PDF/3,87MB - Volksbank eG Braunschweig Wolfsburg

Anhang
Mit den unter den Buchstaben a) bis g) genannten Unternehmen besteht ein Konzernverhältnis. Ein Konzernabschluss wurde
nicht aufgestellt, weil aufgrund untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (§ 296 Abs. 2 HGB)
auf die Aufstellung verzichtet werden konnte. Mit den unter den Buchstaben a) bis c) genannten Tochtergesellschaften
bestehen Gewinnabführungs- und Beherrschungsverträge. Überschüsse von TEUR 495 wurden vereinnahmt. Verluste in
Höhe von TEUR 106 wurden übernommen.
Bei den Beteiligungen unter den Buchstaben e) und f) sowie i) handelt es sich um mittelbare Beteiligungen, die wie folgt
gehalten werden:
· e) und f) von der Gesellschaft unter Buchstabe d)
· i) von der Gesellschaft unter Buchstabe c)
In den Bilanzposten Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten sind ausschließlich Kredite ausgewiesen,
die wir im eigenen Namen für fremde Rechnung halten.
Im Aktivposten Sachanlagen sind Grundstücke und Bauten, die wir im Rahmen eigener Tätigkeit nutzen, in Höhe von
EUR 24.967.065 und Betriebs- und Geschäftsausstattungen in Höhe von EUR 6.799.624 enthalten.
· In dem Posten sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:
Forderungen an das Finanzamt aus § 37 Abs. 2 S. 2 KStG 8.895.301
· In dem Posten sonstige Vermögensgegenstände sind folgende antizipative Beträge größeren Umfangs enthalten:
Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Unterschiedsbeträge zwischen dem Ausgabebetrag und dem höheren
Erfüllungsbetrag von Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 412.756 (Vorjahr EUR 370.503) enthalten.
· In den folgenden Posten sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:
In den Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von EUR 5.020.367 enthalten.
31.12.2011
EUR
31.12.2011
EUR
Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen 730.519
POSTEN/UNTERPOSTEN
Geschäftsjahr
EUR
Forderungen an Kunden (A 4) 2.250.000 2.250.000
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (A 6) 0 97.018
In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind EUR 317.383.395 Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen
genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.
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Vorjahr
EUR
· Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:
RESTLAUFZEITEN
bis 3 Monate
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit
oder Kündigungsfrist (P 1b)
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr
1.992.794 6.697.879 110.135.553 163.806.398
als drei Monaten (P 2ab)
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter
460.649 41.457.895 5.816.748 0
Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb) 66.174.523 24.746.781 59.903.947 20.034.003
Anteilige Zinsen, die erst nach dem Bilanzstichtag fällig werden, wurden nicht nach den Restlaufzeiten gegliedert.
· Im Posten sonstige Verbindlichkeiten sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:
· Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in Abzug
gebracht wurden, im Gesamtbetrag von EUR 1.170.364 (Vorjahr EUR 1.120.943) enthalten.
· In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:
· In den Schulden sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von EUR 27.554.316 enthalten.
· Latente Steuern sind nicht bilanziert. Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von
latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.
Für die Berechnung wurde ein Steuersatz von 30,59 % zugrunde gelegt.
Die passiven latenten Steuern beruhen auf der Differenz zwischen handelsrechtlichem und steuerrechtlichem Wertansatz
bei folgenden Posten:
– Sachanlagen (wegen Sonderabschreibung gemäß § 6b EStG)
– Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen
– steuerlicher Sonderposten gemäß § 6b EStG (zur Übertragung im nächsten Jahr)
EUR
mehr als
3 Monate bis
ein Jahr
EUR
mehr als ein Jahr
bis 5 Jahre
EUR
mehr als 5 Jahre
Unbezahlte Rechnungen 1.534.574
Kapitalertragsteuer 1.032.405
VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER
verbundenen Unternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR
EUR
EUR
31.12.2011
EUR
Beteiligungsunternehmen
Geschäftsjahr Vorjahr
EUR
EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2) 1.864.943 1.313.723 20.767.476 21.505.352
Sonstige Verbindlichkeiten (P 5) 121.323 0 0 0
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