules Systemeigner Kanton Abrechnung<br />
F70 Abstimmen MWST Beizug von (externen) Spezialisten Schriftlichkeit bei Bedarf Fallunterlagen FIBU Abrechnung<br />
F71 Abstimmungen Abstimmung <strong>und</strong> Nachweis im Rahmen<br />
des Abschluss (Monats-, Jahres-)<br />
J gemäss<br />
Checkliste<br />
FIBU<br />
Schriftlichkeit periodisch Saldonachweise<br />
Checkliste Terminplan<br />
Abstimmnachweis<br />
einfacher Monatsabschluss<br />
erweiterter<br />
Monatsabschluss<br />
Jahresabschluss<br />
Drittmittelreporting<br />
F72 Abschluss process Abschluss des Prozessschrittes ist von<br />
der vollständigen Erledigung der<br />
Aufgaben/Pendenzen abhängig <strong>und</strong><br />
kann systemtechnisch bei Pendenzen<br />
nicht durchgeführt werden<br />
N vollständig Durchführung Prozessschritt periodisch FIS2000 Systemeigner Kanton einfacher Monatsabschluss<br />
erweiterter<br />
Monatsabschluss<br />
Jahresabschluss<br />
F73 Neutralisation Kontrolle des Abstimmprotokolls <strong>und</strong><br />
plausibilisieren des Kredits 34-999<br />
N vollständig Abstimmprotokoll<br />
Kredit 34-999<br />
bei Bedarf<br />
Abstimmprotokoll<br />
Kontoauszug /<br />
Kreditübersicht 34-999<br />
FIBU<br />
einfacher Monatsabschluss<br />
F74 Elimination Plausibilisieren Staatsmittel- <strong>und</strong><br />
Drittmittelbilanz<br />
Drittmittelobjekt in GSP auf Null<br />
F75<br />
Konto- <strong>und</strong><br />
Kreditübersichten<br />
kritische Durchsicht der Ausdrucke vor<br />
Versand an die Institute<br />
F76 Drittmittelkontrolle Überprüfung der negativen<br />
Drittkreditsalden<br />
F77 Stand der Finanzen Gespräch zwischen Finanzchef Fakultät<br />
<strong>und</strong> Controller Team BEBU findet<br />
periodisch statt<br />
F78<br />
Kontrolle finanzielle<br />
Risiken<br />
Die Institutionen sind gem. Kap.6 IKS<br />
verpflichtet wesentliche Ereignisse mit<br />
möglicher Kostenfolge dem<br />
Verwaltungsdirektor unverzüglich zu<br />
melden <strong>und</strong> Massnahmen zur<br />
Schadensbegrenzung einzuleiten<br />
N vollständig GSP-Abschluss<br />
Ablage Monatsabschluss<br />
J<br />
Pro SB ein Versand durch Finanzabteilung an<br />
Kredit Staat Institut<br />
<strong>und</strong> DM keine Dokumentation<br />
laufend Abstimmprotokoll /<br />
Buchungsjournal<br />
monatlich<br />
Konto- <strong>und</strong><br />
Kreditübersichten<br />
Berichte<br />
FIBU<br />
SB FIBU<br />
N Festzulegen Schriftlichkeit bei Bedarf Spezialauswertung SB FIBU<br />
N bei Bedarf interne Aktennotiz bzw. bei Bedarf bei Bedarf Finanzreporting<br />
Excel-Auswertung<br />
ControllerIn<br />
N bei Bedarf Schriftlichkeit bei Bedarf Fallunterlagen Geschäftsführender Direktor<br />
Klinikdirektoren<br />
einfacher Monatsabschluss<br />
einfacher Monatsabschluss<br />
Drittmittelreporting<br />
Leistungserbringung<br />
einfacher Monatsabschluss<br />
Drittmittelreporting<br />
einfacher Monatsabschluss<br />
Erweiterter<br />
Monatsabschluss<br />
Jahresabschluss<br />
N:\dirdir\IKS-I\ProzesskontrollenFinanzen_KroBru.xls Seite 8 von 9
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