Jahresreport 2001 - ecfs

Banken-Symposium
IRB-Ansätze - zu liefern. In diesem Zusammenhang können die Banken zwischen zwei An-
sätzen wählen - dem so genannten IRB-Basisansatz und dem fortgeschrittenen IRB-Ansatz.
In beiden Ansätzen vergibt die Bank zunächst an jeden Kreditnehmer eine Maßzahl für den
Risikogehalt des zu vergebenden Kredites - das interne Rating indem jeder Kunde einer von
mindestens acht Ratingklassen zugeordnet wird, die je nach Größe des Instituts mehrere
tausend Kreditnehmer umfassen kann. Für jede dieser Klassen wird dann die durchschnittli-
che Ausfallwahrscheinlichkeit ermittelt. Der Unterschied zwischen den beiden IRB-Ansätzen
liegt darin, dass beim Basisansatz lediglich die Ausfallwahrscheinlichkeit vom Kreditinstitut
selbst geschätzt werden darf, während die übrigen Komponenten des Kreditrisikos - Ver-
lustquote, Höhe des Engagements bei Kreditnehmerausfall und Restlaufzeit - standardmä-
ßig von der Aufsicht vorgegeben werden. Beim fortgeschrittenen IRB-Ansatz dürfen auch
diese Elemente intern von der Bank ermittelt werden. Die im Vergleich zur bisherigen Rege-
lung differenziertere Erfassung des Kreditrisikos in beiden Ansätzen führt dazu, dass Kredite
mit einer sehr geringen Ausfallwahrscheinlichkeit künftig weniger, Engagements mit einer
überdurchschnittlich hohen Verlustgefahr mehr Mittel binden werden.
Für Institute, die den Standardansatz anwenden, sollen die Eigenkapitalanforderungen un-
gefähr auf dem heutigen Niveau verbleiben. Diese Betrachtung zielt allerdings auf den Durch-
schnitt des gesamten Bankensystems ab.
Herr Dr. Heinke wandte sich im weiteren Verlauf den Befürchtungen der Kreditinstitute zu,
dass die Eigenkapitalbelastung insgesamt steigen werde. Eine Aussage über die Auswirkun-
gen der neuen Eigenkapitalregelungen ist zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht möglich, da
wichtige Teilelemente des Akkords noch nicht abschließend formuliert wurden. Insbesonde-
re die Auswertung der über 250 Stellungnahmen zum Baseler Papier beansprucht erhebli-
che Zeit. Die Entscheidung des Ausschusses, den Start von Basel II zu verschieben, vor allem
um wesentliche Kritikpunkte am bisherigen Papier zu überarbeiten, ist daher zu begrüßen.
Zu diesen Kritikpunkten gehören insbesondere die vorgesehenen Risikozuschläge für Kredite
mit längerer Laufzeit. Der sich abzeichnen-
de Kompromiss wird voraussichtlich auf
moderate Zuschläge für Langzeit-
kredite hinauslaufen. Noch nicht ab-
geschlossen ist auch die Diskussion um
die Anerkennung von Instrumenten zur
Minderung von Kreditrisiken wie Si-
cherheiten, Garantien, Kreditderivate
und Netting-Vereinbarungen für Bi-
lanzpositionen. Gefordert
wird u. a. die Zulassung
mittelstandsspe-
zifischerSicher- heiten wie z. B.
Forderungen
aus Liefe-
rungen
Dr. h.c. Eberhard Heinke
11