Bewegte Klassenzimmer - Mayenfels

Bilanz per 30.06.04
AKTIVA
27
Vergl. Vorjahr Differenz
Kassa, Postcheck, Bank 656‘111.24 822‘681.46 -166‘570.22
Guthaben Elternbeiträge 61‘507.10 130‘655.65 -69‘148.55
Guthaben Kantonsbeiträge 0.00 0.00 0.00
Sonstige Forderungen 14‘506.50 11‘714.30 2‘792.20
Vorräte 5‘000.00 5‘000.00 0.00
Transitorische Aktiven 0.00 30‘190.80 -30‘190.80
Total UMLAUFVERMÖGEN 737‘124.84 1‘000‘242.21 -263‘117.37
Wertschriften 15‘000.00 30‘000.00 -15‘000.00
Darlehen/Anteilscheine 90‘997.35 76‘143.00 14‘854.35
Mobiliar und Einrichtungen 3.00 3.00 0.00
Schulhaus 3‘336‘000.00 3‘376‘000.00 -40‘000.00
Total ANLAGEVERMÖGEN 3‘442‘000.35 3‘482‘146.00 -40‘145.65
Total AKTIVA 4‘179‘125.19 4‘482‘388.21 -303‘263.02
PASSIVA Vergl. Vorjahr Differenz
Vorausbezahlte Elternbeiträge -71‘099.35 -73‘698.00 2‘598.65
Sonstige Verbindlichkeiten -81‘341.54 -50‘134.19 -31‘207.35
Verschiedene Fonds -409‘121.39 -414‘140.09 5‘018.70
Treuhandfonds -4‘403.28 297.57 -4‘700.85
Darlehen -672‘308.65 -692‘833.30 20‘524.65
Transitorische Passiva 0.00 -56‘494.51 56‘494.51
Rückstellungen 0.00 -279‘989.90 279‘989.90
Total KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL -1‘238‘274.21 -1‘566‘992.42 328‘718.22
Kantonsdarlehen -2‘500‘000.00 -2‘500‘000.00 0.00
Total LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL -2‘500‘000.00 -2‘500‘000.00 0.00
Sanierungskonto -22‘966.24 -81‘530.34 58‘564.10
Delkredere-Reserve -40‘000.00 -40‘000.00 0.00
Total WERTERHALTUNGSRESERVEN -62‘966.24 -121‘530.34 58‘564.10
Eigenkapital -106‘933.85 -104‘452.81 -2‘481.04
Reserven -270‘950.89 -189‘412.64 -81‘538.25
Total EIGENKAPITAL -377‘884.74 -293‘865.45 -84‘019.29
Total PASSIVA -4‘179‘125.19 -4‘482‘388.21 303‘263.03
Erläuterungen zur Bilanz per 30.6.04.
Aktiven
Die Rückstände bei den Elternbeiträgen konnten im Berichtsjahr
weiter um ca. Fr. 70‘000.- gesenkt werden, was zur einer entsprechenden
Liquiditätsverbesserung führte.
Die starke Abnahme des Umlaufvermögens ist darauf zurück zu
führen, dass eine schon vor Jahren beschlossene Auszahlung zur
Verbesserung der Altersvorsorge von bestehenden und früheren
Mitarbeitern dank der guten Liquiditätslage endlich abgewickelt
werden konnte. Insgesamt waren vor Jahren Fr. 210‘000.- angespart
und für diesen Zweck zurückgestellt worden. Zudem
wurden im Berichtsjahr Darlehen an die Schule in der Höhe von
rund Fr. 35‘000.- zurück bezahlt.
Passiven
Alle Verbindlichkeiten mit Ausnahme des Kantonsdarlehens
(Fr. 2‘500’000.-), der Darlehen von Eltern und Institutionen
(Fr. 693‘000.-) sind zweckgebundene Mittel, die aber alle für
schulische Zwecke zur Verfügung stehen und nur im buchhalterischen
Sinne Schulden sind.
Die Abnahme bei den Rückstellungen ist auf die oben erwähnte
Auszahlung für die Altersvorsorge und eine Bereinigung der Rückstellungen
früherer Jahre zurück zu führen.
