1985 - Geologische Bundesanstalt

5. FINANZBERICHT
Der Finanzbericht 1985 ist gegliedert in die Abschnitte
5.1. Budget- und Dipositionsvolumen - Kostenarten
5.2. Mittelzuordnung zu Kostenstellen
5.3. Programm- und betriebsbezogener Mitteleinsatz - Kostenträger
5.4. Vollkostenrechnung
5.5. Entwicklungstendenzen 1985
In den einzelnen Abschnitten und den zugehörigen Abbildungen erfolgt auch ein Vergleich mit den
Vorjahreszahlen, wobei auf signifikante Veränderungen gegenüber 1984 besonders eingegangen wird.
Abschließend werden die aus dem Vergleich 1985 zu 1984 ablesbaren positiven und negativen Entwicklungstendenzen
der Finanzsituation der GBA beleuchtet. Daraus ergibt sich, in welchen Programm-
und Betriebsbereichen eine angemessene Mittelversorgung besteht und in welchen Bereichen
regulierende Maßnahmen zur Herstellung einer befriedigenden Situation erforderlich sind.
Neben den Kosten, die in verschiedenen Verrechungsarten erfaßt sind (Kostenarten-, Kostenstellen-,
Kostenträgerrechnung), werden für die Darstellung der Gesamtgröße des Budget- und Dispositionsvolumens
der GBA als zusätzliche Vergleichsgröße noch die Einnahmen der GBA innerhalb der angesprochenen
Verrechnungsperiode angeführt.
5.1. Budget- und Dispositionsvolumen, Kostenarten
58,06 Mio. S, Steigerung gegenüber 1984 (55,32 Mio. S): 2,74 Mio. S oder 4,95 %.
Das Budget- und Dispositionsvolumen (BDVol) - gemäß dem Budgetteilheft und den entsprechenden Erlässen
nach Kostenarten aufgegliedert - umfaßt die Personalkosten, den Budgetansatz 14248 mit Betriebskosten, Gebühren
für Aufnahmegeologen und Mitteln zum Vollzug des Lagerstättengesetzes, den Budgetansatz 14243 Anlagen,
die Einnahmen der GBA, die Fremdmittel für GBA-Projekte, die kalkulatorischen Personalkosten und die kalkulatorischen
Betriebskosten (Abb. 6).
5.1.1.
Personalkosten: 28,39 Mio. S
(= 48,90 % des BDVol)
Durch Lohnerhöhungen, Vorrükkungen
und Beförderungen erfolgte
gegenüber 1984 eine Steigerung um
2,08 Mio. S oder 7,91 %. Die Steigerung
dieses anteilsmäßig größten
Kostenbereiches am BDVol beträgt
gegenüber 1984 1,34 %-Punkte.
5.1.2.
Betriebskosten: 5,77 Mio. S
(= 9,94 % des BDVol)
Zur Abdeckung der anfallenden
Betriebskosten stand 1985 ein nahezu
gleich hoher Geldbetrag zur Verfügung.
Zwar wurden die Budgetmittel
dieses Kostenbereiches erhöht,
es mußten aber noch immer 0,35
Mio. S der Anlagenmittel in Form
eines finanziellen Ausgleiches umgewidmet
werden. Durch sparsamen
Mitteleinsatz bei der Projektdurchführung
und durch die Einsparung
von Fixkosten konnte der Schuldenstand
von 2,37 Mio. S zum Jahresanfang
auf 1,58 Mio. S zum Jahresende
gesenkt werden.
Eine zumindest die jährliche Teuerungsrate
berücksichtigende Angleichung
dieser Budgetmittel ist jedoch
erforderlich, um in den Folgejahren
wieder schuldenfrei die Wahrnehmung
der Aufgaben der GBA sicherzustellen.
Der Anteil der Betriebskosten am
BDVol sank gegenüber 1984 um
0,47 %-Punkte trotz Erhöhung der
Budgetmittel und Schuldenabsenkung.
5.1.3.
Anlagen: 1,92 Mio. S
(= 3,31 % des BDVol)
Für die Anschaffung von wissenschaftlichen
Geräten, Einrichtungsgegenständen
und sonstigen Anlagengegenständen
im Rahmen der
a.o. Dotation waren 1985 Geldmittel
in Höhe von 2,30 Mio. S vorgesehen.
Der Erfolg betrug aber nur 1,92 Mio.
S, da durch einen finanziellen Ausgleich
0,38 Mio. S für die Begleichung
offener Betriebskostenrechnungen
umgewidmet werden mußten.
Der Hauptteil der verbleibenden
Mittel wurde zur Bezahlung der zwei
Restraten der AAS-Anlage aufgewendet.
Außerdem blieben neben
der Neuanschaffung eines Dienst-Kfz
nur geringe Restbeträge für die notwendigsten
Anschaffungen von wissenschaftlichen
Geräten und von
Einrichtungsgegenständen.
Die Steigerung der Geldmittel dieses
Kostenbereiches gegenüber
1984 beträgt 0,45 Mio. S oder
0,65 %-Punkte am BDVol.
5.1.4.
Reisekosten: 1,97 Mio. S
(= 3,39 % des BDVol)
Der Budgetansatz blieb im Vergleich
zu 1984 gleich. Erstmals wurden
aber für diese Kostenart neben
den Budgetposten „Gebühren für
Aufnahmsgeologen" und „Leistungen
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