HEV-Magazin September 2023 | WEST
Das HEV-Magazin geht adressiert per Post an die Mitglieder des HEV (Hauseigentümer) im Kanton Solothurn, an Immobilientreuhänder, Verwaltungen, Banken, Versicherungen, Architekten, Unternehmen des Baugewerbes, Amtsstellen. Das HEV-Magazin des Kantons Solothurn erscheint 4x im Jahr in drei Regionen.
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Versicherungstipp<br />
PRAXIS<br />
Vorsorgen und Steuern sparen in der 2. und 3. Säule<br />
Der Schweizer Gesetzgeber möchte die Bürgerinnen und Bürger ermutigen, auch<br />
privat vorzusorgen. Deshalb werden Steuervorteile für die Vorsorge gewährt.<br />
Zurich, Generalagentur Daniel Scheidegger AG<br />
Spätestens zum Ende des Jahres lohnt<br />
es sich, diese wieder einmal ins Gedächtnis<br />
zu rufen – und allenfalls noch Möglichkeiten<br />
zur Reduzierung der Steuerlast<br />
auszuschöpfen. Idealerweise und um den<br />
Zinseszins-Vorteil optimal zu nutzen, kann<br />
ein Einzahlen anfangs Jahr über die Jahre<br />
nochmals einen deutlichen Vermögensvorteil<br />
bringen.<br />
2. Säule: steuerlich attraktive<br />
Einkaufsmöglichkeiten<br />
In der zweiten Säule, der beruflichen Vorsorge,<br />
können unter gewissen Bedingungen<br />
freiwillig zusätzliche Beiträge an<br />
die Pensionskasse geleistet werden, der<br />
sogenannte Einkauf. Dadurch erhöht sich<br />
das Altersguthaben. Gleichzeitig können<br />
die Beiträge im Jahr der Einzahlung vollständig<br />
vom steuerbaren Einkommen<br />
abgezogen werden, wobei allfällige Vorbezüge<br />
z.B. für Finanzierung von Wohneigentum<br />
vorab vollständig zurückgezahlt<br />
werden müssen.<br />
Einkaufspotenzial gibt es in der Regel bei<br />
fehlenden BVG-Beitragsjahren oder wenn<br />
sich der Lohn spürbar erhöht hat. Das Einkaufspotenzial<br />
ist auf dem Vorsorgeausweis<br />
ersichtlich. Auch im Hinblick auf eine<br />
Frühpensionierung kann ein Einkauf interessant<br />
sein. Steuerbegünstigte Einkäufe<br />
sind bis drei Jahre vor einem Kapitalbezug<br />
möglich. Steuerlich ist es oft sinnvoll,<br />
die Einkäufe über mehrere Jahre zu staffeln,<br />
um so die Progression zu brechen. Ob,<br />
wann und in welcher Staffelung ein Einkauf<br />
in die Pensionskasse sinnvoll ist, hängt von<br />
Gutes Gefühl bei der Vorsorgeplanung.<br />
Foto: zVg Zurich<br />
vielen persönlichen Faktoren ab und auch,<br />
ob die Pensionskasse solide und gut finanziert<br />
ist – eine Beratung lohnt sich in jedem<br />
Fall.<br />
Säule 3a: Steuervorteile<br />
bei der Einzahlung<br />
Die gebundene Vorsorge in der Säule 3a<br />
ermöglicht es ebenfalls, steuerbegünstigt<br />
und individuell für die Altersvorsorge zu<br />
sparen – im Rahmen einer Versicherungslösung<br />
können zusätzlich Lebensrisiken wie<br />
Todesfall oder Erwerbsunfähigkeit abgesichert<br />
werden. Jede in der Schweiz wohnhafte<br />
Person ab 18 Jahren mit einem AHVpflichtigen<br />
Einkommen sollte diese Möglichkeit<br />
der privaten Vorsorge nutzen.<br />
Die Vorsorgebeiträge aus der Säule 3a werden<br />
in der Steuererklärung direkt vom Einkommen<br />
abgezogen. Der Maximalbeitrag<br />
lag im Jahr 2022 bei 6883 Franken für Angestellte<br />
und für Selbständigerwerbende<br />
ohne 2. Säule bei 20 Prozent des Einkommens<br />
und maximal bei 34 416 Franken. Ab<br />
<strong>2023</strong> gelten neue Maximalbeträge: 7056<br />
Franken für Angestellte resp. 35 280 Franken<br />
für Selbständigerwerbende ohne 2.<br />
Säule. Das angesparte Kapital aus der Säule<br />
3a kommt frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen<br />
Pensionsalter zur Auszahlung<br />
– in gewissen Fällen kann es früher bezogen<br />
werden, u.a. für eine Selbständigkeit<br />
oder beim Erwerb von selbstgenutztem<br />
Zurich: Steuern sparen mit<br />
Lebensversicherungen in der<br />
Säule 3a und 3b<br />
Zurich bietet zahlreiche Möglichkeiten,<br />
Vorsorgelösungen in der 3.<br />
Säule abzuschliessen und so die persönliche<br />
Vorsorge mit Steuervorteilen<br />
zu verknüpfen.<br />
Bei einigen Produkten gibt es Vorzugskonditionen<br />
für <strong>HEV</strong>-Mitglieder. Gerade<br />
für Immobilienbesitzer lohnt sich<br />
eine umfassende Vorsorgeberatung –<br />
auch diese bietet Zurich an.<br />
35027.indd 1 22.10.14 16:42<br />
Zurich<br />
Generalagentur Daniel Scheidegger AG<br />
Rötistrasse 6 | 4500 Solothurn<br />
032 624 91 91<br />
solothurn@zurich.ch<br />
zurich.ch/scheidegger<br />
Wohneigentum. Weil das angesparte Kapital<br />
bei der Auszahlung steuerpflichtig wird,<br />
kann es sinnvoll sein, mehrere 3a-Konten<br />
bzw. 3a-Versicherungen abzuschliessen<br />
und die Auszahlung zu staffeln. Hier gilt: Je<br />
höher die Bezüge sind, die in ein einziges<br />
Jahr fallen, desto höher ist auch die prozentuale<br />
Steuerbelastung. Nach Möglichkeit<br />
verteilt man die Bezüge also besser auf<br />
mehrere Steuerperioden.<br />
Säule 3b: Steuervorteile<br />
bei der Auszahlung<br />
Eine Lebensversicherung im Rahmen der<br />
freien Vorsorge (Säule 3b) bietet die Möglichkeit,<br />
über die Maximalsumme der Säule<br />
3a hinaus Kapital anzusparen oder sich gegen<br />
Lebensrisiken abzusichern – prämienbasiert<br />
oder mit einer Einmaleinlage. In der<br />
Säule 3b ist die Laufzeit des Vertrags frei<br />
wählbar. Läuft er mindestens fünf Jahre,<br />
wird vor dem Alter 66 abgeschlossen und<br />
nach dem 60. Lebensjahr ausgezahlt, ist die<br />
Auszahlung des Kapitals steuerfrei.<br />
Im Gegensatz zur Säule 3a können in der<br />
Säule 3b die Begünstigten frei gewählt<br />
werden. Wichtig für Selbständige: Dient die<br />
Versicherung der Familienvorsorge, bleibt<br />
das Guthaben aus der Police selbst im Konkursfall<br />
für die Angehörigen erhalten und<br />
fällt nicht in die Konkursmasse.<br />
<br />
<br />
Verantwortlich: Zurich | Text: Karim Bencharif,<br />
Product Owner Saving bei Zurich Schweiz<br />
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