Provinzial NordWest Lebensversicherung AG Jahresabschluss zum ...

Interne Revision
Die Interne Revision ist in der Provinzial NordWest Holding AG angesiedelt. Eine ihrer Aufgaben ist es, durch unabhängige,
systematische und zielgerichtete Prüfungshandlungen die Effektivität des Risikomanagementsystems zu bewerten und das
Management sowie die Fachbereiche bei der Weiterentwicklung des Risikomanagementsystems beratend zu unterstützen.
Die Interne Revision hat die Methodenkompetenz bezüglich des Internen Kontrollsystems. Über die wesentlichen
Prüfungsfeststellungen der Internen Revision des vergangenen Geschäftsjahres sowie die geplanten Prüfungsthemen des
laufenden Geschäftsjahres wird die Geschäftsleitung in einem Revisionsbericht informiert.
Compliance-Struktur
Unter Compliance verstehen wir die Gesamtheit aller Maßnahmen, die das regelkonforme Verhalten der Organe,
Führungskräfte und Mitarbeiter im Hinblick auf
― gesetzliche Vorschriften,
― aufsichtsrechtliche Bestimmungen,
― Verträge sowie
― gesellschaftliche Richtlinien und Wertvorstellungen
gewährleisten. Die Prozessverantwortung und Koordination der verschiedenen Compliance-Themen liegt beim Compliance-
Koordinator. Er ist für das Funktionieren der Compliance-Struktur verantwortlich. Für wesentliche Handlungsfelder, wie z. B.
Datenschutz oder die Erfüllung der Verpflichtungen aus dem Geldwäschegesetz, sind Compliance-Beauftragte benannt. Das
Compliance-Komitee unterstützt den Compliance-Koordinator des Konzerns und dient der Sicherstellung eines
konzernweiten, ganzheitlichen Ansatzes bei der Beurteilung compliancerelevanter Sachverhalte.
RISIKOMANAGEMENTPROZESS
Der Risikomanagementprozess im Provinzial NordWest Konzern umfasst vier ineinandergreifende Schritte:
― Risikoidentifikation,
― Risikoanalyse und Risikobewertung,
― Risikosteuerung (siehe operatives Risikocontrolling) und
― Risikoüberwachung.
Das Konzerncontrolling koordiniert den gesamten Prozess des Risikomanagements und erstellt in Zusammenarbeit mit den
dezentralen Risikoverantwortlichen eine Gesamtsicht der Risikolandschaft (Risikolandkarte). Zu diesem Zweck werden
zweimal jährlich Risikoinventuren durchgeführt. Zur Ableitung angemessener Steuerungsmaßnahmen werden die
identifizierten Risiken untersucht und bewertet. Die Bewertung der Risiken erfolgt nach ihren Auswirkungen und ihrer
Eintrittswahrscheinlichkeit.
Ziel der Risikosteuerung ist es, für das Unternehmen nicht akzeptable Risiken möglichst zu vermeiden und nicht vermeidbare
Risiken auf ein akzeptables Maß zu reduzieren. Welche Steuerungsmaßnahme bei einem bestimmten Einzelrisiko
anzuwenden ist, entscheidet der Risikoeigner, ggf. in Abstimmung mit dem Risikocontrolling. Durch den Aufbau von
Früherkennungssystemen mit entsprechenden Frühwarnindikatoren wird gewährleistet, dass der mögliche Risikoeintritt
frühzeitig angezeigt wird und Maßnahmen eingeleitet werden können.
Die Risikoüberwachung soll sicherstellen, dass die Risikolage des Unternehmens sowie die ergriffenen Maßnahmen des
Risikomanagements den vom Vorstand gesetzten Vorgaben entsprechen. Die Risikoüberwachung wird grundsätzlich durch
die einzelnen Funktionsbereiche durchgeführt. Weitere wesentliche Beiträge hierzu leisten das Risikocontrolling und die
Interne Revision.
RISIKOBERICHT NACH DRS 5-20
Die Risikolage der Provinzial NordWest Lebensversicherung AG ergibt sich insbesondere aus den versicherungstechnischen
Risiken, den Risiken aus dem Ausfall von Forderungen, den Risiken aus Kapitalanlagen sowie den operationalen und
sonstigen Risiken.
Versicherungstechnische Risiken
Lebensversicherungsverträge werden mit fest vereinbarten Beiträgen und Leistungsgarantien abgeschlossen. Um die
dauerhafte Erfüllbarkeit aller Verpflichtungen aus den Versicherungsverträgen zu sichern, tragen wir bei der Wahl der
biometrischen Rechnungsgrundlagen, des Rechnungszinssatzes und beim Ansatz der erwarteten künftigen Kosten dem
Vorsichtsprinzip Rechnung. Auf dieser Grundlage werden die Beiträge kalkuliert und eine angemessene Deckungsrückstellung
gebildet.
Die Rechnungsgrundlagen werden alljährlich aktuariell bewertet. Relevante demografische Entwicklungen werden
aufmerksam beobachtet. Insbesondere prüfen wir durch einen Vergleich der erwarteten mit den tatsächlich beobachteten
Leistungsfällen, ob die beim Ansatz der biometrischen Rechnungsgrundlagen angesetzten Sicherheitsmargen bezüglich des
Zufalls-, Änderungs- und Trendrisikos noch ausreichen. Darüber hinaus begrenzt eine angemessene Rückversicherungspolitik