Jahresrechnung 2023 inkl. Anhang

Jahresrechnung 2023
Bilanz (per 31. Dezember)
Aktiven
in CHF Anhang 31.12.2023 31.12.2022
Anlagevermögen
Kapitalanlagen
- Festverzinsliche Anlagen 5.1 377'414'277 370'362'182
- Aktien 5.1 202'669'818 187'106'085
- Alternative Anlagen 41'717'508 42'862'969
- Hypothekardarlehen 64'267'333 64'903'667
- Immobilien 5.1 155'621'835 154'939'136
Beteiligung Erdbebenpool abzüglich Wertberichtigung 2.4 0 0
Sachanlagen 5.2 1'720'000 2'163'300
Total 843'410'771 822'337'339
Umlaufvermögen
Aktive Rechnungsabgrenzung 102'173 117'597
Forderungen 5.3 93'197'037 167'151'051
Flüssige Mittel 5.4 22'459'914 9'591'135
Total 115'759'125 176'859'782
Total Aktiven 959'169'896 999'197'121
Passiven
in CHF Anhang 31.12.2023 31.12.2022
Eigenkapital
Reservefonds 442'799'157 446'356'030
Jahresergebnis 27'112'285 -3'556'873
Überschussabgabe an Kanton Luzern -1'500'000 0
Total 468'411'441 442'799'157
Fremdkapital
Versicherungstechnische Schwankungs- / Sicherheitsrückstellungen 5.5.1 167'000'000 148'152'003
Rückstellungen für Garantieverpflichtung Erdbebenpool 5.5.2 31'762'754 31'953'519
Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen 5.5.3 119'000'000 119'000'000
Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung 5.6 114'087'334 179'892'029
Nicht versicherungstechnische Rückstellungen und Fonds
- Fonds für Feuer- und Elementarschadenschutz 5.7 17'694'774 14'410'401
- Fonds für erweiterte Objektschutzmassnahmen 5.7 19'367'011 14'404'918
- Rückstellungen für Beitragszusicherungen 5.7 5'998'543 6'195'164
- Rückstellungen für Ferien und Überzeit 5.7 212'072 171'192
- Rückstellungen für LUGA 5.7 0 270'000
Passive Rechnungsabgrenzung 138'547 285'848
Verbindlichkeiten 5.8 15'497'419 41'662'891
Total 490'758'455 556'397'964
Total Passiven 959'169'896 999'197'121
Jahresrechnung 2023 1/17

Jahresrechnung 2023
Erfolgsrechnung (vom 1. Januar bis 31. Dezember)
in CHF Anhang 2023 2022
Betriebliches Ergebnis
Verdiente Prämien für eigene Rechnung 4.1 48'631'415 42'227'694
Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung 4.1 -29'843'958 -28'265'724
Veränderung Versicherungstechn. Schwankungs- / Sicherheitsrückstellungen -19'513'363 525'280
Rückversicherungsleistungen IRV 0 0
Solidaritätsleistungen IRG 4.1 4'155'414 -1'851'159
Technisches Ergebnis Versicherung 3'429'508 12'636'091
Personal- und Sachaufwand -7'319'904 -6'964'180
Übriger betrieblicher Ertrag und Aufwand 835'597 648'089
Ergebnis Versicherung 4.1 -3'054'800 6'319'999
Betriebsertrag Feuer- und Elementarschadenschutz 4.2 25'455'282 21'637'845
Beiträge Prävention 4.2 -2'664'176 -3'070'124
Beiträge Feuerwehrinspektorat 4.2 -4'137'126 -3'364'553
Beiträge Objektschutzmassnahmen -2'514'953 -5'452'802
Technisches Ergebnis Feuer- und Elementarschadenschutz 16'139'027 9'750'365
Personal- und Sachaufwand -7'882'417 -7'496'793
Übriger betrieblicher Ertrag und Aufwand -10'144 -25'308
Veränderung Nicht vers.techn. Rückstellungen und Fonds -8'246'467 -2'228'265
Ergebnis Feuer- und Elementarschadenschutz 4.2 0 0
Anlageergebnis Festverzinsliche Anlagen 6.1 10'059'178 -16'599'894
Anlageergebnis Aktien 6.1 15'543'614 -39'819'878
Anlageergebnis Alternative Anlagen 6.1 1'001'423 1'156'010
Anlageergebnis Hypotheken 6.1 837'693 695'005
Anlageergebnis Immobilien 6.1 3'907'675 4'654'474
Anlageergebnis 31'349'583 -49'914'282
Personal- und Sachaufwand -1'179'925 -1'003'590
Übriger betrieblicher Ertrag und Aufwand -2'574 0
Veränderung Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen 5.5.3 0 41'041'000
Ergebnis Kapitalanlagen 4.3 30'167'084 -9'876'872
Total 27'112'285 -3'556'873
Betriebsfremdes und ausserordentliches Ergebnis
Betriebsfremdes Ergebnis 0 0
Ausserordentliches Ergebnis 0 0
Total 0 0
Jahresergebnis 27'112'285 -3'556'873
Jahresrechnung 2023 2/17

