Controller Doppik Sachsen - Kommunalberatung

Controller Doppik Sachsen
Konzeption zur Durchführung von Fortbildungslehrgängen
Für
Sächsisches Kommunales Studieninstitut Dresden
An der Kreuzkirche 6
01067 Dresden
Durch
B & P – Gesellschaft für kommunale Beratung mbH
vertreten durch den Geschäftsführer
Herrn Jens Findeisen
Franklinstraße 22
01069 Dresden
kanzlei@kommunalberatung-sachsen.de
www.kommunalberatung-sachsen.de
Dresden, 08. April 2013

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1 Zielstellung.................................................................................................................. 3
2 Methodik...................................................................................................................... 4
3 Zeitraum ...................................................................................................................... 5
4 Zielgruppe ................................................................................................................... 5
5 Lehrgangsinhalt.......................................................................................................... 5
6 Dozenten - Änderungsvorbehalt.............................................................................. 10
7 Mindestteilnehmerzahl ............................................................................................. 10
8 Anmeldung................................................................................................................ 10
9 Abmeldung................................................................................................................ 10
10 Lehrgangsgebühr ..................................................................................................... 11
11 Kontakt...................................................................................................................... 12
Anlage - Termine
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1 Zielstellung
Das Neue Kommunale Haushalts- und Rechnungswesen basiert grundsätzlich auf drei
Komponenten, die die Vermögens-, Finanz- und Ergebnislage einer Kommune
widerspiegeln. Dieses sogenannte externe Rechnungswesen liefert jedoch keine
abschließenden Informationen über die Kostenstruktur und damit über die Wirtschaftlichkeit
kommunaler Leistungen. Vor diesem Hintergrund regelt die Sächsische
Kommunalhaushaltsverordnung-Doppik (SächsKomHVO-Doppik) die Implementierung einer
Kosten- und Leistungsrechnung (internes Rechungswesen).
Die Kosten- und Leistungsrechnung stellt das wichtigste Instrument für eine effiziente
Verwaltungssteuerung dar. Durch Sie wird eine umfassende Planung, Steuerung und
Kontrolle kommunaler Ressourcen ermöglicht. Zur besseren Beurteilung von
Investitionsmaßnahmen und deren Finanzierung dienen diverse Investitions- und
Finanzierungsrechnungen.
Insofern werden im Lehrgang Controller Doppik Sachsen (CoDo) umfangreiche Kenntnisse
zur Kosten- und Leistungsrechnung, zu Investitions- und Finanzierungsrechnungen und zur
Steuerung öffentlicher Körperschaften vermittelt.
Der Lehrgang Controller Doppik Sachsen der B & P Kommunalberatung ist besonders für
Fach- und Führungskräfte sächsischer Gemeinden, Städte, Landkreise und Verbände
konzipiert, die mit Fragen der Haushaltsplanung und Haushaltssteuerung befasst sind.
Vorteil des Lehrgangs im Vergleich zu Einzelseminaren ist, dass die theoretischen
Grundlagen der Bereiche Kosten- und Leistungsrechnung, Finanzierung und Investition
sowie Controlling und Berichtswesen anhand zahlreicher praxisorientierter Übungen vertieft
und so auch komplexe Zusammenhänge vermittelt werden können. Unter anderem wird
verdeutlicht, welche verschiedenen Ausgestaltungsmöglichkeiten bei der Kosten- und
Leistungsrechnung auftreten können und welche Möglichkeiten und Grenzen es beim
Einsatz von Controllinginstrumenten gibt.
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Bei der Ausgestaltung der Lehrgänge Buchalter Doppik Sachsen (BuDo) und Controller
Doppik Sachsen (CoDo) haben wir die Vorgaben des Lehrplanes für den
Fortbildungslehrgang zum/zur Kommunalen Bilanzbuchhalter/-in abschließend
berücksichtigt. Teilnehmern beider Lehrgänge steht es offen, das Repetitorium zur
Vorbereitung auf die Prüfungen zum/zur Kommunalen Bilanzbuchhalter/-in, zu besuchen und
danach die staatliche Prüfung zum/zur Kommunalen Bilanzbuchhalter/-in abzulegen. Der
Prüfungsausschuss hat diese Option in seiner Sitzung vom 29.08.2012 bestätigt, sofern alle
übrigen Prüfungsvoraussetzungen erfüllt sind.
