01 | 2015 banking insight

Vorwort
Die Aufsicht nimmt die Zügel in die Hand – und zwar fester denn je. Ab Januar
gelten schließlich die neuen Leitlinien der Europäischen Bankenaufsicht
für den SREP. Damit will sie den „Supervisory Review and Evaluation Process“
in allen EU-Staaten nicht nur harmonisieren, sondern auch die Risiken
der Institute allumfassend beurteilen. Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement
(MaRisk) und das Kreditwesengesetz (KWG) decken zwar bereits einen großen
Teil des neuen SREP ab, allerdings geht die Europäische Aufsicht einige Schritte weiter.
So sehen ihre Leitlinien etwa eine stärkere Regelgebundenheit und weniger Methodenfreiheit
vor. Die Vorgaben sind deutlich detaillierter, beispielsweise was die einzelnen
Analysepflichten der Aufseher angeht. Bei ihrer Überprüfung sollen sich die Aufseher
zudem ein eigenes quantitatives Bild von den Kapital- und Liquiditätsrisiken machen,
was der deutsche Ansatz so bisher nicht vorgesehen hat.
Neu ist ebenfalls die Scoring-Einordnung. Der Prozess wird künftig mit einem Ergebnis
zwischen 1 bis 4 abschließen, was die Grundlage für etwaige aufsichtliche Maßnahmen
bildet. Auch diese sind Bestandteil des SREP, worin sich ein weiteres Novum zeigt: die
Ganzheitlichkeit des Ansatzes. Er schlägt den Bogen von der Kategorisierung der Banken
über Liquiditäts- und Kapitalrisiken bis hin zur Geschäftsmodellanalyse. Gerade
bei letztem Punkt fürchten Banken künftig Eingriffe in ihre Geschäftsstrategie durch
die Aufsicht.
Auch außerhalb des SREP tut sich einiges an der Aufsichtsfront. Hinzu kommen aufsichtliche
Initiativen, um die Methoden zur Messung des Zinsänderungsrisikos im
Anlagebuch zu verbessern, den Kreditrisikostandard-Ansatz (KSA) für Geschäftsmodelle
weiterzuentwickeln und die Steuerung von Banken zu optimieren.
All das haben msgGillardon und das Handelsblatt zum Anlass genommen, 200 Fachund
Führungskräfte zu befragen, wie sie auf diese ganzen Neuerungen vorbereitet sind.
Aus ihren Antworten geht unterm Strich hervor, dass Banken an vielen Stellen Nachholbedarf
haben und sich teils über die Konsequenzen aus den neuen Leitlinien nicht
vollständig im Klaren sind. Experten aus der Bundesbank sowie aus Verbänden beziehen
zudem in Interviews Stellung zu den neuen Vorgaben.
Wir wünschen Ihnen eine interessante, aufschlussreiche Lektüre und viel Erfolg bei
Ihren Vorbereitungen auf den neuen SREP.
msgGillardon und Handelsblatt
im September 2015