Checkliste für Arbeitnehmerveranlagung - AK - Salzburg

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Arbeiten Sie im Ausland? Allen ArbeitnehmerInnen, die in Österreich wohnen, aber im Ausland arbeiten, steht ein Grenzgängerabsetzbetrag von 54 Euro pro Kalenderjahr zu. Einzige Bedingung ist, dass Sie in der Regel an jedem Arbeitstag zu Ihrem Arbeitsplatz pendeln. Haben Sie mehrere Kinder? Für das dritte und jedes weitere Kind, für das Sie Familienbeihilfe beziehen, steht Ihnen ein Mehrkindzuschlag von 436,80 Euro pro Jahr zu, wenn Ihr Familieneinkommen 2009 nicht höher als 55.000 Euro* war. I.b) KINDERFREIBETRAG (NEU AB 2009) Haben Sie 2009 für Kinder mindestens 7 Monate Familienbeihilfe bezogen bzw. Unterhalt geleistet? Für Kinder, für die mindestens 7 Monate im Kalenderjahr die Familienbeihilfe bezogen wurde, kann pro Kind ein Freibetrag von 220 Euro jährlich geltend gemacht werden. Machen beide Elternteile (beide (Ehe-)Partner oder der Alleinerziehende und der Unterhaltspflichtige (sofern dieser mehr als 6 Monate den vollen Unterhalt geleistet hat) den Freibetrag geltend, dann stehen jeweils 132 Euro jährlich zu. Der Kinderfreibetrag mindert die Bemessungsgrundlage. * Wert bei Drucklegung. Stand: November 2009 Ja Ja Ja II. SONDERAUSGABEN Zu den Sonderausgaben gehören unter anderem all jene Kosten, die durch Personenversicherungen, Bau, Renovierung oder Spenden verursacht wurden. 1. Sonderausgaben mit Höchstgrenze und Viertelung Sonderausgaben mit Höchstgrenze und Viertelung (nur anzugeben, wenn der Betrag 240 Euro übersteigt) können Sie geltend machen, wenn Sie 2009 Ausgaben hatten für: n Personenversicherungen n Wohnraumschaffung n Wohnraumsanierung oder n junge Aktien und Genussscheine Für diese Sonderausgaben können Sie insgesamt maximal geltend machen: n 2.920 Euro, wenn Ihnen kein Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag zusteht. n 5.840 Euro, wenn Ihnen ein Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrag zusteht. n Zusätzlich 1.460 Euro, wenn Sie für mind. 3 Kinder einen Kinder- oder Unterhaltsabsetzbetrag beziehen. Sind Sie, Ihr Ehepartner und Ihre Kinder versichert? Und wenn ja, welche Versicherungen haben Sie? Beiträge für folgende Personenversicherungen sind ab - setzbar: n Lebensversicherungen (reine Ablebens versicherungen oder lebenslange Rente) n freiwillige Kranken- und Unfallversicherungen, Insassenunfallversicherung n freiwillige Witwen-, Waisen-, Versorgungs- und Sterbekassen n Pensionskassen- und versicherungen n freiwillige Höherversicherung im Rahmen der gesetzlichen Pensionsversicherung 8 AK Infoservice AK Infoservice Ja 9
Es besteht die Möglichkeit, Einmalzahlungen auf zehn Jahre aufgeteilt abzusetzen. Sie können auch die Personenversicherungen von PartnerIn und Kindern absetzen. Dafür benötigen Sie eine Bestätigung der Versicherung. Haben Sie gebaut? Kosten, die durch Wohnraumschaffung entstanden sind, können als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Zum Beispiel: Kosten für Planung, Bau, Grundbeschaffung, Anwalts- und Notariatskosten oder achtjährig ge - bundene Beiträge zur Schaffung von Wohnraum an be - günstigte Bauträger wie gemeinnützige Bau-, Wohnungs-, Siedlungsvereinigungen oder Gebietskörperschaften. Auch hier können Sie die entsprechenden Kosten vom Ehepartner absetzen. Als Nachweis werden benötigt: Kaufvertrag und Zahlungsbestätigungen, Bauplan, Baubewilligung, Rechnungen über Bauaufwendungen, die Bestätigung der Wohnbauvereinigung und eine Auflistung der Kosten. Dafür können Sie das Formular L 75 (erhältlich z.B. als Down load) verwenden. Haben Sie renoviert? Dann können Sie die entstandenen Kosten absetzen, wenn die Arbeiten von befugten Unternehmern durchgeführt wurden. Wie beispielsweise der Austausch von Fenstern samt Rahmen, eine neue Eingangstür oder der erstmalige Einbau von Badezimmern und Toiletten. Auch Maßnahmen zur Verminderung des Energieverbrauchs, wie eine neue Heizung oder Wärmedämmung usw. können geltend gemacht werden. Als Nachweis werden die Rechnungen sowie eine Kostenauflistung (eventuell auf Formular L 75) benötigt. Reine Materialrechnungen oder laufende Instandhaltungs- und Wartungsarbeiten wie Ausmalen und dergleichen sind nicht steuerlich begünstigt. Ja Ja Zahlen Sie ein Darlehen für Wohn - raumschaffung bzw. -sanierung zurück? Falls Sie für ein Bauvorhaben oder eine Renovierung ein Darlehen aufgenommen haben, können Sie die Rückzahlungen inkl. Zinsen absetzen. Auch die Annui täten rück - zahlungen, die mit Betriebskosten verrechnet werden, sind absetzbar. Wie auch bei den vorangehenden Punkten können Sie die entsprechenden Kosten für den Partner geltend machen. Besitzen Sie Aktien? Junge Aktien und Genussscheine können unter Vorlage ei ner Bescheinigung des Kreditinstitutes über Erwerb und Hinterlegung (10 Jahre Behaltefrist) abgeschrieben werden. 2. Sonderausgaben mit Höchstgrenze Haben Sie 2009 etwas gespendet? Folgende Spenden können bei der Arbeitnehmerveranlagung geltend gemacht werden: Zuwendungen an begünstigte Spendenempfänger wie Universitäten, Wissenschafts- und Forschungseinrichtungen und Museen, ab 1. Jänner 2009 auch Spenden an Empfänger, welche mildtätige Zwecke verfolgen (laut Liste des Bundesministeriums für Finanzen, siehe www.bmf.gv.at/steuern/fachinformation/einkommensteuer/absetzbarkeitvonspenden) gelten als absetzbare Spende. Die Spende darf einen Höchstbeitrag von 10 Prozent Ihres Vorjahreseinkommens nicht überschreiten und muss vom Spendenempfänger bestätigt werden. Auch den Kirchenbeitrag für gesetzlich anerkannte Kirchen und Religionsgemeinschaften können Sie – auch für Ihren Ehepartner – bis zu 200 Euro (ab 1. Jänner 2009) geltend machen. Zahlungsbelege nicht vergessen! 10 AK Infoservice AK Infoservice Ja Ja Ja 11
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