Die Dozenten der B & P Gesellschaft für kommunale Beratung mbH haben allesamt
mehrjährige Erfahrung im kommunalen Bereich und verfügen über Kenntnisse aller
erforderlichen sächsischen Rechtsvorschriften und aktuellen Auslegungen. In den Lehrgang
fließen praktische Erfahrungen aus zahlreichen Projekten ein, die die B & P Gesellschaft für
kommunale Beratung mbH in den vergangenen Jahren begleitet hat.
Zum Schluss des Lehrgangs erhalten die Teilnehmer ein Zertifikat. Optional besteht die
Möglichkeit, eine Prüfung abzulegen.
2 Methodik
Als methodisches Vermittlungsinstrument dient zunächst der Vortrag. Über diesen werden
theoretische Grundlagen vermittelt. Darüber hinaus soll der Lerneffekt durch Diskussionen
und daraus resultierenden praktischen Beispielen aus Kommunen und Verbänden erhöht
werden. Zur Festigung des Erlernten dienen Übungsaufgaben. Der praktische Übungsanteil
liegt bei ca. 30 bis 40 % des Lehrganges.
Für die Teilnahme an dem Lehrgang bestehen keine Zugangsvoraussetzungen.
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3 Zeitraum
Der Lehrgang umfasst 21 Seminartage (ohne Repetitorium und Klausuren). Erfolgt zur
Prüfungsvorbereitung eine Teilnahme am Repetitorium und an Prüfungsklausuren,
verlängert sich der Lehrgang um 5 Tage.
Es werden zusammenhängend immer zwei bis drei Tage – i.d.R. zweimal pro Monat -
durchgeführt. Eine Unterrichtseinheit umfasst 45 Minuten. Sollte es zu krankheitsbedingten
Ausfällen der Dozenten kommen, werden die Lehrgangseinheiten nachgeholt.
4 Zielgruppe
· MitarbeiterInnen, die vertiefte Kenntnisse im Neuen Kommunalen Haushaltsrecht der
Kommunen erlangen wollen
· MitarbeiterInnen aus Kommunen, die sich noch im Umstellungsprozess befinden und
KLR-Konzepte sowie Steuerungskonzepte erstellen müssen
· MitarbeiterInnen, die künftig Budget-/Produktverantwortung tragen
· MitarbeiterInnen des Controllings
· MitarbeiterInnen der Finanzverwaltung
· HaushaltssachbearbeiterInnen
5 Lehrgangsinhalt
Bei der Angabe der Unterrichtseinheiten (UE) handelt es sich um Richtwerte.
Modul Inhalt Tage
Modul 1 Verwaltungsbetriebswirtschaft 3
Modul 2
Finanzierung und Investition,
Wirtschaftlichkeitsrechnung
Modul 3 Kosten- und Leistungsrechnung 7
Modul 4 Controlling und Berichtswesen 5
6
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Den Modulen schließen sich die optionalen Repetitorien sowie die Prüfungstage an. Dafür
sind weitere fünf Tage vorgesehen.