Jahresrechnung 2023
Geldflussrechnung (per 31. Dezember)
in CHF Anhang 2023 2022
Jahresergebnis 27'112'285 -3'556'873
Nicht realisierte Verluste (+) / Gewinne (-) auf Kapitalanlagen 6.1 -18'618'724 60'039'416
Nicht liquiditätswirksame Aufwendungen und Erträge in Kollektivanlagen -25'217 113'492
Abschreibungen auf Sachanlagen 5.2 1'094'518 1'288'986
Nicht liquiditätswirksame Wertanpassungen -17'549'424 61'441'894
Veränderung Reserven und Freie Mittel 0 0
Veränderung Vers.techn. Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen 5.5.1 18'847'997 -1'334'332
Veränderung Rückstellungen für Garantieverpflichtung Erdbebenpool 5.5.2 -190'765 52'241
Veränderung Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen 5.5.3 0 -41'041'000
Veränderung Vers. techn. Rückstellungen für eigene Rechnung 5.6 -65'804'695 -127'822'256
Veränderung Nicht vers. techn. Rückstellungen und Fonds 5.7 7'820'725 2'078'410
Veränderung von Rückstellungen -39'326'738 -168'066'937
Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzung 15'424 20'309
Veränderung Forderungen 73'954'014 77'434'201
Veränderung Passive Rechnungsabgrenzung -147'300 40'833
Veränderung Verbindlichkeiten -2'665'471 -1'379'613
Veränderung Darlehensgeber -25'000'000 22'500'000
Veränderung von Aktiven und Passiven aus Geschäftstätigkeit 46'156'666 98'615'731
Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 16'392'789 -11'566'186
Investitionen in Kapitalanlagen Kauf Verkauf
- Liquidität 0 1'004'366 1'004'366 454'443
- Festgelder -33'228'457 34'000'000 771'543 26'021'751
- Obligationen -24'431'572 23'510'500 -921'072 3'481'861
- Aktien -3'830'086 0 -3'830'086 -1'585'629
- Alternativen Anlagen -2'124'173 3'891'156 1'766'983 -4'888'555
- Hypotheken -1'766'667 2'403'000 636'333 -4'699'333
- Immobilien Direktanlagen - Inland -2'300'858 0 -2'300'858 -8'448'437
- Immobilien Kollektivanlagen - Ausland 0 0 0 -1'001'270
Kauf von Sachanlagen -651'218 0 5.2 -651'218 -424'286
Geldfluss aus Investitionstätigkeit -3'524'009 8'910'546
Veränderung Flüssige Mittel 12'868'780 -2'655'640
Flüssige Mittel per 1.1. 9'591'135 12'246'775
Flüssige Mittel per 31.12. 5.4 22'459'914 9'591'135
Veränderung Flüssige Mittel 12'868'780 -2'655'640
Jahresrechnung 2023 3/17

Jahresrechnung 2023
Eigenkapitalnachweis
in CHF Reservefonds Freie Mittel Eigenkapital
Stand per 1. Januar 2022 446'356'030 0 446'356'030
Jahresergebnis 2022 -3'556'873 -3'556'873
Überschussabgabe an Kanton Luzern 0 0
Stand per 31. Dezember 2022 442'799'157 0 442'799'157
Stand per 1. Januar 2023 442'799'157 0 442'799'157
Jahresergebnis 2023 27'112'285 27'112'285
Überschussabgabe an Kanton Luzern -1'500'000 -1'500'000
Stand per 31. Dezember 2023 468'411'441 0 468'411'441
Risikotragendes Kapital (RTK) per Bilanzstichtag
Maximalkapital (RTK) gemäss Risikobericht 2023
786'174'195
852'300'000
Jahresrechnung 2023 4/17

