12. Sitzung VG-Rat vom 27.06.2012 - Verbandsgemeinde Cochem

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Investitionskrediten, Zu- und Abnahme der liquiden Mittel im Kassenbestand und bei den
Liquiditätskrediten).
Der Haushaltsplan ist aufgeteilt in Teilhaushalte (vergleichbar den früheren
Einzelplänen) und innerhalb der Teilhaushalte in Produkte (vergleichbar den früheren
Unterabschnitten). Produkte sind Leistungen der Verbandsgemeinde wie z.B. Schulen
und Schwimmbäder aber auch verwaltungsinterne Leistungen wie die EDV-
Administration oder die Personalverwaltung.
Bei einem Produkt befinden sich sodann jeweils nacheinander dargestellt: die Ansätze
des Ergebnishaushaltes, zusätzliche Ansätze des Finanzhaushaltes und sodann die
Investitionsübersicht. Angegeben sind stets die Ansätze für das Haushaltsjahr 2012 und
die Daten der drei folgenden Jahre. Künftig werden auch die Vergleichsdaten der beiden
Vorjahre (Rechnungsergebnis des Vorvorjahres und Planansätze des Vorjahres)
dargestellt. Im Jahre 2012 ist dies noch nicht möglich, da alle Konten neu gebildet
wurden und es deshalb keine Vergleichswerte der Vorjahre geben kann.
Das aus der Kameralistik bekannte zusätzliche Investitionsprogramm ist entfallen. Die
Daten sind im Finanzplan bei dem jeweiligen Produkt dargestellt. Um einen Überblick
über alle Investitionen zu geben ist im Vorbericht des Haushaltsplanes die
Zusammenstellung „Investitionen 2012 – 2015“ enthalten.
Der Stellenplan ist in der bekannten Form dem Haushalt beigefügt.
Weitere wichtige Element der Doppik sind die Eröffnungsbilanz der Verbandsgemeinde
und die jährlichen Jahresabschlüsse (Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Bilanz). Die
Eröffnungsbilanz zum 1.1.2012 wird von der Verwaltung noch erarbeitet. Sie soll nach §
13 KomDoppikLG bis zum 30. November des ersten doppischen Haushaltsjahres (also
bis 30.11.2012) vorliegen.
II) Haushaltsausgleich 2012
Der Haushalt ist in der Planung ausgeglichen (§ 18 Gemeindehaushaltsverordnung) wenn
1. der Ergebnishaushalt mindestens ausgeglichen ist und
2. im Finanzhaushalt der Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen ausreicht, um
die Auszahlungen der planmäßigen Tilgungen von Investitionskrediten zu decken.
Der Haushaltsplan der Verbandsgemeinde Cochem ist ausweislich des § 1 der
Haushaltssatzung somit ausgeglichen. Der Ergebnishaushalt hat einen geringen
Jahresüberschuss von 83.155 Euro, da hier zwar Abschreibungen pp. enthalten sind, nicht
aber die Tilgung von Investitionskrediten. Im Finanzhaushalt weist der Saldo der
ordentlichen Ein- und Auszahlungen ein plus von 387.490 Euro aus. Dies ist exakt der
Betrag, der als Kredittilgung (= Auszahlung aus Finanzierungstätigkeit) ausgewiesen ist.
Somit ist der Finanzhaushalt ausgeglichen.
III) Umlagen der Verbandsgemeinde 2012
Die von den verbandsangehörigen Gemeinden zu zahlenden Umlagen verändern sich
voraussichtlich wie folgt:
Jahr Umlagegrundlagen Umlagesatz Umlagesoll
VG-Umlage 2012 13.125.076 € 35,02 v.H. 4.596.390 €
- Festsetzung 2011 11.010.444 € 35,52 v.H. 3.910.902 €
Differenz 2.114.632 € - 0,50 v.H. 685.488 €
Grundschulumlage 2012 12.333.866 € 5,77 v.H. 711.655 €
- Festsetzung 2011 10.287.851 € 7,00 v.H. 720.142 €
Differenz 2.046.015 € - 1,23 v.H. - 8.487 €