Modul 1 Tage UE
Verwaltungsbetriebswirtschaft 3 24
• Grundlagen des Wirtschaftens
- Markt und Preis
- Wirtschaftspolitik
• Grundlagen des Wirtschaftens im Verwaltungsbetrieb
- Ziele und Aufgaben öffentlicher Betriebe und Verwaltungen
• Die Unternehmung
- rechtliche Rahmenbedingungen
- Rechtsgrundlagen für Gründung
- kommunales Steuerrecht, Betriebe gewerblicher Art (BgA)
- Rechtsform privatwirtschaftlicher Unternehmen
- Rechtsform öffentlicher Betriebe
• Die Besonderheiten des Verwaltungsbetriebes, insbesondere Unterschiede
zwischen privatwirtschaftlichen Unternehmen und öffentlicher Verwaltung
• Effizienz in der öffentlichen Verwaltung
Modul 2 Tage UE
Finanzierung und Investition, Wirtschaftlichkeitsrechnung 6 48
• Finanzierung
- Inhalt, Aufgaben
- Kennziffern zur Finanzierung
- Arten der Finanzierung
(Außenfinanzierung, Kreditsubstitute, Innenfinanzierung)
- alternative Finanzierungsmethoden
- finanzwirtschaftliche Analyse (Kennzahlen)
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• Investitionen und Investitionsrechnung
- statische Modelle der Investitionsrechnung
- dynamische Verfahren der Investitionsrechnung
- Nutzen-Kosten-Untersuchungen
• Wirtschaftlichkeitsrechnung
Modul 3 Tage UE
Kosten- und Leistungsrechnung (KLR) 7 56
• Inhalt und Aufgaben der KLR
- Aufgaben und Ziele der KLR
- Gesetzliche Rahmenbedingungen
- Grundsätze und Prinzipien
- Einordnung der KLR in das kommunale Haushalts- und Rechnungswesen
- Begriffe und Abgrenzungen
- Ausgestaltung der KLR
(Informationsbedarf-, Zukunfts-, Strategie- sowie Nutzensorientierung)
- Entwicklungstendenzen der KLR
• Aufbau und Struktur der KLR
- Aufbau / Ausprägung
- Einteilungskriterien
- Kostenrechnungssysteme
(Istkosten-, Normalkosten- und Plankostenrechnung)
- Leistungsrechnung
• Kostenartenrechnung
- Begriffe und Aufgaben der Kostenartenrechnung
- Einteilung der Kosten
- Untergliederung der Kostenarten
- Ermittlung einzelner Kostenarten
- Kostenartenplan
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• Kostenstellenrechnung und Betriebsabrechnungsbogen
- Begriffe und Aufgaben der Kostenstellenrechnung
- Bildung von Kostenstellen
- Kostenstellenhierarchie / Kostenstellenplan
- Kostenverteilung
- Kostenstellenverrechnung
- Betriebsabrechnungsbogen
- Primäre und sekundäre Kostenverrechnung
• Kostenträgerrechnung
- Begriffe und Aufgaben der Kostenträgerrechnung
- Bildung von Kostenträgern
- Kostenträgerstückrechnung
• Interne Leistungsverrechnung (ILV)
- Entwicklung, Verwendung, Ziele und Grundlagen der ILV
- Leistungsarten und Leistungsbeziehungen innerhalb der Verwaltung
- Ausgestaltung der ILV
- Einbeziehung in die Budgetierung
Modul 4 Tage UE
Controlling und Berichtswesen 5 40
• Controllingorientierte Grundlagen der Haushaltswirtschaft
- Der doppische Haushalt
- Haushaltsplanung und Budgetierung
- Zusammenhänge zwischen dem Haushalt und dem Jahresabschluss
• Grundlagen des Controllings
- Aufgaben und Begriff
- Funktionsweise des Controllings
- Anforderungen
- Organisation des Controllings
- Strategisches und operatives Controlling
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• Strategisches Controlling
- Strategisches Zielsystem
- Instrumente des strategischen Controllings (SWOT-Analyse etc.)
• Operatives Controlling
- Outputorientierte Produktsteuerung
(Produktbeschreibung, Zielsetzung, Kennzahlenfindung)
- Kennzahlensysteme
- Abweichungsanalyse
- Instrumente des operativen Controllings (Deckungsbeitragsrechnung etc.)
• Berichtswesen
- Ziele des Berichtswesen
- Anforderungen an den Aufbau eines Berichtswesens
- Berichtsarten (Standart-, Abweichungs- und Bedarfsbericht)
- Berichtsinhalt und -gestaltung
Repetitorium zur Vorbereitung auf die Prüfung
zum/zur Kommunalen Bilanzbuchhalter/-in
Tage
UE
5 40
• Repetitorium Rechnungswesen, Jahresabschluss und -analyse (1 Tag)
• Repetitorium Verwaltungsbetriebswirtschaft/Haushaltswesen,
Investition/Finanzierung (1 Tag)
• Repetitorium KLR, Controlling, Berichtswesen (1 Tag)
• Klausur 1 - Rechnungswesen (240 min + Korrektur)
• Klausur 2 - Verwaltungsbetriebswirtschaft, Jahresabschluss und -analyse,
Finanzierung, Investition, Wirtschaftlichkeitsrechnung (300 min + Korrektur)
• Klausur 3 - Haushaltswesen (240 min + Korrektur)
• Klausur 4 - KLR / Controlling und Berichtswesen (240 min Klausur + Korrektur)
Jedes Modul ist auf Wunsch auch separat buchbar.
