Halbjahresfinanzbericht 2009 - WL Bank
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<strong>WL</strong> <strong>Bank</strong> Halbjahresbericht <strong>2009</strong> anhang 25<br />
Zinsswaps werden anhand von aktuellen Zinsstrukturkurven am Bilanzstichtag nach<br />
der Barwertmethode bewertet. Hierbei werden die Zahlungsströme mit dem risikound<br />
laufzeitadäquaten Marktzins diskontiert. Strukturierte Produkte werden in ihre<br />
Grundbestandteile zerlegt. Für die Wertermittlung von Optionen werden Optionspreismodelle<br />
eingesetzt. Deren Einsatz erfolgt auf der Basis der allgemein anerkannten<br />
grundlegenden Annahmen. Danach bestimmt sich der Wert einer Option insbesondere<br />
nach dem Wert des Grundgeschäfts und dessen Volatilität, dem vereinbarten<br />
Basispreis, Basiszinssatz oder Basisindex, dem risikolosen fristenadäquaten Zinssatz<br />
sowie der Restlaufzeit des Kontrakts.<br />
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten empfangene Optionsprämien mit einem<br />
Buchwert von 12,4 Mio. EUR. Die anteiligen Zinsen aus den derivativen Geschäften<br />
werden in den Forderungen an Kreditinstitute mit 464,5 Mio. EUR, in den Forderungen<br />
an Kunden mit 0,7 Mio. EUR, in den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten<br />
mit 461,3 Mio. EUR sowie in den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden<br />
mit 0,1 Mio. EUR ausgewiesen. Die Abgrenzung der gezahlten Ausgleichszahlungen<br />
erfolgt unter den Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite mit 5,5 Mio. EUR. Die<br />
erhaltenen Ausgleichszahlungen werden unter den Rechnungsabgrenzungsposten<br />
der Passivseite mit 28,2 Mio. EUR ausgewiesen. Aus der Fremdwährungsbewertung<br />
von Swaps sind Ausgleichsposten in Höhe von 42,9 Mio. EUR in den sonstigen<br />
Vermögensgegenständen enthalten. Da die derivativen Geschäfte der Absicherung<br />
von Zins- und Wechselkursschwankungen dienen, stehen den negativen beizulegenden<br />
Zeitwerten im Derivatebereich Bewertungsreserven in bilanziellen Geschäften<br />
gegenüber.<br />
anzahl der Mitarbeiter<br />
Im Berichtszeitraum beschäftigten wir durchschnittlich 268 Mitarbeiter/-innen, davon<br />
waren 140 weiblich und 128 männlich. Die durchschnittliche Zahl der Auszubildenden<br />
betrug 13.<br />
konzernzugehörigkeit<br />
Die WGZ BANK AG Westdeutsche Genossenschafts-Zentralbank, Düsseldorf, besitzt<br />
über die Wegeno Verwaltungsgesellschaft mbH (100 %ige Tochtergesellschaft der<br />
WGZ BANK) eine Mehrheitsbeteiligung an unserer Gesellschaft.
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