Anhang gemäss Swiss GAAP FER 41
Anhang (zur Jahresrechnung 2023)
1. Rechtsstellung
Die Gebäudeversicherung Luzern ist gemäss Gebäudeversicherungsgesetz eine öffentlich-rechtliche Anstalt mit eigener
Rechtspersönlichkeit mit Sitz in Luzern. Sie führt eine eigene, von der Staatsverwaltung unabhängige Rechnung. Für
Verbindlichkeiten der Gebäudeversicherung Luzern haftet nur deren Vermögen. Eine Haftung des Kantons besteht nicht.
2. Erläuterung zu den Bewertungsgrundlagen und den Bewertungsgrundsätzen
2.1 Grundsätze der Rechnungslegung
Die Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit dem gesamten Swiss GAAP FER Regelwerk - insbesondere FER 41 - erstellt.
Sie basiert auf betriebswirtschaftlichen Werten und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Jahresrechnung wird unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit
erstellt. Die Ermittlung von Personal- und Sachaufwand in den Segmentserfolgsrechnungen erfolgt mittels betrieblicher Kostenrechnung.
Die Vorjahreszahlen wurden zur Vergleichbarkeit der aktuellen Darstellung angepasst.
2.2 Bewertungsgrundsätze
Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und
Passiven.
2.3 Fremdwährungsumrechnung
Die Jahresrechnung wird in Schweizer Franken erstellt. Auf fremde Währung lautende Vermögenswerte und Verbindlichkeiten
werden zum Wechselkurs per Bilanzstichtag umgerechnet.
2.4 Anlagevermögen
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu aktuellen Werten und nach folgenden Grundsätzen:
Wertschriften
Liquidität und Festgelder
Obligationen, Aktien, Kollektivanlagen
Aufgelaufene Erträge
Nominalwert
Kurswert letzter Handelstag
Bilanzierung in jeweiliger Anlageklasse
Hypothekardarlehen
Nominalwert
Immobilien Direktanlagen
Diese Position enthält sowohl Anlageliegenschaften als auch die selbst genutzte Liegenschaft Hirschengraben 19, Luzern. Die
Bewertung sämtlicher Liegenschaften erfolgt mittels der Discounted-Cash-Flow-Methode (DCF) und wird jährlich durch externe
Experten der Firma ARLEWO AG vorgenommen.
Jahresrechnung 2023 5/17

Beteiligung Erdbebenpool
Der Anteil am Bilanzwert des Erdbebenpools beträgt 7,94 Prozent oder 16'971'297 Franken. Die Berechnung des Anteils erfolgt
aufgrund der geleisteten Jahreseinlagen. Die Beteiligung ist vollständig wertberichtigt.
Sachanlagen
IT, Büromaschinen, Kommunikationssysteme
Maschinen, Fahrzeuge
Mobiliar und Einrichtungen
Betriebseinrichtungen
Lineare Abschreibung innert 3 Jahren
Lineare Abschreibung innert 4 Jahren
Lineare Abschreibung innert 5 Jahren
Lineare Abschreibung innert 10 Jahren
2.5 Umlaufvermögen
Die Bewertung des Umlaufvermögens erfolgt zu aktuellen Werten und nach folgenden Grundsätzen:
Aktive Rechnungsabgrenzung
Forderungen
Flüssige Mittel
Nominalwert
Nominalwert abzüglich betriebswirtschaftlich
notwendiger Wertberichtigungen
Nominalwert
2.6 Eigenkapital
Die Entwicklung des Eigenkapitals ist im "Eigenkapitalnachweis" ersichtlich.
Der Reservefonds deckt die Risiken für Feuer- und Elementarschäden, welche nicht im Rahmen von Prämien, Rückstellungen
und Rückversicherungen finanziert werden.
Gemäss §22 der Gebäudeversicherungsverordnung bildet der Reservefonds zusammen mit den Rückstellungen das
Risikotragende Kapital (RTK). Unterschreitet das RTK die nach versicherungsmathematischen Grundsätzen festgelegte
Mindesthöhe, sind Massnahmen zur Erhöhung des Kapitals zu ergreifen. Wird die angestrebte Höhe überschritten, sind
Prämienrabatte oder Prämiensenkungen zu prüfen.
Übertrifft der Reservefonds zusammen mit den Rückstellungen den angestrebten Zielwert von CHF 852,3 Mio., so wird der
übersteigende Teil als Freie Mittel ausgewiesen.
2.7 Fremdkapital
Versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen
Diese Rückstellungen werden nach anerkannten mathematischen und geophysikalischen Verfahren bestimmt. Sie basieren auch
auf historischen Daten und bestimmen die Grossschadengrenze als 40-jährliches Ereignis bzw. die IRG-Kapazität (Interkantonale
Risikogemeinschaft) insgesamt als 70-jährliches Ereignis.
Die Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen für Elementarschäden und für die IRG werden so lange erfolgswirksam erhöht,
bis deren Zielgrösse erreicht ist. Die Zielgrösse steht in Abhängigkeit zur Grossschadengrenze gemäss Interkantonalem
Rückversicherungsverband (IRV) sowie zur gewählten Rückversicherungsstrategie. Als Zielgrösse gilt die zweifache
Deckungsverpflichtung.
Überdurchschnittlich grosse Elementarschäden (mehr als 130 Prozent der historischen Werte GVL) sind zu einem grossen Teil
rückversichert. Der andere Teil wird zur Hälfte mit Rückstellungen gedeckt. Fallen unterdurchschnittliche Schäden an (weniger als
70 Prozent der historischen Werte der GVL), ist der Betrag zwischen tatsächlichen Schäden und der unteren Bandbreite zur
Bildung der Rückstellungen zu verwenden.
Verpflichtungen und Leistungen aus der IRG werden vollständig über die Rückstellungen ausgeglichen.
Rückstellungen für Garantieverpflichtung Erdbebenpool
Als Mitglied des "Schweizerischen Pools für Erdbebendeckung" besteht eine maximale Beitragsverpflichtung im Sinne einer
Eventualverpflichtung. Dieser Betrag wird vollständig als Rückstellung berücksichtigt.
Jahresrechnung 2023 6/17

Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen
Diese Rückstellungen werden für die marktspezifischen Risiken der Kapitalanlagen gebildet oder aufgelöst, um ausserordentliche
Schwankungen aufzufangen. Der Zielwert ist im Anlagereglement geregelt. Zur Anwendung kommt die pauschale Methode unter
Einbezug von langjährigen Standardabweichungen der einzelnen Anlagekategorien.
Eine Performance der Kapitalanlagen zwischen -1 Prozent und 5 Prozent liegt im Rahmen eines ordentlichen
Schwankungsbereichs. Darüber hinausgehende Werte werden über die Rückstellungen ausgeglichen.
Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung
Für alle bis zum Abschlussstichtag eingetretenen Schadenfälle werden Rückstellungen gebildet, die eine Schätzung aller
inskünftig für diese Schadenfälle noch zu leistenden Zahlungen darstellen.
Die zur Berechnung eingesetzten Verfahren beruhen auf den Kenntnissen und der Erfahrung der für die Regulierung der
Schadenfälle verantwortlichen Fachleute.
Die Rückstellungen werden netto ausgewiesen, das heisst nach Abzug der Rückversicherung.
Fonds für Feuer- und Elementarschadenschutz
Der Fonds wird aus dem Ergebnis der Segmentsrechnung "Feuer- und Elementarschadenschutz" geäufnet bzw. zur Deckung des
Aufwandsüberschusses verwendet.
Fonds für erweiterte Objektschutzmassnahmen
Dem Fonds werden jährlich 30 Prozent der Prämien für Präventionsbeiträge gemäss § 32 der Gebäudeversicherungsverordnung
zugewiesen. Beiträge für Massnahmen des Kantons und der Gemeinden zum Schutz vor Naturgefahren werden aus diesem
Fonds mitfinanziert.
Rückstellungen für Beitragszusicherungen
Zugesicherte, jedoch noch nicht ausbezahlte Präventionsbeiträge werden im Rahmen dieser Rückstellungen berücksichtigt.
Rückstellungen für Ferien und Überzeit
Noch nicht bezogene Ferien und Überzeit sind im Rahmen dieser Rückstellungen berücksichtigt.
Passive Rechnungsabgrenzungen und Verbindlichkeiten
Die Bewertung erfolgt zu Nominalwerten.
Jahresrechnung 2023 7/17

3. Risikomanagement und interne Kontrolle
Die Gebäudeversicherung Luzern hat die möglichen Risiken systematisch erfasst und in Risikokategorien zusammengefasst. Die
Risikosituation wird kontinuierlich überwacht. Die Verwaltungskommission und das Kader beurteilen periodisch die
Eintrittswahrscheinlichkeit und mögliche Auswirkungen der Risiken. Die Verwaltungskommission legt zudem Massnahmen zur
Vermeidung, Verminderung oder Überwälzung (z.B. auf Rückversicherer) der relevanten Risiken fest. Zur Bewältigung dieser
Risiken werden Massnahmen festgelegt und geplant.
Rechtliche und politische Risiken
Die Gebäudeversicherung Luzern ist eine öffentlich-rechtliche Anstalt und unterliegt damit politischen Einflüssen und ist somit
auch abhängig von gesetzgeberischen Entwicklungen und Vorschriften. Diesen Risiken begegnet die Gebäudeversicherung
Luzern, indem sie die politischen und rechtlichen Entwicklungen sorgfältig beobachtet und mit den entsprechenden Gremien
einen offenen Dialog pflegt, um Verständnis und Vertrauen aufzubauen.
Wirtschaftliche Risiken und Risiken der Vermögensbewirtschaftung
Das Geschäftsergebnis der Gebäudeversicherung Luzern wird im Wesentlichen durch die Feuer- und Elementarschäden sowie
durch das Ergebnis der Kapitalanlagen bestimmt.
Feuer- und Elementarrisiken begegnet die Gebäudeversicherung Luzern mit einer entsprechenden Rückversicherungsstrategie
und einer umsichtigen Reservepolitik. Weiter führt sie entsprechende Präventionsmassnahmen durch.
Die Kapitalanlagen sind Marktrisiken wie Zinsänderungsrisiken, Kursänderungsrisiken, Währungsrisiken oder Bonitätsrisiken
ausgesetzt. Um diese Risiken zu minimieren, wurde eine breit diversifizierte Anlagestrategie entwickelt und festgelegt. Um
mögliche Schwankungen aufzufangen, wurden zudem Rückstellungen gebildet.
Verwaltungstechnische Risiken
Diese Risiken umfassen die Informatik, das Verhalten der Mitarbeitenden, rechtliche Aspekte und Geschäftsprozesse. Diesen
Risiken wird mit der konsequenten Einhaltung des internen Kontrollsystems (IKS) und einem transparenten Führungssystem
begegnet.
Kommunikative Risiken
Kommunikative Risiken können vor allem durch eine zu offensive, aber auch zu zurückhaltende Informations- und
Kommunikationspolitik entstehen. Der Kommunikation wird entsprechend grosse Aufmerksamkeit geschenkt. Klare Regeln,
Kompetenzen und Verantwortung in der Kommunikation sowie ein von der Direktion verabschiedetes Konzept sind die Antwort
auf diese Risiken.
Jahresrechnung 2023 8/17