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6 Dozenten - Änderungsvorbehalt
B & P kann im Bedarfsfall (z.B. krankheitsbedingt) vorgesehene Referenten durch gleich
qualifizierte Mitarbeiter ersetzen. Zeitliche und örtliche Bedingungen machen es vereinzelt
notwendig, inhaltliche, methodische und organisatorische Anpassungen für die Vorbereitung
zum Fortbildungslehrgang bzw. während des Fortbildungslehrganges vorzunehmen.
7 Mindestteilnehmerzahl
Für die Durchführung des Lehrgangs beträgt die Mindestteilnehmerzahl 20. Die Obergrenze
liegt bei 30 Teilnehmern. Änderungen können z.B. bei Inhouselehrgängen mit
B & P vereinbart werden
8 Anmeldung
Die Anmeldungen erfolgen schriftlich (E-Mail, Online-Formular, Post, Fax). Für die
Anmeldung ist die Reihenfolge der Eingänge entscheidend. Nach Eingang der Anmeldung
erfolgt eine Auftragsbestätigung. Sie werden informiert, ob noch freie Plätze vorhanden sind
oder eine Registrierung auf der Warteliste erfolgt.
9 Abmeldung
Abmeldungen, die vor dem Anmeldeschluss eingehen, erfolgen kostenfrei. Für später
eingehende Abmeldungen können Ersatzpersonen gestellt werden. Sollte keine
Ersatzperson gemeldet werden, wird die volle Teilnahmegebühr fällig; dies umfasst
angemeldete Personen, die am Lehrgang nicht teilnehmen. Abmeldungen müssen schriftlich
erfolgen.
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10 Lehrgangsgebühr
Die Lehrgangsgebühren liegen bei 1.850,00 EUR/TeilnehmerIn (Umfang 21 Tage). Für das
Zusatz-Modul Repetitorium und Klausuren (Umfang 5 Tage) werden
450,00 EUR/TeilnehmerIn berechnet.
Die Module können auch separat gebucht werden:
Modul 1 (Verwaltungsbetriebswirtschaft)
Modul 2 (Investition/Finanzierung)
Modul 3 (KLR)
Modul 4 (Controlling/Berichtswesen)
Zusatz-Modul (Repetitorium/Klausuren)
270,00 EUR/TeilnehmerIn
540,00 EUR/TeilnehmerIn
630,00 EUR/TeilnehmerIn
450,00 EUR/TeilnehmerIn
450,00 EUR/TeilnehmerIn
In den Gebühren sind folgende Leistungen enthalten:
· Lehrgangsteilnahme
· Skripte und Lehrgangsunterlagen
· Fortbildungsnachweis
· Beim Zusatz-Modul (Repetitorium/Klausuren) die Klausurkorrektur
Es besteht die Möglichkeit, bei einer ausreichend großen Anzahl Teilnehmer, die Lehrgänge
auch inhouse zu buchen. Hierfür erstellen wir Ihnen gern ein individuelles Angebot.
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11 Kontakt
B & P Gesellschaft für kommunale Beratung mbH
Franklinstraße 22
01069 Dresden
Telefon: 0351/ 479 33 0 30
Fax: 0351/ 479 33 0 44
E-Mail: kanzlei@kommunalberatung-sachsen.de
Internet: www.kommunalberatung-sachsen.de
Ansprechpartner:
Organisation:
Jens Findeisen
0351/ 479 33 0 33
Melanie Lalla
0351/ 479 33 0 30
j.findeisen@kommunalberatung-sachsen.de
m.lalla@kommunalberatung-sachsen.de
Die Nachahmung des Konzeptes ist nur nach Genehmigung durch die Urheber gestattet.
(§§ 16, 53 UrhG).
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Anlage - Termine
Modul Inhalt Termine
Modul 1 Verwaltungsbetriebswirtschaft 08.07.2013
09.07.2013
10.07.2013
Modul 2
Finanzierung und Investition,
Wirtschaftlichkeitsrechnung
16.09.2013
17.09.2013
07.10.2013
08.10.2013
11.10.2013
16.10.2013
Modul 3 Kosten- und Leistungsrechnung 26.08.2013
27.08.2013
28.08.2013
10.09.2013
11.09.2013
01.10.2013
02.10.2013
Modul 4 Controlling und Berichtswesen 09.10.2013
10.10.2013
18.10.2013
13.11.2013
14.11.2013
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