geschäftsbericht 2009 regional und unabhängig. - Volksbank Wien AG

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RISIKOBERICHT
Gemäß § 39 BWG haben wir die erforderlichen organisatorischen
Vorkehrungen getroffen, um dem Anspruch eines modernen Risikomanagements
zu entsprechen. Eine klare Trennung zwischen Markt
und Marktfolge ist in allen risikorelevanten Geschäftsbereichen eingeführt.
Als Primärinstitut des Volksbankensektors verwenden wir das verbundinterne
Risikolimitsystem zur Steuerung und Messung unserer Risiken
im Kredit- und Marktbereich, bei dem die Risikoverkraftungskapazität
(RVK), die im Wesentlichen unsere jährliche Ertragskraft darstellt,
eine zentrale Bedeutung hat.
Die Risikoermittlung erfolgt vierteljährlich, wobei die errechneten Risikopotentiale
der RVK gegenübergestellt werden. Sämtliche Kunden
werden in Bonitätsklassen von 1 bis 5 eingeteilt. Das bei uns größte
Risiko befindet sich im Kreditbereich wobei der von uns zum Bilanzstichtag
ermittelte Wert für die Bonitätsklassen 2-5 nur rund 112 %
der RVK beträgt, und damit erfreulicherweise deutlich unterhalb des
Sektorlimits von 150 % liegt. Bezüglich des Zinsänderungsrisikos hat
sich die VB Wien selbst eine Obergrenze von 15 % der anrechenbaren
Eigenmittel gesetzt die 2009 bei weitem nicht erreicht wurde. Die
gesetzlich vorgeschriebene Obergrenze der OeNB liegt bei 20 % der
anrechenbaren Eigenmittel. Im nächsten Jahr ist der Einsatz eines neuen,
vom ÖGV in Zusammenarbeit mit dem ARZ entwickelten, und
den neuen gesetzlichen Anforderungen entsprechenden Risikolimitsystems
geplant. Die Ergebnisse der Berechungen in der Vorbereitungsphase
zeigen, dass auch in diesem neuen Risikolimitsystem ausreichende
Spielräume vorhanden sind.
Zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos wurde ein Komitee eingerichtet.
Dieses hat die Aufgabe unseren Vorstand bei der Steuerung
der Zinsänderungsrisiken, die im Sinne der Ausweisvorschriften der
OenB zum Monatsausweis Teil B abgebildet werden, zu unterstützen.
Mitglieder des Arbeitskreises sind Spezialisten aus den Fachbereichen
der Volksbank Wien AG.
In diesem Sinne haben wir 2009 die Risiken aus fixverzinslichen Sparprodukten
und emittierten Kassenobligationen durch Zinsswaps reduziert.
Um die Vorschriften des BWG idgF für den IRB Ansatz zu erfüllen,
werden neben den Instrumenten für die Kredit- und Zinsänderungsrisiken
auch Instrumente zur Messung des operationalen Risikos eingesetzt.
Wichtigstes Ziel für den Einsatz sämtlicher Risiko-Messmethoden und
-Instrumente ist die Verlustvermeidung durch Früherkennung von Risiken.
Dabei wird besonders berücksichtigt, dass die Systeme in erster
Linie eine Unterstützung für die handelnden Personen darstellen.
Neben der Qualität der Methoden wird daher größter Wert auf die
Ausbildung, Qualifikation und Erfahrung der Mitarbeiter gelegt.
Sämtliche Einzelfallentscheidungen werden unter strenger Beachtung
des 4-Augen-Prinzips getroffen. Die Einhaltung der von der Finanzmarktaufsicht
herausgegebenen Mindeststandards für das Kreditgeschäft,
Interne Revision etc. sind uns ein besonderes Anliegen.