4. Segmentserfolgsrechnungen
4.1 Versicherung
in CHF 1 000 2023 2022
Prämien Feuer- und Elementarschadenversicherung 61'007 53'751
Rückversicherungsprämien Feuer -719 -612
Rückversicherungsprämien Elementar -9'412 -8'708
Überschussbeteiligung IRV 0 0
Beitrag an Erdbebenpool -2'244 -2'203
Verdiente Prämien für eigene Rechnung 48'631 42'228
Feuerschäden -19'335 -14'822
Regresse auf Feuerschäden 3'514 1'068
Elementarschäden -7'999 -15'271
Selbstbehalt auf Elementarschäden 786 1'662
Veränderung Feuer- und Elementarschäden Vorjahre -6'809 -903
Leistungen Rückversicherung IRV 0 0
Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung -29'844 -28'266
Veränderung Versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen -19'513 525
Solidaritätsleistungen an IRG -4'087 -1'851
Solidaritätsleistungen von IRG 8'242 0
Solidaritätsleistungen IRG 4'155 -1'851
Technisches Ergebnis 3'430 12'636
Personal- und Sachaufwand -7'320 -6'964
Übriger betrieblicher Ertrag 862 758
Übriger betrieblicher Aufwand -27 -110
Segmentsergebnis Versicherung -3'055 6'320
Jahresrechnung 2023 9/17

4.2 Feuer- und Elementarschadenschutz
in CHF 1 000 2023 2022
Präventionsbeiträge 22'742 19'011
Feuerlöschbeiträge der privaten Versicherer 2'404 2'347
Dienstleistungen Feuerwehrzentrum 309 280
Betriebsertrag Feuer- und Elementarschadenschutz 25'455 21'638
Beiträge Brandschutz -297 -279
Beiträge Wasserversorgung -2'280 -2'711
Kaminfegerwesen -9 -5
Brandfahndung und Spezialisten -79 -76
Beiträge Prävention -2'664 -3'070
Personal- und Sachaufwand -4'198 -3'898
Übriger betrieblicher Aufwand -10 -25
Betriebsaufwand Prävention -6'872 -6'994
Beiträge Geräte, Ausrüstungen und Magazine -466 -342
Beiträge Feuerwehrfahrzeuge -742 -343
Beiträge Feuerwehralarmanlagen -180 -191
Beiträge Spezielle Aufgaben und Einsätze -208 -174
Beiträge Orts- und Betriebsfeuerwehren -1'268 -1'265
Ausbildung und Inspektorat -855 -756
Feuerwehrzentrum -419 -295
Beiträge Feuerwehrinspektorat -4'137 -3'365
Personal- und Sachaufwand -3'171 -3'148
Betriebsaufwand Feuerwehrinspektorat -7'309 -6'513
Beiträge für private Objektschutzmassnahmen -654 -1'483
Personal- und Sachaufwand -513 -450
Betriebsaufwand für private Objektschutzmassnahmen -1'168 -1'934
Beiträge für erweiterte Objektschutzmassnahmen (Kanton und Gemeinden) -1'861 -3'969
Bildung Fonds für erweiterte Objektschutzmassnahmen -4'962 -1'734
Betriebsaufwand für erweiterte Objektschutzmassnahmen -6'823 -5'703
Betriebsaufwand für Feuer- und Elementarschadenschutz -22'171 -21'144
Bildung Fonds für Feuer- und Elementarschadenschutz -3'284 -494
Segmentsergebnis Feuer- und Elementarschadenschutz 0 0
Jahresrechnung 2023 10/17

