Geschäftsbericht 2008

ANHANG ZUM KONZERNABSCHLUSSINHALT[25] Anmerkungen zur KapitalflussrechnungDer Finanzmittelbestand enthält ausschließlich liquide Mittel. Die im Finanzmittelbestand normalerweise zuerfassende Position „Jederzeit fällige Bankverbindlichkeiten“ umfasst Verbindlichkeiten auf Kontokorrentkonten,auf denen sich mindestens zu einem Zeitpunkt im Geschäftsjahr ein positiver Kontostand ergeben hat. Gemäßdieser Definition bestanden zum 31. Dezember 2008 sowie zum Vorjahresstichtag keine „Jederzeit fälligenBankverbindlichkeiten“.[26] Derivative FinanzinstrumenteDer Konzern hatte in 2008 Devisentermingeschäfte abgeschlossen, um das bestehende Wechselkursrisiko fürUS-Dollar-Geschäfte zu reduzieren. Im Geschäftsjahr 2008 wurden dazu folgende Forward-Kontrakte mit einemUS-Dollar-Nominalwert in Höhe von je TUSD 200 abgeschlossen:FinanzinstrumenteWährung Fälligkeit Transaktions- Erfüllungs- Zeitwertvolumen wert (Fair Value)in TEUR in TEUR in TEURUSD 02-2009 129 -15 -15USD 03-2009 140 -4 -4USD 04-2009 140 -4 -4USD 05-2009 153 8 8USD 06-2009 159 15 150 0Bei den eingesetzten Finanzinstrumenten handelt es sich um schwebende Geschäfte, bei denen die Definitionskriterieneines Derivates gem. IAS 39.9 vorliegen. Zum Bilanzstichtag wurden aufgrund von Änderungen desZeitwertes TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 37) erfolgswirksam in den Währungsverlusten erfasst. Die Fair Values deroben genannten Devisentermingeschäfte wurden nach der Mark-to-market-Methode ermittelt.Der Fair Value der Devisentermingeschäfte entspricht dem Marktpreis zum Stichtag.Des Weiteren verfügt die Gesellschaft im Zusammenhang mit der im Geschäftsjahr 2008 vorgenommenenUmfinanzierung (siehe Textziffer 13) über mehrere Zinscaps, um das Zinsänderungsrisiko des variabelverzinslichen Darlehens der Royal Bank of Scotland zu vermindern. Der Fair Value der Zinscaps beträgt zumStichtag TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 368). Im Geschäftsjahr 2008 wurden TEUR 358 (Vorjahr: TEUR 32) aufgrundvon Änderungen des Zeitwertes als Zinsaufwand erfasst. Bei der Ermittlung des Fair Values wurde dieMark-to-market-Methode angewendet.93