Unter den verschiedenen Fonds sind der Baufonds mit Fr. 138‘425.-
und der Schülerhilfsfonds mit Fr. 158‘386.35 die grössten Posten.
Weitere Fonds sind der Lehrerhilfsfond, der Personalfürsorgefond,
der Fonds Musikinstrumente und der Fonds Mittagstisch.
Dem Schülerhilfsfonds SHF werden Zahlungen aus längerfristigen
Zahlungsversprechen und Rückzahlungen von Darlehen des SHF
gutgeschrieben, ebenso natürlich alle Spenden zu Gunsten des
Fonds. Andererseits werden von diesem Konto neue Darlehen und
Stipendien abgebucht.
Im Berichtsjahr wurden Darlehen aus früheren Jahren in der Höhe
von Fr. 56‘521.- zurückbezahlt. Fr. 34‘062.- wurden als neue Darlehen
vergeben und Fr. 19‘410.- wurden in Form von Stipendien vergeben.
An Spenden für den Fonds sind Fr. 14‘679.- eingegangen.
Der Fonds Mittagstisch wurde in früheren Jahren aus Überschüssen
gebildet. Die Abrechnung des Mittagstisches wird separat geführt,
ist also nicht Teil der Schulbuchhaltung. Diesem Fonds musste zur
Deckung des Defizits der Mittagstischrechnung 03/04 und zur
Verbesserung der Liquiditätssituation für den Einkauf Fr. 29‘188’80
entnommen werden. Im Weiteren wurden Anschaffungen in der
Höhe von Fr. 6003.50 aus dem Fonds finanziert.
Die Darlehen setzen sich zusammen aus einem Darlehen der Firma
Roche von Fr. 100‘000.- und Darlehen von Eltern und Institutionen.
Das Sanierungskonto, angelegt im Krisenjahr von der Interimsschulleitung,
wurde auch noch im vergangenen Rechnungsjahr mehrfach
beansprucht, um die letzten verbliebenen Unklarheiten aus der
Krisenzeit des Mayenfels zu bereinigen. Der jetzt noch verbliebene
Rest von Fr. 22‘966.24 wird im nächsten Rechnungsjahr durch Verbindlichkeiten
aus einem Rechtsstreit aufgebraucht werden.
Neben der schon oben erwähnten Auflösung der Rückstellungen für
die Altersvorsorge sind auch alle weiteren Rückstellungen bereinigt
worden. Die Beträge wurden den verschiedenen Fonds oder den
Reserven zugewiesen.
Erläuterungen zum Budget 04/05
Alle unten nicht aufgeführten Positionen entsprechen dem Rechnungsabschluss
und werden nicht weiter kommentiert.
01.1 Durch einen markanten Schülerrückgang, besonders auch in
der FOS, fallen die Elternbeiträge wesentlich tiefer aus.
01.3 Bei den Kantonsbeiträgen können wir etwa mit dem letztjährigen
Betrag rechnen, sofern nicht noch eine politische Entscheidung
zu Ungunsten der Schule gefällt wird.
01.6.1 Der Betrag an die FOS fällt entsprechend der niedrigeren
Schülerzahl kleiner aus.
02.2 Es ist zu hoffen, dass es gelingt, mit dem Bazar an frühere
Zeiten anzuknüpfen. Der Ertrag wurde vorsichtig budgetiert.
05.1.1 Die Löhne und Gehälter bleiben etwa im Rahmen des letzten
Jahres. Die wünschbare Verbesserung der Lohnsituation der Mitarbeiter
ist bei dem vorgegeben Finanzrahmen leider nicht möglich
und nicht vorgesehen.
05.1.2 Die Nebenkosten werden gegenüber dem Rechnungsabschluss
wegen der Senkung des Koordinationsabzuges bei der 2.Säule
etwas höher ausfallen.
08.1.1 Da jetzt die Realisierung der schon lange dringend notwendigen
Verbesserungen der Raumsituation angegangen werden soll und
auch schon erste Schritte eingeleitet worden sind, sind diese Posten
- quasi zur Motivation - ins Budget aufgenommen worden.
Christian Ammon