4.3 Kapitalanlagen
in CHF 1 000 2023 2022
Zinsertrag Liquidität 16 -8
Zinsertrag Festgelder 829 591
Couponertrag Obligationen 1'206 1'130
Zinsertrag Hypothekardarlehen 838 695
Dividendenertrag Aktien 3'786 3'061
Kapitalertrag Alternative Anlagen 412 754
Immobilienertrag 6'386 5'865
Realisierte Kursgewinne 277 81
Nicht realisierte Kursgewinne 22'569 2'877
Ertrag aus Kapitalanlagen 36'319 15'043
Immobilienaufwand -860 -1'822
Realisierte Kursverluste -159 -220
Nicht realisierte Kursverluste -3'950 -62'916
Aufwand aus Kapitalanlagen -4'969 -64'958
Anlageergebnis 31'350 -49'914
Personal- und Sachaufwand -1'180 -1'004
Übriger betrieblicher Aufwand -3 0
Auflösung Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen 0 41'041
Segmentsergebnis Kapitalanlagen 30'167 -9'877
Betriebliches Ergebnis 27'112 -3'557
Jahresrechnung 2023 11/17

5. Erläuterungen zur Bilanz
5.1 Kapitalanlagen, Gliederung nach Anlageklassen
in CHF 1 000 Bestand Anteil Strategie Bestand Anteil
31.12.2023 31.12.2022
Liquidität 2'890 0.3% 1.0% 3'988 0.5%
Festgelder 191'485 22.8% 18.0% 192'257 23.4%
Obligationen Schweizer Franken 183'038 21.7% 23.0% 174'117 21.2%
Obligationen Fremdwährungen 0 0.0% 0.0% 0 0.0%
Festverzinsliche Anlagen 377'414 44.8% 42.0% 370'362 45.2%
Aktien Schweiz 89'928 10.7% 12.0% 86'957 10.6%
Aktien Ausland 112'741 13.4% 15.0% 100'149 12.2%
Aktien 202'670 24.1% 27.0% 187'106 22.8%
Alternative Anlagen 41'718 5.0% 4.0% 42'863 5.2%
Hypothekardarlehen 64'267 7.6% 6.0% 64'904 7.9%
Immobilien Direktanlagen - Inland 138'460 16.5% 17.0% 135'450 16.5%
Immobilien Kollektivanlagen - Ausland 17'162 2.0% 4.0% 19'489 2.4%
Immobilien 155'622 18.5% 21.0% 154'939 18.9%
Total Kapitalanlagen 841'691 820'174
5.2 Sachanlagen
in CHF 1 000 IT, Büromasch., Maschinen, Mobiliar, Betriebs- Total
Kommunikation Fahrzeuge Einrichtung einrichtung
Anschaffungswert
Bestand 31.12.2021 2'541 1'582 512 6'068 10'703
Zugänge 2022 303 121 0 0 424
Bestand 31.12.2022 2'844 1'704 512 6'068 11'128
Zugänge 2023 309 63 279 0 651
Abgänge 2023 0 -61 -475 0 -535
Bestand 31.12.2023 3'153 1'706 316 6'068 11'244
Abschreibungen kumuliert
Bestand 31.12.2021 -1'715 -1'516 -510 -3'935 -7'675
Abschreibungen 2022 -643 -57 -2 -587 -1'289
Bestand 31.12.2022 -2'358 -1'573 -512 -4'522 -8'964
Abschreibungen 2023 -488 -72 -56 -478 -1'095
Abgänge 2023 0 61 475 0 535
Bestand 31.12.2023 -2'847 -1'584 -93 -5'000 -9'524
Bilanzwert 31.12.2022 486 131 0 1'546 2'163
Bilanzwert 31.12.2023 306 122 224 1'068 1'720
Jahresrechnung 2023 12/17

5.3 Forderungen
in CHF 1 000 2023 2022
Forderungen gegenüber Versicherungsnehmenden 4'481 386
Forderungen gegenüber Rückversicherern 84'753 164'038
Forderungen gegenüber Nahestehenden 607 327
Forderungen gegenüber Dritten 3'356 2'400
Total Forderungen 93'197 167'151
5.4 Flüssige Mittel
in CHF 1 000 2023 2022
Kasse, Post, Banken 22'460 9'591
Callgelder mit Laufzeit maximal 45 Tage 0 0
Total Flüssige Mittel 22'460 9'591
5.5 Risikotragendes Kapital (RTK)
in CHF 1 000 2023 2022
Reservefonds 442'799 446'356
Jahresergebnis 27'112 -3'557
Überschussabgabe an Kanton Luzern -1'500 0
Versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen 167'000 148'152
Rückstellungen für Garantieverpflichtung Erdbebenpool 31'763 31'954
Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen 119'000 119'000
Total Risikotragendes Kapital 786'174 741'905
Risikomass: Expected Shortfall 99.5% (200-jährliches Ereignis) 284'100 288'900
Minimalkapital 568'200 577'900
Maximalkapital 852'300 866'800
Mit dem RTK werden die wirtschaftlichen Risiken aus Feuer- und Elementarschäden, aus Schwankungen an den Finanzmärkten
sowie aus Verpflichtungen gegenüber der Interkantonalen Risikogemeinschaft (IRG) getragen. Die nötige Höhe für das
Maximalkapital RTK wurde im 2023 erstellten Risikobericht neu berechnet. Die Zielvorgabe von 852,3 Millionen Franken wird zu
92,2 Prozent erreicht.
5.5.1 Versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen
in CHF 1 000 2023 2022
Elementarschäden
Bestand 01.01. 48'350 48'350
Bildung laufendes Geschäftsjahr 14'650 0
Bestand 31.12. 63'000 48'350
Interkantonale Risikogemeinschaft IRG
Bestand 01.01. 99'802 101'136
Bildung laufendes Geschäftsjahr 7'809 0
Auflösung laufendes Geschäftsjahr -3'611 -1'334
Bestand 31.12. 104'000 99'802
Total Versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen 167'000 148'152
Jahresrechnung 2023 13/17

5.5.2 Rückstellungen für Garantieverpflichtung Erdbebenpool
in CHF 1 000 2023 2022
Bestand 01.01. 31'954 31'901
Bildung laufendes Geschäftsjahr 0 52
Auflösung laufendes Geschäftsjahr -191 0
Rückstellungen für Garantieverpflichtung Erdbebenpool per 31.12. 31'763 31'954
Es besteht für das Jahr 2023 eine maximale Beitragsverpflichtung gegenüber dem Schweizerischen Pool für Erdbebendeckung
im Betrag von 31,76 Millionen Franken (Vorjahr 31,95 Mio.).
5.5.3 Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen
in CHF 1 000 2023 2022
Bestand 01.01. 119'000 160'041
Auflösung laufendes Geschäftsjahr 0 -41'041
Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen per 31.12. 119'000 119'000
Die Höhe dieser Rückstellungen beläuft sich per Ende Geschäftsjahr 2023 auf 14,1 Prozent der Kapitalanlagen. Der Zielwert
beträgt 16,2 Prozent.
5.6 Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung
in CHF 1 000 2023 2022
Nicht abgerechnete Feuerschäden
Bestand 01.01. 32'197 32'073
Bildung für nicht abgerechnete Feuerschäden 15'649 11'029
Verwendung für nicht abgerechnete Feuerschäden Vorjahre -15'350 -10'905
Bestand 31.12. 32'497 32'197
Nicht abgerechnete Elementarschäden
Bestand 01.01. 147'695 275'641
Bildung für nicht abgerechnete Elementarschäden 3'928 10'552
Verwendung für nicht abgerechnete Elementarschäden Vorjahre -70'032 -138'498
Bestand 31.12. 81'591 147'695
Total Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung 114'087 179'892
Nicht abgerechnete Feuerschäden
Feuerschäden brutto 32'497 32'197
Feuerschäden rückversichert durch IRV 0 0
Feuerschäden netto 32'497 32'197
Nicht abgerechnete Elementarschäden
Elementarschäden brutto 81'591 147'695
Elementarschäden rückversichert durch IRV 0 0
Elementarschäden rückversichert durch IRG 0 0
Elementarschäden netto 81'591 147'695
Jahresrechnung 2023 14/17

5.7 Nicht versicherungstechnische Rückstellungen und Fonds
in CHF 1 000 2023 2022
Fonds für Feuer- und Elementarschadenschutz
Bestand 01.01. 14'410 13'916
Bildung zulasten Segmentsrechnung Feuer- und Elementarschadenschutz 3'284 494
Auflösung zugunsten Segmentsrechnung Feuer- und Elementarschadenschutz 0 0
Bestand 31.12. 17'695 14'410
Fonds für erweiterte Objektschutzmassnahmen
Bestand 01.01. 14'405 12'671
Bildung aus 30% der Präventionsbeiträge 6'823 5'703
Verwendung für erweiterte Objektschutzmassnahmen -1'861 -3'969
Bestand 31.12. 19'367 14'405
Rückstellungen für Beitragszusicherungen
Bestand 01.01. 6'195 6'326
Bildung laufendes Geschäftsjahr 3'330 4'342
Auflösung laufendes Geschäftsjahr -3'527 -4'473
Bestand 31.12. 5'999 6'195
Rückstellungen für Ferien und Überzeit
Bestand 01.01. 171 190
Bildung laufendes Geschäftsjahr 41 0
Auflösung laufendes Geschäftsjahr 0 -19
Bestand 31.12. 212 171
Rückstellungen für LUGA
Bestand 01.01. 270 270
Bildung laufendes Geschäftsjahr 0 0
Auflösung laufendes Geschäftsjahr -270 0
Bestand 31.12. 0 270
Total Nicht versicherungstechnische Rückstellungen und Fonds 43'272 35'452
5.8 Verbindlichkeiten
in CHF 1 000 2023 2022
Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungsnehmenden 573 124
Verbindlichkeiten gegenüber Rückversicherern 8'438 9'663
Verbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden 302 0
Verbindlichkeiten gegenüber Darlehensgebern 0 25'000
Verbindlichkeiten gegenüber Kanton Luzern (Überschussabgabe) 1'500 0
Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 344 350
Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 4'340 6'525
Total Verbindlichkeiten 15'497 41'663
Jahresrechnung 2023 15/17

6. Erläuterungen zur Erfolgsrechnung
6.1 Ergebnis aus Kapitalanlagen
in CHF 1 000 Kapital Kursgewinne Kursverluste Total
Ertrag real. n. real. real. n. real. Erfolg
Liquidität 16 0 0 0 -93 -77
Festgelder 829 0 0 0 0 829
Obligationen Schweizer Franken 1'206 104 8'000 -3 0 9'308
Obligationen Fremdwährungen 0 0 0 0 0
Festverzinsliche Anlagen 2'051 104 8'000 -3 -93 10'059
Aktien Schweiz 2'243 24 2'842 0 -737 4'371
Aktien Ausland 1'543 0 9'982 0 -353 11'172
Aktien 3'786 24 12'824 0 -1'090 15'544
Private Markets 146 150 92 0 -293 95
Infrastruktur 266 0 772 -133 0 904
Ergänzende Anlagen 0 0 31 -23 -6 2
Alternative Anlagen 412 150 895 -156 -299 1'001
Hypothekardarlehen 838 838
Immobilien Direktanlagen - Inland 5'369 0 850 0 -140 6'078
Immobilien Kollektivanlagen - Ausland 157 0 0 0 -2'327 -2'170
Immobilien 5'526 0 850 0 -2'468 3'908
Anlageergebnis 2023 12'612 277 22'569 -159 -3'950 31'350
Honorare für externe Wertschriftenverwaltung -301
Bankspesen und Depotgebühren -155
Interne Kosten für Kapitalanlagenverwaltung -726
Personal- und Sachaufwand
-1'182
Veränderung Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen 0
Total Kapitalanlagen 2023 30'167
Performance der Kapitalanlagen (nach Kosten) 3.68%
Anlageergebnis 2022 10'264 81 2'877 -220 -62'916 -49'914
Jahresrechnung 2023 16/17

6.2 Betriebliches Ergebnis
in CHF 1 000 2023 2022
Technisches Ergebnis Feuer- und Elementarschadenversicherung 3'430 12'636
Technisches Ergebnis Feuer- und Elementarschadenschutz 16'139 9'750
Anlageergebnis 31'350 -49'914
Technisches und Anlageergebnis 50'918 -27'528
Personalaufwand -11'767 -11'554
Sachaufwand IT und Verwaltung -3'475 -2'622
Sachaufwand Abschreibungen -1'095 -1'289
Personal- und Sachaufwand -16'336 -15'465
Übriger betrieblicher Ertrag 862 758
Übriger betrieblicher Aufwand -85 -136
Übriger betrieblicher Ertrag und Aufwand 777 623
Veränderung Nicht versicherungstechnische Rückstellungen und Fonds -8'246 38'813
Total betriebliches Ergebnis 27'112 -3'557
7. Transaktionen mit nahestehenden Personen
Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine wesentlichen Transaktionen mit nahestehenden Personen und Gesellschaften getätigt.
8. Eventualverbindlichkeiten
in CHF 1 000 2023 2022
Interkantonaler Rückversicherungsverband IRV
Bedingte statutarische Nachschusspflicht zugunsten des IRV
17'682 16'747
Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung
Garantieverpflichtung
32'591 31'763
Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung
Solidarische Haftung im Rahmen der Einfachen Gesellschaft
pro memoria pro memoria
9. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, die einen direkten Einfluss auf die vorliegende Jahresrechnung
ausüben.
Jahresrechnung 2023 17/17